Разъясняем законодательство

Льготы по транспортному налогу

Вопрос: Я являюсь пенсионером. В прошлом году приобрел автомобиль отечественного производства марки ВАЗ. Недавно пришло налоговое уведомление об уплате транспортного налога на машину. Обязан ли я платить данный налог?

Отвечает Железногорский межрайонной прокурор Владимир Холченков: Согласно ст. 3 Закона Курской области от 21.10.2002 N 44-ЗКО «О транспортном налоге» от уплаты налога освобождаются Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Российской Федерации, лица, награжденные орденом Ленина, кавалеры орденов Славы трех степеней, родители погибших (умерших) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, кавалеров орденов Славы трех степеней, ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, почетные граждане Курской области, инвалиды, один из родителей (усыновителей) или опекунов (попечителей; приемных родителей) ребенка-инвалида, участники ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, пенсионеры в отношении легковых автомобилей отечественного производства, а также автомобилей марок «ЗАЗ», «Таврия» и «ЛуАЗ» на одно транспортное средство (на усмотрение владельца) для автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно.

Порядок предоставления льгот по имущественным налогам, уплачиваемым физическими лицами, носит заявительный характер. На налоговый орган функции по проведению проверки на предмет наличия у физических лиц права на предоставление им льгот по уплате транспортного налога, не возложены.

В соответствии с ч. 7 ст. 78 Налогового кодекса РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Таким образом, Вы вправе обратиться в налоговый орган с заявлением об освобождении Вас от уплаты транспортного налога, поскольку на основании закона Вы освобождены от его уплаты.

Здание прокуратуры Курской области 305000, г. Курск, ул. Ленина, 21
схема проезда

Льготы по транспортному налогу курской области

См. текст пункта в предыдущей редакции

1. Установить следующие льготы по транспортному налогу:

а) Героям Советского Союза, Героям Социалистического Труда, Героям Российской Федерации, лицам, награжденным орденом Ленина, кавалерам ордена Славы трех степеней, родителям погибших (умерших) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, кавалеров ордена Славы трех степеней, почетным гражданам Курской области, пенсионерам, инвалидам, участникам ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, в отношении легковых автомобилей отечественного производства, а также автомобилей марок «ЗАЗ», «Таврия» и «ЛУАЗ» на одно транспортное средство (на усмотрение владельца) ставка транспортного налога устанавливается в размере:

для автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно — 5 рублей с каждой лошадиной силы;

для автомобилей с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно — 12 рублей с каждой лошадиной силы;

См. текст статьи в предыдущей редакции

Новые ставки транспортного налога в Курской области

Как мы уже сообщали, на заседании Курской областной Думы 21 сентября депутаты приняли решение о повышении ставок транспортного налога, которые не менялись с 2012 года. Региональный закон №60-ЗКО о внесении соответствующих изменений в статью 2 закона Курской области от 21 октября 2002 года №44-3КО (ред. от 24.12.2011) «О транспортном налоге» губернатор подписал 27 сентября.

Так, для бюджетных авто с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил налог вырастет на 67 процентов. Вдвое больше будут платить владельцы яхт и катеров, а для воздушных судов ставка увеличена в 10 раз.

Новые ставки транспортного налога в Курской области начнут действовать с 2018 года.

Увеличить размер информации (225 Кбайт)

ПЕРЕЧЕНЬ ЛЕГКОВЫХ АВТОМОБИЛЕЙ СРЕДНЕЙ СТОИМОСТЬЮ ОТ 3 МИЛЛИОНОВ РУБЛЕЙ

Кому положены льготы

Льготы по транспортному налогу предоставлены следующим категориям граждан:

Героям Советского Союза, Героям Социалистического Труда, Героям Российской Федерации, лицам, награжденным орденом Ленина, кавалерам орденов Славы трех степеней, родителям погибших (умерших) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, кавалеров орденов Славы трех степеней, ветеранам Великой Отечественной войны, ветеранам боевых действий, почетным гражданам Курской области, инвалидам, одному из родителей (усыновителей) или опекунов (попечителей; приемных родителей) ребенка-инвалида, участникам ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, пенсионерам в отношении легковых автомобилей отечественного производства с мощностью двигателя свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно на одно транспортное средство (на усмотрение владельца) ставка транспортного налога устанавливается в размере 10 рублей с каждой лошадиной силы.

От уплаты налога освобождаются

• Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Российской Федерации, лица, награжденные орденом Ленина, кавалеры орденов Славы трех степеней, родители погибших (умерших) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, кавалеров орденов Славы трех степеней, ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, почетные граждане Курской области, инвалиды, один из родителей (усыновителей) или опекунов (попечителей; приемных родителей) ребенка-инвалида, участники ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, пенсионеры в отношении легковых автомобилей отечественного производства, а также автомобилей марок «ЗАЗ», «Таврия» и «ЛуАЗ» на одно транспортное средство (на усмотрение владельца) для автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно;

• организации – в отношении мотоциклов, автомобилей, самолетов спортивного назначения, самолетов и вертолетов двойного управления, предназначенных для учебно-тренировочных полетов, а также автомобилей, предназначенных для подготовки граждан по военно-учебным специальностям для Вооруженных сил Российской Федерации и зарегистрированных в установленном порядке в уполномоченном органе Министерства обороны Российской Федерации;

Читайте так же:  Иск о взыскании алиментов на несовершеннолетнего ребенка

• общественные объединения пожарной охраны – в отношении пожарных машин, к которым относятся транспортные или транспортируемые средства, предназначенные для тушения пожаров и обеспечения деятельности пожарной охраны.

Срок уплаты – до 1 декабря

Как пояснили в УФНС России по Курской области, объектом обложения транспортным налогом, согласно статье 358 Налогового кодекса РФ, признаются транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ. Сумма транспортного налога, подлежащая уплате налогоплательщиками, являющимися физлицами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории РФ.

Прекращение взимания транспортного налога предусмотрено только в случае снятия с учета транспортного средства в регистрирующих органах. Иных оснований для прекращения взимания транспортного налога (за исключением угона транспортного средства либо возникновения права на налоговую льготу) не установлено.

При этом в соответствии с пунктом 3 статьи 362 НК РФ взимание транспортного налога производится с учетом количества месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика в регистрирующих органах.

Уплата налога производится на основании уведомления налоговых органов в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Рассчитать сумму транспортного налога можно самостоятельно

Для расчета транспортного налога можно воспользоваться сервисом сайта ФНС России (www.nalog.ru) «Калькулятор транспортного налога физического лица».

Для того чтобы узнать, какие льготы по имущественным налогам установлены решением муниципального образования, на территории которого расположены объекты собственности, рекомендуем воспользоваться интернет-сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России, в котором размещена подробная информация о льготах по каждому отдельному муниципальному образованию.

Начислено жителям Курской области по транспортному налогу

Транспортный налог в Курская области в 2018-2017 г.

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Курской области на 2017-2018 год установлены Законом Курской области от 21.10.2002 N 44-ЗКО «О транспортном налоге» (с соответствующими изменениями, действующими в 2018 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – г. Курск. Крупные города и населенные пункты области: Железногорск, Курчатов, Льгов, Щигры, Рыльск, Обоянь, Поселок имени Карла Либкнехта, Дмитриев, Кшенский, Коренево, Горшечное, Фатеж, Суджа, Прямицыно, Пристень, Глушково, Поныри, Маршала Жукова, Золотухино, Медвенка, Солнцево.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Курской области

Налогоплательщики уплачивают налог по месту нахождения транспортных средств.

Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал. Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 10-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается в десятидневный срок со дня, установленного для представления налоговой декларации за соответствующий налоговый период.

Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

То есть транспортный налог за 2016 год соответственно по ставкам, установленным на 2016 год, уплачивается до 01 декабря 2017 года, автомобильный налог за 2017 год — до 01 декабря 2018 года, а налог на авто за 2018 год — до 01 декабря 2019 года.

Срок уплаты транспортного налога за 2017 год — до 1 декабря 2018 года

Справочно. с 2016 года изменился срок уплаты транспортного налога для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 1 октября).

Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.

Ставки транспортного налога в Курской области

Ставки транспортного налога в Курской области на 2015-2018 год установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях) на 2015-2016, 2017 годы

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно

свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

Читайте так же:  Трудовой кодекс пятница короткий день

свыше 35 л.с. до 40 л.с. (свыше 25,74 кВт до 29,4) включительно

свыше 40 л.с. (свыше 25,74 кВт)

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)

Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно:

грузоподъемностью до 0,8 т.

грузоподъемностью свыше 0,8 т.

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно

свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Рассчитать транспортный налог в Курске и области самостоятельно очень просто. Для этого необходимо мощность Вашего автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).

Обратите внимание, с 2015 года применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Льготы по транспортному налогу в Курской области

Законодательством области установлены следующие льготы по транспортному налогу.

От уплаты налога в отношении легковых автомобилей отечественного производства, а также автомобилей марок «ЗАЗ», «Таврия» и «ЛуАЗ» на одно транспортное средство (на усмотрение владельца) для автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно освобождены полностью граждане:

  • Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Российской Федерации, лица, награжденные орденом Ленина, кавалеры орденов Славы трех степеней, родители погибших (умерших) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, кавалеров орденов Славы трех степеней;
  • ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий;
  • почетные граждане Курской области;
  • инвалиды (1, 2, 3 группы);
  • один из родителей (усыновителей) или опекунов (попечителей; приемных родителей) ребенка-инвалида;
  • участники ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС (чернобыльцы);
  • лица в многодетной семье, имеющие трех и более несовершеннолетних детей,
  • пенсионеры;

Организации, которые имеют льготы по уплате транспортного налога на территории Курской области:

  • организации в отношении мотоциклов, автомобилей, самолетов спортивного назначения, самолетов и вертолетов двойного управления, предназначенных для учебно-тренировочных полетов, а также автомобилей, предназначенных для подготовки граждан по военно-учебным специальностям для Вооруженных Сил Российской Федерации и зарегистрированных в установленном порядке в уполномоченном органе Министерства обороны Российской Федерации;
  • общественные объединения пожарной охраны — в отношении пожарных машин, к которым относятся транспортные или транспортируемые средства, предназначенные для тушения пожаров и обеспечения деятельности пожарной охраны.

В отношении легковых автомобилей отечественного производства с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно на одно транспортное средство (на усмотрение владельца) ставка транспортного налога установлена в размере 10 рублей с каждой лошадиной силы для следующих категорий граждан:

  • Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Российской Федерации, лицам, награжденным орденом Ленина, кавалеры орденов Славы трех степеней, родители погибших (умерших) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, кавалеров орденов Славы трех степеней,
  • ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий,
  • почетным граждан Курской области,
  • инвалиды 1, 2, 3 группы,
  • один из родителей (усыновителей) или опекунов (попечителей; приемных родителей) ребенка-инвалида,
  • участники ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС (чернобыльцы);
  • родители в многодетной семье, имеющие трех и более несовершеннолетних детей;
  • пенсионеры по старости.

Ветераны труда дополнительных льгот по уплате транспортного налога на территории Курской области не имеют.

Льготники должны самостоятельно представлять необходимые документы в налоговые органы. При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право в соответствии с законодательством Российской Федерации. В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы перерасчет суммы налога производится не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика.

Калькулятор транспортного налога Курской области

Калькулятор транспортного налога Курской области поможет сделать правильный расчет налога и познакомит с информацией о ставках, действующих на территории области.

Читайте так же:  Бесплатный договор страхования

В Российской Федерации не установлена единая ставка транспортного налога и в каждом регионе коэффициенты регламентируются местными властями. Однако региональный коэффициент не может превышать более чем в десять раз, установленную по России норму.

В Курской области налог на легковые автомашины рассчитывают по ставкам от 15 до 150 рублей за 1 л. с., в зависимости от мощности автомашины. Наиболее ходовые «легковушки» в 100 – 150 л. с. будут стоить 1500 – 3300 рублей в год. А вот за более мощный транспорт – от 250 л. с. – нужно заплатить налог от 37500 рублей в год. Для сравнения: в соседней Брянской области за ходовую «легковушку» начислят налог около 1000 – 2700 рублей, а машина мощностью от 250 л. с. будет стоить своему владельцу от 32500 рублей.

Местным законодательством определяется и срок внесения налога – не позднее 01 октября года, который последует за истекшим налоговым периодом.

Льготы по транспортному налогу предусматриваются для следующих категорий граждан:

  • Герои Совет. Союза;
  • Герои России;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • почетные граждане Курской области;
  • один из родителей (опекунов, попечителей) ребенка-инвалида;
  • ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
  • граждане, имеющие трех и более детей в возрасте до 18 лет.

Заполнив форму калькулятора, можно определить сумму налога на собственное транспортное средство

Транспортный налог в Курской области 2018

Реквизиты документов

Задайте вопрос по налогам и бухгалтерии

Вопросы по теме

добрый день. у вас на сайте льготы Для физических лиц, на которых зарегистрированы два и более транспортных средства средство.так ли …

Добрый день, мужу, зарегистрированному в Апшеронском районе, уже 2 года не приходит налог на транспортное средство. Подскажите, пожалуйста, как получить …

Почему пенсионеры Чувашии должны платить транспортный налог,а пенсионеры других регионов нет. Что пенсионеры Чувашии более обеспеченные?

Хотелось бы как сознательный гражданин заплатить транспортный налог за 2018 год, скажите когда придет квитанция, или есть возможность выслать на …

Скажите, пожалуйста, если человек умер, у него осталась машина, дочь в наследование пока не вступила, я с ним была в …

Льготы по транспортному налогу курской области

Статья 1. Общие положения

Транспортный налог устанавливается в соответствии с законодательством Российской Федерации и обязателен к уплате на территории Курской области.

Статья 2. Налоговые ставки

1. Установить ставки транспортного налога в следующих размерах:

Статья 3. Льготы по транспортному налогу и основания для их использования

1. От уплаты налога освобождаются:

Герои Советского Союза, Герои Российской федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, налогоплательщики, имеющие на иждивении трех и более несовершеннолетних детей, инвалиды всех категорий, имеющие автомобили и мотоколяски — на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л.с.;

государственные и муниципальные учреждения здравоохранения, учреждения управления внутренних дел Курской области Министерства внутренних дел Российской Федерации, учреждения управления государственной противопожарной службы Министерства чрезвычайных ситуаций Российской Федерации Курской области в отношении специального автотранспорта, приобретенного за счет собственных средств учреждений, а также за счет средств областного и местного бюдже-тов.

2. Лица, имеющие право на льготы, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы.

3. При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4. В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы перерасчет суммы налога производится не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика.

Статья 4. Порядок и сроки уплаты транспортного налога

1. Уплата налога осуществляется налогоплательщиками ежегодно по месту нахождения транспортных средств не позднее срока их регистрации, а в случае смены владельцев — при перерегистрации транспортных средств и в дальнейшем — ежегодно, не позднее срока фактического проведения техническофго осмотра, а при отсутствии техосмотра — ежегодно в срок не позднее 1 августа года налогового периода.

2. Суммы транспортного налога подлежат зачислению в полном объеме на счета органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Курской области для последующего их распределения в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3. За транспортное средство, находящееся в собственности нескольких физических лиц, налог взимается с того лица, на имя которого зарегистрировано это транспортное средство.

Статья 5. Форма отчетности по транспортному налогу

Налогоплательщики, являющиеся организациями, представляют декларацию по исчислению и уплате транспортного налога в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств в срок не позднее 1 июня года налогового периода по форме согласно приложению.

Статья 6. Заключительные положения

1. Признать утратившим силу Закон Курской области от 23 ноября 2001 г. № 74-ЗКО «О ставках налога с владельцев транспортных средств» (Сборник законодательства Курской области, 2001, № 4, раздел первый часть 1) с 1 января 2003 года.

2. Губернатору Курской области, правительству Курской области и органам местного самоуправления в месячный срок со дня вступления в силу настоящего Закона привести свои нормативные правовые акты в соответствие с настоящим Законом.

Статья 7. Выступление в силу настоящего Закона

Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2003 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.