Заявление об уменьшении налога на сумму стандартного налогового вычета

При определении налоговой базы по НДФЛ доходы физического лица, облагаемые по ставке 13%, уменьшаются на сумму налоговых вычетов, перечисленных в ст. 218—221 НК РФ: стандартных, социальных, имущественных и профессиональных (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Виды и размеры стандартных налоговых вычетов, категории физических лиц, кому они полагаются, а также порядок их предоставления изложены в ст. 218 НК РФ. Обычно именно работодатель выплачивает налоги, а значит, вопрос об уменьшении дохода на сумму стандартного налогового вычета рассматривается у работодателя.

Заявление об уменьшении налога на сумму стандартного налогового вычета подается работником в бухгалтерию, на имя руководителя бухгалтерской службы. Унифицированная форма такого заявления не предусмотрена ни одним нормативным документом. Обычно, в заявлении об уменьшении дохода на сумму стандартного налогового вычета встречается такая формулировка: «Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет в размере…», причем сумма налогового вычета должна указываться в рублях.

К бланку заявления об уменьшении дохода на сумму стандартного налогового вычета прилагаются документы или их копии, подтверждающие право на вычеты.

Заявление об уменьшении налога на сумму стандартного налогового вычета регистрируется в журнале регистрации заявлений и хранится в организации 5 лет.

Заявление на подоходный налог

Такой вопрос: муж написал заявление на отпуск. И у него вы считали подоходный налог 3000 т. р вместо 1800 т. р под предлогом того, что он якобы пошол в отпуск. Законно ли это? Просто я такое впервые слышу.

Смотря что имеете в виду. Например, если, как обычно, совмещается в таком случае выплата зарплаты с предварительной оплатой отпуска — сумма удержанного НДФЛ вполне может быть такой.

Подала в бухгалтерию заявление на льготу по подоходному налогу 22 февраля (у меня трое несовершеннолетних детей). За март зарплата оплатили с указанной льготой, а за январь и февраль перерасчет не сделали. Обязана ли бухгалтерия сделать перерасчет и в какие сроки?

Добрый день. В данном случае Вам придется для получения стандартного вычета по НДФЛ по ст. 218 НК РФ обратиться по истечении календарного года в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ, в которой можете просить вернуть Вам излишне уплаченный с Вашего дохода налог.

Заявление на вычет по подоходному налогу написал ветеран боевых действий. Заявление от 17.08.2017. Бухгалтер имеет право предоставить вычет с 01.01.2017, если удостоверение ветерана от 2005 года?

Добрый день. Конечно, ветеранам боевых действий ежемесячно предоставляется налоговый вычет в размере 500 рублей (ч. 2 ст. 218 НК РФ) Спасибо за обращение на наш сайт.

Работал полгода, есть двое детей сейчас написал заявление на уменьшение подоходного налога могу ли вернуть за полгода или уменьшится только с момента подачи заявления?

Здравствуйте. Можете вернуть за прошлый период. Срок давности для таких обращений — 3 года. Не забывайте, что без помощи специалиста сложно, а иногда и вовсе невозможно, защитить свои права. Всего доброго.

Ребенок инвалид есть справка и написано заявление на подоходный налог. Три месяца подряд подоходный налог взимается как у всех 13 процентов. Месяц назад говорили что забыли. Что делать если опять забыли? Куда обратиться?

Здравствуйте! Подавайте заявление работодателю, прикладывайте свидетельство о рождении, документ, подтверждающий инвалидность. Вам должны предоставить вычет с начала года. За прошлые годы можно получить вычет через налоговую инспекцию.

На работе попросили написать заявление на возврат подоходного налога на ребенка, повлияет ли это на возврат подоходного налога при покупке недвижимости.

Здравствуйте! Нет, никак не повлияет. Покупая недвижимость, также сможете вернуть подоходный налог. Удачи Вам и всего хорошего!

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Плачу ипотеку 4 года. В этом году впервые, подаю заявление на возврат подоходного налога (т.к. ранее офиц. Не работала). Вернут ли мне подоходный с процентов по ипотеке за 4 года, или только за прошлый год? Спасибо.

Здравствуйте! Имеете право вернуть за предыдущие 3 года и последующие года, ст.220 Налогового Кодекса. Подавайте декларацию 3 ндфл. Всего доброго!

Долевка. Я созаемщик. В квитанциях фамилия мужа-могу ли подать заявление на отмену подоходного налога?

Здравствуйте! Подоходный налог вы не можете отменить. Его можно вернуть на следующий год, указав сведения при подаче налоговой декларации. Вы возмещаете в соответствии с долей, которая принадлежит Вам, а муж на свою долю. Кто значится при оплате в квитанциях неважно.

Подавала заявление на возврат подоходного налога при покупке дома. Два года получала возврат. А потом подала но ответ не получила. Решила что отказали. В этом году зала в личный кабинет и обнаружила что у меня висит переплата по НДФЛ в сумме 12,9 тыс. руб. Могу ли я теперь эти деньги вернуть? Дом покупала в 2007 году.

Добрый день. Можете

Здравствуйте, Светлана! Вы имеете право вернуть излишне уплаченную сумму налога, либо по Вашему выбору эта сумма может быть засчитана в счет погашения будущих налогов,Ваших штрафов (если таковые имеются). Вам необходимо написать письменное заявление, где ВЫ укажите, что Вы хотите: зачет или возврат. Срок для ответа у ФНС — 10 дней и 1 месяц соответственно. С уважением, юрист компании «Юрстандарт» Сазоненко Ирина

Имеется ли срок давности при подаче заявления на возврат подоходного налога на строительство дома, если между заявлениями прошло семь лет? (не работала по семейным обстоятельствам)

срок в пределах срока давности 3 года он исчисляется с даты регистрации права. т.е декларацию подать если не прошел можно.

Срок составляет 3 года с момента оформления

При трудоустройстве мне не дали заполнить заявление на льготы по подоходному налогу, хотя свидетельства рождения детей были отксерины, и в течении всего срока у меня вычитали налог с полной суммы. Как мне поступить, могу ли я рассчитывать на возврат денег?

Можете вернуть через налоговую.

Нужен образец заполнения заявления на возврат подоходного налога за строительство дома.

Право собственности на жилой дом уже зарегистрировано?

это не заявление а декларация по форме 3-НДФЛ, обратитесь к любому бухгалтеру вам ее составят, а вам только останется ее отнести в налоговую с подтверждающими документами о праве собственности

Мне нужно написать заявление на подоходный налог, но я не могу сформулировать.

Пишите в произвольной форме.

В какой форме подавать заявление в бухгалтерию о льготе на подоходный и возврате налога? С уважением. Виталий Леонидович.

Здравствуйте! Подавайте заявление в произвольной форме,указывайте какой вычет хотите получить,основание предоставления вычета.

Я в 2015 г не писал заявление на удержание подоходного налога за второго ребенка забыл, могу ли я сейчас написать заявление на перерасчет за 2015 г имею ли на это право?

Можете вернуть вычет через налоговую за 2015 год.

Здравствуйте!Заявление можете подать в налоговую инспекцию.Работодатель перерасчет делать не должен.

При подаче заявления в налоговую на возврат подоходного налога при покупке жилья обязательна ли расписка в получении денег. Спасибо.

Здравствуйте! ДА, расписку требуют УДАЧИ ВАМ

На работе вычитают полный подоходный налог. Свидетельство о рождения детей предъявила, заявление написала. С работы утрерждают что им еще нужна справка 2 ндфл чтоб брали меньше подоходный налог. Так ли это?

Это ж бухгалтерия Вашего предприятия и выдает.Если с предыдущего места работы,то да,нужна.

Я в октябре 2015 написала заявление о невычете подоходнего налога на второго ребенка. Заявление написали августом месяцем 2015. Компания сделала перерасчет с начала года. Но в бухгалтерии говорят что деньги не возвращают, а просто делается перерасчет. Сумма немаленькая получилась 15400. Они говорят что эта сумма просто не облагается налогом. Это действительно так? Или они обязаны вернуть эти деньги. Заранее спасибо.

Здравствуйте! Бухгалтерия обязана сделать перерасчет.Если по итогам года сумма налога будет удержана излишне,то могут произвести возврат излишне удержанного налога.

Могу ли я подать заявление на возврат подоходнего налога за 3 года. Работаю в школе учителем.

ДА, конечно можете. УДАЧИ ВАМ

Если я напишу заявление на работу, что бы с меня, как с многодетной, не удерживали подоходный налог. Отразится ли это на возврат процентов по ипотеке в налоговой? Или это не имеет значения? Спасибо!

Здравствуйте! Конечно отразится.

Написав заявление на налоговый вычет из подоходного налога, так как есть не совершенно летний ребёнок, и подписав его текущим месяцем, могу ли вернуть этот самый вычет за предыдущие месяца? Спасибо!

Здравствуйте! Да,можете.Если налогоплательщик имеет право на получение стандартного налогового вычета, в частности, работает у налогового агента с начала года и на его обеспечении находится ребенок, то налоговый агент вправе предоставить налоговый вычет с начала года независимо от месяца, в котором налогоплательщиком подано заявление на получение вычета, с приложением к нему необходимых документов.

Как написать заявление на необлагаемый подоходный налог на детей чтобы сделали перерасчет.

Вы можете написать заявление в бухгалтерию о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка и приложить копию свидетельства о рождении. В случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов. Статья 218. Стандартные налоговые вычеты Налоговый кодекс РФ. Часть вторая

Подали второй раз заявление на возврат подоходного налога при покупке квартиры, получили одобрение. Спустя два года позвонили из налоговой и сообщили что это незаконно, так как возврат можно получить только один раз в жизни. Так ли это? Какие последствия могут быть?

Да, возвратом можно пользоваться только один раз по одному объекту. по ранее действовавшему закону. В лучшем случае проста откажу в вычете, а в худшем имеют право взыскать как неосновательное обогащение.

У меня один ребенок, и если в бухгалтерии подать заявление на перерасчет подоходного налога сославшись на статью 218, то какую сумму с з.п. будут удерживать? Спасибо заранее за ответ. З.п. 18500.

Здравствуйте! Сумма НДФЛ составит (18500-1400)*13%=2223 рубля.

Как правильно составить заявление на уменьшение подоходного налога.

Здравствуйте. В связи с чем Вы хотите его уменьшить?

У меня два ребенка, а на работе не берут заявление на подоходний налог, говорят, мол мы этим не будем заниматься. Отправляют в налоговую. И что теперь кажды год составлять декларацию? Она платная. Вправе ли работодатель не принимать заявление? Если это не правомерно, то какая статья?

Стандартные налоговые вычеты на детей предоставляются работодателем на основании ст.218 НК РФ.

Купили квартиру в ипотеку, хотим подавать заявление на возврат подоходного налога. Работает только муж. У нас долевая собственность, но муж не прописан в квартире, а прописан в доме у родителей. Дом родителей находится в собственности на мужа, но никаких вычетов за дом он не получал. Хотим получить вычет на квартиру. Можно ли нам получить если квартира на муже а он в ней не прописан.

Читайте так же:  Заявление о переводе денежных средств на карту образец

Добрый день. В случае если квартира именно в долевой собственности, ваш супруг претендует на возврат НДФЛ с половины стоимости квартиры. В случае если собственность совместная, советую вам заключить соглашение о распределении долей как 1/99. В этом случае ваш супруг претендует на возврат налога с 99 % от стоимости квартиры.

Как написать заявление на предоставление (получение) налогового вычета?

Заявление на предоставление налогового вычета подается для уменьшения налогооблагаемого дохода заявителя. Размер и порядок получения налогового вычета устанавливается Налоговым кодексом РФ. Как правильно написать заявление на получение налогового вычета, узнаете из нашей статьи.

Заявление физического лица о предоставлении вычета: правила заполнения

Заявление на предоставление налогового вычета может быть подано как работодателю, так и в налоговую инспекцию в предусмотренных законом случаях.

На налоговый вычет могут рассчитывать только граждане РФ — налоговые резиденты, получающие облагаемый по ставке 13% доход. Налоговый вычет не положен:

  • безработным, доход которых – это пособие по безработице;
  • ИП, выбравшим спецрежим, предусматривающий налоговую ставку по НДФЛ, отличную от 13%.

К заявлению обязательно должны быть приложены документы, которые подтверждают информацию, изложенную в заявлении, и полномочия заявителя.

Например, если за налоговым вычетом на ребенка обращается опекун или попечитель, то ему необходимо приложить документ, подтверждающий его права на опеку/попечительство:

  • договор о воспитании в приемной семье;
  • документ органа опеки и попечительства (решение/постановление об установлении опеки/попечительства над ребенком);
  • договор об установлении опеки;
  • договор об установлении попечительства и пр.

Если на получение вычета претендует родитель ребенка, который является единственным, то ему необходимо представить работодателю документ, который подтверждает данный факт:

  • свидетельство о смерти одного из родителей;
  • справку из ЗАГСа о том, что сведения об отце записаны со слов матери;
  • паспорт родителя, в котором нет штампа о браке и пр.

Как написать заявление о предоставлении налогового вычета по НДФЛ?

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • наименование инспекции ФНС России;
  • ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • адрес проживания;
  • паспортные данные;
  • контактный телефон.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже следует текст:

«На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в ___ году налога на доходы физ. лиц в размере______ в связи с _______(указываете причину).

Далее указываете реквизиты, куда должна быть перечислена излишне уплаченная сумма».

Заявление физического лица о предоставлении налогового вычета должно быть им подписано. Кроме того, необходимо поставить расшифровку подписи и указать дату подачи заявления.

Заявление на налоговый вычет на детей в двойном размере

Двойной налоговый вычет на ребенка возможен в случае, если один из родителей отказывается от него в пользу второго родителя.

На сегодняшний день процедура передачи налогового вычета на детей не определена законодательно. Согласно письму 01.09.2009 N 3-5-04/[email protected] «О предоставлении стандартного налогового вычета на детей» ФНС России рекомендует первому родителю (претендующему на двойной налоговый вычет) адресовать заявление о получении двойного вычета своему налоговому агенту (работодателю). В заявлении требуется обозначить, что второй родитель отказался от своего налогового вычета в его пользу.

Второй родитель должен подать заявление об отказе от своего вычета и о передаче его первому родителю. Это заявление также необходимо предоставить налоговому агенту (работодателю) первого родителя.

Примерный образец заявления представлен ниже.

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • наименование места работы и ФИО руководителя;
  • должность и ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • адрес проживания.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже составляем примерно такой текст:

«На основании п. 1.4 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей (подопечных)_________________(ФИО и дата рождения детей)_____ в двойном размере в связи с отказом моей супруги (супруга) _________ от получения данного вычета.

К заявлению прилагаю документы, подтверждающие право на вычет:

В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.

Получение налогового вычета по НДФЛ у работодателя

Как правило, налоговый вычет по НДФЛ должен быть предоставлен ФНС по окончании налогового периода – после того как будет подана декларация 3-НДФЛ.

Но есть второй вариант – когда вы предоставляете работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о том, что вы можете претендовать на получение вычета. И после этого работодатель будет выплачивать вам заработную плату без удержания налога на доходы, пока это будет позволять сумма налогового вычета. Срок возврата налогового вычета переносится с конца календарного года (как это бы сделала ФНС) на период подачи документов.

Но этот вариант осложнен тем, что в налоговую вам придется идти 2 раза: первый – для подачи документов на получение уведомления о налоговом вычете; второй – за получением уведомления, так как у ФНС есть право на рассмотрение документов в течение 1 месяца.

Заявление на получение уведомления о налоговом вычете

Ниже представлен образец заявления, которое подается в ФНС для получения уведомления. Образец и бланк заявления можно найти в налоговой инспекции.

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • наименование инспекции ФНС России;
  • ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • адрес проживания;
  • паспортные данные;
  • контактный телефон.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже должен следовать такой текст:

«В соответствии с пунктом 3 статьи 220 НК РФ, прошу подтвердить право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц на 20____год».

Далее заполняются сведения об объекте недвижимости.

В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.

Образец такого заявления можно получить в ФНС.

Заявление на предоставление имущественного налогового вычета

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • наименование инспекции ФНС России;
  • ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • адрес проживания;
  • паспортные данные;
  • контактный телефон.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже идет следующий текст:

«В соответствии со статьей 220 НК РФ прошу предоставить имущественный налоговый вычет в части произведенных расходов, направленных на: (указывается, например, приобретение доли в квартире или строительство нового объекта недвижимости и т. д.)».

Далее заполняются сведения о прилагаемых документах.

Если имущество приобретено в совместную собственность, то дополнительно надо приложить заявление о договоренности совладельцев о распределении между ними имущественного вычета.

В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.

Этот образец заявленияна налоговый вычет является предельно общим. В зависимости от конкретной ситуации данные в нем детализируются.

Об отдельных случаях возврата НДФЛ в 2018 году

Возврат налога — это возможность вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ при разных жизненных обстоятельствах, будь то покупка квартиры, образовательные или лечебные расходы. Рассмотрим, как происходит возврат подоходного налога в 2018 году в названных обстоятельствах, а также приведем бланк заявления на налоговый возврат.

Возврат налога при покупке квартиры (2018)

Указанный возврат (п. 3, 4 ч. 1 ст. 220 НК ) — это форма поддержки для покупателей жилой недвижимости (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, где располагается жилой дом, планируется его возведение или завершение строительства). Причем недвижимость должна находиться на российской территории, а помещение должно использоваться только в качестве жилого.

Такая мера продиктована социальным характером нашего государства, которое понимает, что такая покупка наверняка нарушит финансовую стабильность покупателя на какое-то время. Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2018 позволит гражданам РФ — получателям официального дохода, которые платят с него НДФЛ. снизить затраты на 13 %.

Когда недоступен

Такой налоговый вычет недоступен для следующих случаев:

  • приобретения жилья на условиях какой-либо иной господдержки (военная ипотека, маткапитал и т. д.);
  • жилищная купля-продажа между близкими или, как говорит НК, взаимозависимыми лицами. В данном случае имеются в виду супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), опекун (попечитель) и подопечный, братья и сестры как с двумя общими родителями, так и с одним;
  • покупка жилья на чужие деньги, когда обязательство по их возврату не возникает, скажем, квартиру приобрел работодатель;
  • приобретение или постройка жилья до начала 2014 года и использование данной льготы. При ее неиспользовании ситуация регулируется законодательством, которое действовало до 2014 г.;
  • ИП, использующие УСН, когда доходы облагаются налогом по ставке шесть процентов. Ставка может быть и иной, по правилам ст. 346.20 НК РФ .

Максимальная сумма, которую могут уменьшить на 13 %, равна 2 000 000 руб. — по общему правилу или 3 000 000 руб. — при покупке жилья в ипотеку. Таким образом, в первом случае предельный вычет составит 2 000 000 × 0,13 = 260 000 руб., а во втором — 3 000 000 × 0.13 = 390 000 руб. В последнем случае возвратные деньги могут пойти только на оплату процентов по кредиту. Причем возвращаются они ежегодно, по мере выплаты банку процентных платежей.

По необходимости базовая сумма, с которой рассчитывается льгота, увеличивается включением в нее сумм по договорам, финансирующим покупку (чаще всего кредит), либо расходов на проектные, строительные, ремонтные и отделочные работы. В таком случае бумаги, подтверждающие расходы на такие работы, также подаются в налоговый орган.

Право на вычет возникает в том календарном году, когда были зарегистрированы права собственника жилья. Подать заявление о возврате уплаченного НДФЛ можно после получения правоустанавливающих документов на жилье. Это выписка из ЕГРП в обычном случае или акт о приемке квартиры при долевом строительстве. Заявление на возврат подоходного налога 2018 может содержать требование о возвращении выплат за период не более трех последних лет (не ранее года, в котором произошла регистрация права собственника на жилье). Причем обращаться за вычетом можно вплоть до исчерпания его лимита (приведены в предыдущем разделе).

Сумма возвращаемых денежных средств за календарный год не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за это же время. Обращаться за расчетом вычета нужно по прошествии календарного года, за который планируется его возврат, то есть в январе следующего.

Комплект документов для оформления вычета будет разниться в зависимости от способа покупки недвижимости. Приобретение жилья на вторичном рынке означает необходимость предоставления следующих документов:

  • договора купли-продажи недвижимого имущества, включая все неотъемлемые элементы;
  • расчетной документации, которая подтверждает расчеты между покупателем и продавцом;
  • выписки из ЕГРП, которая подтверждает, что покупатель стал собственником жилплощади.

Приобретение квартиры в результате долевого строительства предусматривает подачу следующих документов для предоставления вычета:

  • договора о постройке квартиры и его неотъемлемых элементов;
  • документы о ее приемке;
  • документы о расчетах между застройщиком и участником долевого строительства.
Читайте так же:  Приказ 170 мвд рф 1998

При направлении суммы вычета на уплату процентов по ипотеке предоставить следует:

  • кредитный договор и его неотъемлемые части;
  • документы, свидетельствующие об оплате процентов.

Универсальный перечень документов имеет следующий вид:

  • паспорт возможного получателя льготы;
  • декларация (по форме 3-НДФЛ);
  • заявление о возврате налога 2018;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • свидетельства о браке и рождении детей, когда жилье оформляют в общую совместную или долевую собственность.

Когда речь идет о покупке квартиры супругами, они могут уменьшить расходы на 13 % уже с 4 000 000, поскольку каждый из них может одновременно использовать свое право на рассматриваемый вычет. При долевой собственности сумма льготы делится между собственниками в соответствующих частях.

Бланк заявления можно скачать в конце статьи.

О процессе получения налогового вычета

Процесс состоит из следующих этапов:

  1. Предоставление соответствующего пакета документов в ИФНС.
  2. Их рассмотрение (в течении 2-4 месяцев) и принятие решения о предоставлении меры поддержки или отказе в этом.
  3. Выдача соответствующего извещения о праве на вычет.

При положительном исходе возврат НДФЛ происходит в виде перевода денег из бюджета либо налог не будет удерживаться из зарплаты до полного расходования льготы. В последнем случае нужно направить извещение о праве на вычет в бухгалтерию работодателя.

Возврат налога за обучение 2018

Вернуть себе часть затраченных на обучение средств можно благодаря п. 2 ч. 1 ст. 219 НК . Как и в предыдущем случае, возможность доступна для работающих официально и платящих НДФЛ. Снизить расходы на 13 % можно как за свое обучение (по любой форме), так и за учебу своих детей, братьев, сестер и даже подопечных (но уже только по очной форме).

Воспользоваться вычетом можно при оплате услуг лицензированных образовательных учреждений (вуза, техникума и т. д.). Фактор наличия лицензии не учитывается при непосредственном осуществлении ИП образовательной деятельности.

Сумма возврата рассчитывается за календарный год и не может быть больше размера, оплаченного НДФЛ. Максимальная сумма, которую можно уменьшить на 13 %, равна 120 000 руб. (за свое обучение). Таким образом, предельная сумма возврата равна 120 000 × 0,13 = 15 600 руб.

Для получения вычета за образование своих детей необходимо соблюдение следующих условий:

  • отпрыску максимум 24 года;
  • он обучается на очной форме в детсаде, школе, вузе и т. д.;
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на кого-либо из супругов;
  • квитанции, платежки должны быть составлены на плательщика НДФЛ (или оформлена доверенность на передачу средств).

Максимальная величина уменьшения равна 50 000 руб. на одного ребенка, т. е. возврат составит 50 000 × 0.13 = 6500 руб.

Аналогичные условия необходимы и для получения вычета за братьев и сестер, с той лишь разницей, что величина максимального возврата в последнем случае может равняться 15 600 руб.

Возврат налога за обучение (2018): документы

Для предоставления рассматриваемого вычета в ИФНС потребуется подать следующие документы:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал);
  • паспорт (заверенная нотариально или личной подписью копия каждой необходимой страницы);
  • оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую получают у работодателя. Если в году, за который получается льгота, менялось место работы, справки получают у каждого работодателя;
  • заявление о налоговом возврате с реквизитами счета, куда налоговая направит деньги;
  • заверенная, как и в случае с паспортом, копия договора с учебным заведением с указанием стоимости обучения. Если она менялась в процессе обучения, то нужно предоставить надлежащую копию соглашения об этом;
  • заверенная копия лицензии учебного заведения. Предоставлять ее не обязательно, когда в договоре есть лицензионные реквизиты;
  • заверенные копии платежных поручений, квитанций или кассовых чеков.

При возврате за учебу детей дополнительно подаются:

  • заверенная копия их свидетельства о рождении;
  • справка из учебного заведения о форме обучения. Нужна, только если в договоре не указана названная форма;
  • заверенная копия свидетельства о браке. Нужна, когда договор оформлен на одного супруга, а за вычетом обратился другой.

Возврат уплаченного НДФЛ за образование брата либо сестры означает дополнительное предоставление:

  • копии свидетельства о рождении получателя вычета;
  • копии свидетельства о рождении брата, сестры;
  • оригинала справки о форме обучения, если соответствующих данных нет в договоре.

Процесс получения такого вычета аналогичен случаю получения вычета при покупке квартиры, по сроку занимает до четырех месяцев.

За какой срок можно вернуть деньги

Вернуть деньги можно только за непосредственно оплаченные годы. Причем сделать это можно только в следующие 12 месяцев за годом оплаты. Следовательно, если учеба была оплачена в 2017, то получить вычет можно только в 2018.

Если льгота не была оформлена сразу, то это можно сделать только за три последних года. Если учеба проходила в 2012-2017 годах, вернуть налог в 2018 удастся только за 2015, 2016 и 2017 годы. Получить такой вычет можно как через налоговиков денежным переводом на счет, так и через работодателя в порядке, аналогичном такому же получению вычета при покупке квартиры. Причем получение через работодателя означает, что, в отличие от получения вычета через налоговый орган, можно не ждать конца текущего года, правда, и деньги можно будет получить только за текущие 12 месяцев.

Такая мера социальной поддержки будет недоступна в случае оплаты обучения средствами материнского капитала.

Возврат налога за лечение (2018)

Как и в предыдущих двух случаях, официально трудоустроенные граждане, платящие подоходный налог, могут рассчитывать на уменьшение своих расходов при оплате лечения или медикаментов для себя или своих близких на 13 %, но не более уплаченного НДФЛ.

Под близкими в данном случае понимаются супруг (супруга), родители, дети (включая усыновленных и подопечных) до 18 лет. Медуслуги и лекарства должны входить в соответствующие перечни, которые утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Предоставлять такие услуги и лекарства должны организации, находящиеся на территории РФ и обладающие лицензией на осуществление медицинской деятельности.

Рассчитывать на такую поддержку можно и при оплате добровольного медицинского страхования, когда:

  • оплачены страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования;
  • по страховому договору покрываются только лечебные услуги;
  • страховая организация, с которой заключен договор, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Максимальный размер такого вычета равен аналогичному вычету за образование (указан выше). Правда, есть список дорогостоящих видов лечения, который установлен Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Он позволяет сэкономить больше 15 600 руб., поскольку размер суммы возврата при таких видах лечения будет рассчитываться из полной стоимости понесенных расходов, без ограничений.

Необходимые документы

Для оформления лечебного налогового вычета в ИФНС подаются следующие документы:

  • налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ);
  • паспорт;
  • справка о доходах (по форме 2-НДФЛ);
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда налоговая перечисляет деньги;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг. Ее выдает организация, оказывающая медуслуги по форме, определенной в Приказе Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001;
  • договор с медучреждением о предоставлении соответствующих услуг;
  • лицензия медорганизации, если в договоре отсутствуют лицензионные данные.

Когда нужен налоговый вычет за покупку медикаментов, помимо первых четырех пунктов предыдущего списка, предоставляют:

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»;
  • кассовые чеки за оплату медикаментов.

Налоговый вычет на добровольное медицинское страхование оформляют, предоставляя сверх указанных четырех пунктов:

  • договор со страховой компанией или полис;
  • оплатные кассовые чеки;
  • лицензию страховой компании, когда надлежащие реквизиты отсутствуют в договоре.

Оформление налоговой льготы за детей, родителей или супруга означает предоставление, помимо обязательных документов, указанных выше, свидетельства о рождении ребенка либо получателя возврата в случае с его родителями, либо свидетельства о браке в случае с супругом.

Относительно периодов, за которые можно вернуть деньги, дело обстоит аналогично вычету за обучение. По этапам и сроку осуществления процедура также аналогична двум предыдущим возвратам.

Лечебный вычет недоступен, когда соответствующие расходы понесены за счет работодателя.

Список лекарств для возврата подоходного налога (2018)

Список состоит из 19 позиций:

  1. Анестетики и миорелаксанты.
  2. Анальгетики, нестероидные противовоспалительные препараты, средства, лечащие ревматические заболевания и подагру.
  3. Средства, лечащие аллергии.
  4. Лекарства, действующие на центральную нервную систему.
  5. Средства профилактики и лечения инфекций.
  6. Противоопухолевые, иммунодепрессивные и сопровождающие медикаменты.
  7. Препараты, лечащие остеопороз.
  8. Лекарства, воздействующие на кровь.
  9. Медикаменты, действующие на сердечно-сосудистую систему.
  10. Диагностические препараты.
  11. Антисептики и дезинфицирующие средства.
  12. Средства против болезней желудочно-кишечного тракта.
  13. Гормоны и медикаменты, действующие на эндокринную систему.
  14. Средства, лечащие заболевания почек и мочевыводящих путей.
  15. Медикаменты для лечения офтальмологических заболеваний, не отмеченные в иных пунктах.
  16. Лекарства, действующие на матку.
  17. Средства влияния на органы дыхания.
  18. Растворы, электролиты, медикаменты, корректирующие кислотное равновесие, средства питания.
  19. Витамины и минералы.

Как вычесть подоходный налог

Добрый день, я ИП, усн 6%, вид деятельности покупка и продажа недвижимости. У меня вопрос, как вычесть подоходный налог при продаже квартиры.

В 12 году как физ. лицо купил квартиру за 2.250 т. р по договоу к.п.

в 13 году продал ее как физ. лицо за 3600 т.р.

как мне максимально уменьшить налоговый вычет!,

p. s. могу ли я включить в стоимость покупки расходы по отделке

Ответы юристов (14)

Вычет за покупку квартиры возвращается в виде денег, которые уже были уплачены в федеральный бюджет в качестве подоходного налога. В большинстве случаев — это подоходный налог с заработной платы. Для получения вычета вы должны написать заявление в налоговую службу и предоставить соответствующие документы договор купли-продажи, ИНН, справку о доходах за предыдущий год формы 2-НДФЛ.
Пример: Ваши доходы за год составили 300тысяч рублей, тогда подоходный налог который был уплачен за год составляет 13% т.е. 39 тысяч рублей, соответственно эти деньги будут вам возвращены в виде налоговых вычетов за покупку квартиры. Если вы не получили всю сумму налоговых вычетов за одни год, то в следующем году вы можете продолжить данную процедуру, опять написать заявление, предоставить все документы и так до тех пор пока не получите всю причитающуюся вам сумму.
Получать вычеты за покупку недвижимости можно только один раз и за один объект или долю, поэтому если вы покупали несколько объектов недвижимости вам нужно выбрать наиболее дорогостоящий или, если планируется ещё более дорогостоящая покупка лучше подождать. Получить вычеты можно и после прошествия нескольких лет с момента покупки, но вычеты вы получите только за последние три года, а остальную сумму можно будет получить только после опять же оплаты подоходного налога.
Если вы продали и купили квартиру, как правило, для улучшения жилищных условий, и сделали это в один год, то можно сразу оформить декларацию по продаже и подать заявление на вычеты при покупке.

Читайте так же:  Новые требования пб

Уточнение клиента

Михаил, добрый день, если прочли вопрос, то увидели что я ИП использующий УСН 6%, и поэтому налоговые вычеты ко мне неприменимы.

я интересуюсь по поводу уменьшения налоговой базы за счет подтвержденных расходов на покупку кв

05 Февраля 2014, 17:05

Есть вопрос к юристу?

могу ли я включить в стоимость покупки расходы по отделке.

Нет. Можно включить расходы связанные с продажей. А в данном случае это скорее улучшение жилья. Но я не уверен, если что коллеги подправят!)

Исправлюсь вот ответ на ваш вопрос про отделочные работы

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 24 января 2011 г. N 03-04-05/9-25 Об уменьшении налоговой базы по НДФЛ при продаже квартиры на сумму расходов, связанных с ремонтомСправка

Вопрос: Физическое лицо продало квартиру, находившуюся в собственности данного лица в течение четырех месяцев. Квартира приобреталась в неудовлетворительном состоянии, и в течение вышеуказанного периода времени физическим лицом были произведены затраты на ремонтные и отделочные работы (замена пола, сантехнического оборудования, системы отопления, прочее), стоимость которых впоследствии вошла в «продажную» стоимость данной квартиры.

Вправе ли физическое лицо заявить имущественный налоговый вычет по НДФЛ, предусмотренный в размере, составляющем сумму стоимости приобретения квартиры и стоимости ремонтных и отделочных работ? Документы, подтверждающие стоимость приобретения квартиры и стоимость ремонтных и отделочных работ (договор подряда, товарные и кассовые чеки на приобретенные строительные материалы), у физического лица имеются.

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц при продаже квартиры и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы в связи с получением доходов от продажи квартиры налогоплательщик вместо использования права на получение имущественного налогового вычета вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

К таким расходам, по нашему мнению, можно отнести документально подтвержденные расходы налогоплательщика, производимые им на ремонт и отделку квартиры в целях ее подготовки для последующей продажи и не включавшиеся в имущественный налоговый вычет по приобретению указанной квартиры.

Заместитель директора ДепартаментаС.В. Разгулин

Добрый вечер! Скорее всего налоговый орган будет рассматривать данный доход, как доход, полученный от предпринимательской деятельности, т.к. вид деятельности у Вас «покупка и продажа недвижимости». Т.к. у Вас УСН 65%, то расходы к вычету Вы принять не можете. Если Вы все-таки решите отчитаться в рамках доходов физ. лица, то в расходы Вы можете также включить расходы, направленные на ремонт этой квартиры.

Здравствуйте, Максим. Можно включить расходы, связанные с продажей квартиры. В вашем случае:

3 600 — 2 250= 1350*13%=175.5

С уважением, Олег

Насколько я понимаю, вы это совершаете в рамках доходов физического лица.

Уточнение клиента

Да квартиру я купил как физ. лицо и продал тоже, моя предпринимательская деятельность связана с недвижимостью /, но ни с этим объектом

05 Февраля 2014, 17:10

Учитывая, что недвижимость жилая, и если Вы не постоянно занимаетесь продажами такой недвижимости, ИФНС не отнесет доход от ее продажи к предпринимательской деятельности (см. письмо Минфина от 27.06.12 г. №03-04-05/7-784, Письмо ФНС от 06.09.11 г. №ЕД-3-3/[email protected]).

Поэтому Вы можете, во-первых, получить вычет по НДФЛ как физлицо (потому как Вы купили квартиру как физлицо).

В соответствии с п. 1 ст. 220 НК РФ (нормы о НДФЛ), «при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей: . »

Согласно пп. 1 п. 2 той же статьи, «имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи… квартир, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей». Таким образом, можно с 1 млн. 350 тыс. рублей вычесть 1млн. рублей — получим 350 тыс. р. и с них уплачиваете НДФЛ.

Но, в соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, «вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.»

Расходы по отделке Вы можете включить, но ИФНС будет придираться к документам (договорам, чекам, подтверждающим приобретения для ремонта). И это лишняя информация, по причине, указанной ниже.

В итоге выйдет так. Доход у Вас 1 млн. 350 тыс. рублей. Отнимаете от него расходы, включая на приобретение квартиры (если они, конечно подтверждены документами), и уходите в минус, то есть налога не будет. Как я понимаю, документы на покупку квартиры есть. Если так, то применяйте пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

По поводу расчета налога хочу поправиться, ошибся:

3600 000 — 2 000 250 — 1000 000 *13% =77 967.5

С уважением, Олег

Дополню, применяя пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, Вам налог платить не надо. В этом случае, можно забыть про расходы на отделку. Просто от дохода с продажи отнимаете стоимость покупки. (Цена покупки выше, чем доход от продажи.)

» Если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя и в соответствии с требованиями Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей указаны виды экономической деятельности, в частности, такие как «Подготовка к продаже собственного недвижимого имущества», «Покупка и 70.11, 70.12 и 45.2 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД), утвержденного Постановлением Госстандарта России от 06.11.2001 N 454-ст), и недвижимое имущество использовалось в предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя, то доходы от его продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.» — Письмо Минфина России от 10.05.2012 N 03-11-11/151

Уточнение клиента

Лариса, у меня вид деятельности: сдача внаем собственного недвиж. имущества и его продажа., у меня есть несколько нежилых объектов по которым я веду свою деятельность

Квартира про которую мы говорим в предпринимательской деятельности не участвовала, я там был прописан и проживал, оформлена была на физ. лицо.

05 Февраля 2014, 17:22

я ИП использующий УСН 6%, и поэтому налоговые вычеты ко мне неприменимы.

Если Вы не осуществляете продажу квартир в качестве одного из своих видов деятельности, или не осуществляли сдачу такой квартиры в предпринимательской деятельности, то претензий к Вам от ИФНС не будет и можно применить вычет по НДФЛ, потому как продажа не будет облагаться по Вашему режиму налогообложения в качестве ИП, но будет облагаться НДФЛ. Только, если Вы использовали квартиру в предпринимательской деятельности, будет применяться Ваш как предпринимателя режим налогообложения. Это следует из писем ФНС и Минфина: (Минфина России от 21.02.2012 N 03-04-05/3-198, УФНС России по г. Москве от 16.02.2009 N 20-14/[email protected]).

Кроме того, из судебной практики следует, что если имущество использовалось в предпринимательской деятельности. то продажа облагается по налогам, используемым предпринимателями (ФАС Северо-Западного округа от 19.04.2011 N Ф07-1301/11 по делу N А05-7156/2010).

Продажа жилого помещения, зарегистрированного на физлицо, даже если он предприниматель, не использовавшегося этим физлицом в предпринимательской деятельности, не облагается налогами, используемыми этим ИП, только НДФЛ. Соответственно, можно использовать вычеты.

Уточнение клиента

Андрей небольшое уточнение по сумме

2250 купил, есть документы подтверждающие покупку,

3600 продал, тогда

1000 вычет, а на 350 предоставить расходы по отделке(чеки из магазинов)

возможно ли так?

05 Февраля 2014, 17:42

Зачем Вам это (вычет)? Используйте пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ: «вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.», тогда у Вас получится так:

купили за 2250, продали за 3600 — доход 1350. От дохода 1350 отнимаете стоимость покупки, то есть 2250. В итоге нечего облагать.

Уточнение клиента

Андрей раз 15 прочел ст. 220, понял тогда

3600 -2250 расход, уменьшение налогооблагаемой базы

доход 1350 получился и из него снова можно вычитать 2250 . 🙂 так получается

еще применима ли ко мне понятие альтернативная сделка, т. к. в тот же нал. период после продажи была купена 1/2 доли в квартире

доля стоит 4000

05 Февраля 2014, 18:10

«Андрей раз 15 прочел ст. 220, понял тогда

3600 -2250 расход, уменьшение налогооблагаемой базы

доход 1350 получился и из него снова можно вычитать 2250. 🙂 так получается

еще применима ли ко мне понятие альтернативная сделка, т. к. в тот же нал. период после продажи была купена 1/2 доли в квартире

доля стоит 4000»

В Вашем случае: 3 600 (Ваш доход от продажи) — 2 250 (расход) = 1 350 р.(налоговая база) Если у Вас сохранились документы, подтверждающие расходы на ремонт, то от 1 350 отнимаете их. Если Вы никогда не пользовались имущественным вычетом на приобретение жилья, то можете воспользоваться им (при соблюдении некоторых условий), но не более, чем на 2 000. Тогда налога у Вас не будет, даже останется часть вычета: 3 600 — 2 250 — расходы на ремонт — 2 000 — разница, это остаток имущественного вычета на приобретение, с которого Вы можете вернуть 13% (если будете иметь доход, облагаемый по ставке 13%), либо также перекрыть налог 13% при возникновении обязанности уплатить его.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.