Экономический анализ деятельности коммерческого банка учебное пособие

Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник

Кол-во страниц: 351

Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник

Безопасность платежа
гарантирует

Раскрываются основные направления экономического анализа деятельности коммерческих банков. Рассматриваются вопросы анализа состояния и использования собственных и привлеченных средств банка, его активных и пассивных операций. Анализируется выполнение платежных обязательств, а также финансовые результаты деятельности банков. Дается оценка банковских рисков. В отличие от первого издания (М. : Логос, 1998) материал освещается с учетом изменений в деятельности финансово-кредитных учреждений, обусловленных переходом банков к новым правилам бухгалтерского учета и отчетности, максимально приближенным к международной практике.
Для студентов вузов, получающих образование по специальности «Финансы и кредит» и «Бухгалтерский учет и аудит», другим экономическим направлениям и специальностям. Представляет интерес для широкого круга специалистов в области экономики и финансов.

Экономический анализ деятельности коммерческого банка учебное пособие

Экономический анализ деятельности коммерческого банка представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением финансово-экономических результатов деятельности банка, выявлением факторов, тенденций и пропорций хозяйственных процессов, обоснованием направлений развития банка.

Работа является учебным пособием для изучения дисциплины «Экономический анализ деятельности коммерческого банка» и состоит из девяти глав, посвященных актуальным вопросам анализа деятельности кредитных организаций. Работа содержит не только методику анализа, но и его реализацию на примере конкретного коммерческого банка. В каждой главе представлены аналитические таблицы, включающие расчеты финансовых показателей, варианты заключений по результатам анализа, сформулированы контрольные вопросы, позволяющие закрепить полученные знания.

Объектом анализа выступает коммерческая деятельность каждого отдельного банка и их группировок по территориальному, функциональному или любому иному признаку. Субъектами анализа могут выступать коммерческие банки, контрагенты банка, включая ЦБ, кредитные учреждения, государственные налоговые службы, аудиторские фирмы, местные и центральные органы власти, реальные и потенциальные клиенты, и корреспонденты банка, прочие физические и юридические лица.

В первой главе достаточно подробно раскрыты предмет, содержание, задачи, информационно-методическое обеспечение анализа деятельности кредитных организаций и основные этапы аналитической работы. Здесь же рассмотрены и наглядно показаны особенности построения аналитического баланса банка на подготовительном этапе анализа. Рассмотрены современные теоретические и прикладные проблемы анализа деятельности коммерческого банка, даны комплексные знания в области анализа, его ключевых категорий, приемов и методов. В частности рассмотрены вопросы информационного обеспечения экономического анализа, методики анализа собственных и привлеченных средств, методики анализа активных операций; процессов формирования доходов, расходов и прибыли банка, современных методов оценки ликвидности и финансового состояния банка, методики рейтинговой оценки, анализа и диагностики банкротства Российских банков и другие.

Особое внимание уделено вопросам достаточности и эффективности использования собственного капитала, роли межбанковского кредита в формировании привлеченных средств банка. Дана методика анализа собственных и привлеченных средств банка, акцентируя внимание на устойчивом остатке привлеченных средств, которые увеличивают сумму собственного капитала банка, и в конечном итоге, дается оценка целесообразности и эффективности использования межбанковского кредита, и формирования дополнительных привлеченных средств для дальнейшего развития и повышения эффективности деятельности банка.

В главе приведено достаточно много примеров по анализу структуры капитала Открытого Акционерного Общества «Каспийбанк». Вся работа оснащена большим количеством примеров, расчетов, сделанных именно на основе этого банка. А в приложении приведены основные разделы отчетности ОАО «Каспийбанк», которая позволяет не только увидеть теоретические задачи, но и получить в определенной мере практические навыки в анализе деятельности банков читателям данной книги.

Читайте так же:  Госпошлина на оплату постановки на учет автомобиля

В третьей главе, посвященной анализу активных операций кредитных организаций, приведены основные направления использования ресурсов банка, расчеты показателей эффективности их размещения, а также конкретные методы анализа кредитных операций и доходности кредитного портфеля коммерческого банка, процентной ставки по кредитам, видов и обеспеченности банковских ссуд, операций с ценными бумагами, самостоятельно выделен анализ лизинговых и факторинговых операций. Особое внимание уделено вопросам доходности различных кредитных операций и возможным рискам при их осуществлении.

Важной характеристикой финансового положения банка и основным мотивом выбора банка клиентами является своевременность выполнения им платежных обязательств, которые зависят от способности банка мобилизовать на эти цели свои активы и сбалансированности его баланса во времени. Рассмотренный в четвертой главе комплекс проблем анализа дебиторской и кредиторской задолженности банков, своевременности и полноты выплат по депозитным вкладам, своевременности и полноты выплат налогов и платежей в бюджет, имеет особое значение для оценки надежности банка и в большей мере является полезной информацией не только для коммерческих банков, но и для их клиентов, и, следовательно, при использовании данного учебного пособия при подготовке специалистов в области бухгалтерского учета, анализа и аудита в коммерческих организациях вообще. Раздел анализа выплат по депозитным счетам, по вкладам может быть активно использован для разработки мероприятий по рациональному взаимодействию банков и коммерческих организаций.

В современных условиях большое значение имеет знание и учет влияния на деятельность банков типичных банковских рисков, сущность и классификацию которых достаточно подробно приводится в следующей главе. Здесь же приведены обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков, установленные ЦБ РФ для обеспечения экономических условий устойчивого финансирования банковской системы страны и пруденциального надзора, регулирующие банковские риски.

Отдельная глава посвящена анализу валютных операций коммерческого банка, где приведена методика анализа состава и структуры валютных операций, доходов и расходов по валютным операциям и рисков, связанных с ними.

Одним из важнейших направлений аналитической работы является анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Показатели прибыльности банка характеризуют качество управления его активами и пассивами. В последующей главе работы приведены основные задачи, источники информации и показатели анализа финансовых результатов деятельности банка, а также методика анализа, включающая анализ доходов и расходов кредитных организаций, анализ формирования и использования прибыли банка, факторный анализ рентабельности банковской деятельности, методика анализа процентной, непроцентной маржи и «чистой» прибыли коммерческого банка.

Глава, посвященная анализу финансового состояния кредитных организаций, раскрывает определяющую ее роль в жизнеспособности, как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы в целом, а также является инструментом прогнозирования и моделирования деятельности банка. В ней выделены основные цели и направления анализа, дано понятие ликвидности банка, приведена методика анализа финансового состояния коммерческого банка на основе показателей оценки достаточности капитала, качества активов, деловой активности, финансовой стабильности банка, доходности и ликвидности банка, раскрыты преимущества, недостатки, возможности применения показателей с учетом нормативных значений коэффициентов.

Читайте так же:  Налог 51 физических лиц

В последней главе изучены внутренние и внешние причины банкротства кредитных организаций и, используя отечественный и зарубежный опыт диагностики банкротства банков, показаны преимущества применения различных методик рейтинговой оценки финансового положения Российских банков (методика Кромонова, методика CAMEL, методика Сбербанка).

17 ноября 2009 года протоколом № 12 Финакадемией РФ выдан гриф УМО на рукопись учебного пособия «Анализ деятельности коммерческого банка».

Учет и экономический анализ деятельности коммерческих банков. Учебное пособие: В 2 ч. Ч. 1. Бухгалтерский учет в коммерческих банках

Глава 1. Организационно-технические и методологические основы

  • ведения бухгалтерского учета в коммерческих банках
  • 1.1. Назначение и особенности организации бухгалтерского учета в КБ
  • 1.2. Баланс банка и особенности его построения
  • 1.3. Синтетический и аналитический учет. Банковский документооборот
  • 1.4. Внутрибанковский контроль
  • 1.5. Структура учетно-операционного аппарата и техническое обеспечение учета банковских операций

    Глава 2. Учет активных операций коммерческого банка

  • 2.1. Учет расчетных и кассовых операций
  • 2.1.1. Расчетные операции
  • 2.1.2. Кассовые операции
  • 2.2. Учет ссудных операций
  • 2.3. Учет инвестиционных операций
  • 2.3.1. Общие положения
  • 2.3.2. Учет вложений КБ в долговые обязательства
  • 2.3.3. Учет операций с акциями других эмитентов
  • 2.4. Учет операций с векселями
  • 2.5. Учет факторинговых и лизинговых операций

    Глава 3. Учет пассивных операций коммерческого банка

  • 3.1. Учет операций по формированию собственного капитала
  • 3.1.1. Учет уставного фонда
  • 3.1.2. Учет добавочного капитала
  • 3.1.3. Учет резервного и других фондов
  • 3.2. Учет операций по привлечению средств
  • 3.2.1. Учет привлеченных средств в порядке банковского кредитования
  • 3.2.2. Учет депозитных операций
  • 3.2.3. Учет операций по выпуску и погашению долговых обязательств КБ

    Глава 4. Особенности учета операций в иностранной валюте

  • 4.1. Общие положения
  • 4.2. Учет валютных операций по корреспондентским счетам банков-нерезидентов
  • 4.3. Учет операций по расчетам в иностранной валюте
  • 4.3.1. Общие положения
  • 4.3.2. Формы расчетов: банковский перевод, инкассо, аккредитив
  • 4.4. Учет операций покупки-продажи иностранной валюты
  • 4.4.1. Операции с инвалютой на внутреннем валютном рынке
  • 4.4.2. Учет валютно-обменных операций КБ

    Глава 5. Учет внутрибанковских (хозяйственных) операций и финансовых результатов

  • 5.1. Учет основных средств, материальных ценностей и затрат
  • 5.1.1. Учет основных средств и капитальных вложений
  • 5.1.2. Учет малоценных и быстроизнашивающихся предметов (МБП)
  • 5.1.3. Учет материалов
  • 5.1.4. Учет нематериальных активов
  • 5-1.5. Инвентаризация материальных ценностей и учет ее результатов
  • 5.2. Учет операционных и прочих доходов
  • 5.3. Учет операционных и прочих расходов
  • 5.4. Учет конечных финансовых результатов (прибыли)

    Глава 6. Отчетность коммерческих банков

  • 6.1. Общие положения
  • 6.2. Текущая бухгалтерская отчетность
  • 6.3. Годовая бухгалтерская отчетность

    Экономический анализ деятельности коммерческого банка учебное пособие

    Раскрываются основные направления экономического анализа деятельности коммерческих банков. Рассматриваются вопросы анализа состояния и использования собственных и привлеченных средств банка, его активных и пассивных операций. Для студентов вузов получающих образование по специальности «Финансы и кредит» и «Бухучет и аудит», другим экономическим направлениям и специальностям.

    С 1998 года книга «Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник» переиздавалась 3 раза. Дата первого издания «Экономический анализ деятельности коммерческого банка»: январь 1998 года, последнее, 3-е издание вышло в июне 2005 года.

    Читайте так же:  Пособия на второго ребенка в спб 2018

    2005, июнь: книга на бумаге «Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник», ISBN: 5-98704-028-0, издательство «Логос», 368 стр., твёрдая обложка, тираж 3000 экземпляров

    2002, январь: книга на бумаге «Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник», ISBN: 5-94010-105-4, издательство «Логос», 342 стр., тираж 2000 экземпляров

    1998, январь: книга на бумаге «Экономический анализ деятельности коммерческого банка», ISBN: 5-88439-081-5, издательство «Логос», 360 стр., тираж 6000 экземпляров

    Общедоступные
    Библиотеки
    Санкт-Петербурга

    Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебное пособие (Вешкин Ю. Г.,Авагян Г. Л.) — Каталог

    Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебное пособие

    Экономический анализ деятельности коммерческого банка

    Коммерческие банки — Анализ хозяйственной деятельности — Учебники и учебные пособия

    Год издания: 2007

    Тип издания: Книги

    Вешкин, Юрий Георгиевич (экономист). Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст] : учебное пособие / Юрий Геогриевич Вешкин, Грета Левоновна Авагян. — Москва : Магистр, 2007 . — 349, [1] с. . — Библиогр.: с. 259-261 . — ISBN 978-5-9776-0012-5 : Б. ц.

    Станислав Буевич: Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие и практикум

    Аннотация к книге «Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие и практикум»

    Допущено Учебно-методическим объединением по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов, обучающихся по специальностям:
    — 060400 «Финансы и кредит»;
    — 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»;
    — 060600 «Мировая экономика».
    В книге содержатся две работы по анализу деятельности коммерческого банка: пособие, посвященное теоретическим вопросам анализа, и практикум.
    В теоретической части раскрываются общие вопросы: значение экономического анализа в деятельности коммерческого банка, организация проведения экономического анализа, информационная база экономического анализа и система экономических показателей; показывается методика анализа деятельности коммерческого банка по основным направлениям: капитал, активно-пассивные операции и формирование финансовых результатов. Значительное место отведено изложению методик анализа деятельности коммерческого банка с учетом практического опыта в этой области.
    В.

    Допущено Учебно-методическим объединением по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов, обучающихся по специальностям:
    — 060400 «Финансы и кредит»;
    — 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»;
    — 060600 «Мировая экономика».
    В книге содержатся две работы по анализу деятельности коммерческого банка: пособие, посвященное теоретическим вопросам анализа, и практикум.
    В теоретической части раскрываются общие вопросы: значение экономического анализа в деятельности коммерческого банка, организация проведения экономического анализа, информационная база экономического анализа и система экономических показателей; показывается методика анализа деятельности коммерческого банка по основным направлениям: капитал, активно-пассивные операции и формирование финансовых результатов. Значительное место отведено изложению методик анализа деятельности коммерческого банка с учетом практического опыта в этой области.
    В практикуме предложены задачи по различным направлениям деятельности коммерческого банка, способы решения данных задач и источники информации для их решения.
    Для студентов, аспирантов, преподавателей вузов и слушателей сети послевузовского образования, а также работников банков, экономистов и менеджеров предприятий.
    Бумага офсетная.