Налоговый вычет за квартиру

Сумма налогового вычета

Максимальная сумма вычета на квартиру зависит от двух факторов:

  • размер фактических расходов на недвижимость;
  • размера уплаченного налога.

При этом вычет предоставляется не на всю сумму, а имеет ограничения:

  • до 13 % от 1 млн. руб. для жилья, купленного до 2008 года;
  • до 13 % от 2 млн. руб. — после 2008 года;
  • до 13 % от 3 млн. руб. по вычету за проценты по ипотечному кредиту с 2014 года.

Таким образом, для жилья, приобретенного до 2008 года, налоговый вычет не может превышать 130 тыс. руб., после 2008 года — 260 тыс. руб., а с процентов по ипотеке — до 390 тыс. руб. с 2014г. (до 2014 года возврат с процентов по ипотеке без ограничения).
Вы не можете получить возврат налога больше, чем заплатили за год. Если вы претендуете на 260 тыс. руб., но при этом размер налогов за год значительно меньше, оставшийся вычет будет выплачен в последующие налоговые периоды.

Когда делается налоговый вычет

Гражданин претендует на имущественный вычет, когда выполняются три условия:

  1. расходы на приобретение жилья произведены и документально подтверждены;
  2. имеются документы, подтверждающие право собственности;
  3. гражданин платит налог на доходы физических лиц (подоходный налог).

Имущественный вычет распространяется на два типа расходов:

  1. Приобретение готовой квартиры, комнаты, дома или доли в них, покупка земельного участка под строительство жилья, участие в долевом строительстве.
  2. Погашение процентов по ипотечным и целевым кредитам, средства которых фактически израсходованы на строительство или покупку жилья.

Имущественный вычет за строящееся жилье (долевое участие в строительстве)

При приобретении строящегося жилья в сумму вычета могут быть включены расходы:

  • на проектную документацию;
  • на строительные материалы;
  • на услуги рабочих;
  • на подключение к коммунальным сетям.

Все это учитывается в налоговом вычете только в том случае, если общая стоимость недвижимости не превышает 2 млн. руб. Необходимо, чтобы в договоре было указано, что осуществляется покупка недостроенного дома, квартиры без отделки и др.
При покупке строящегося жилья (квартиры, дома) льготу по налогы на доходы физических лиц (НДФЛ) можно получить после его передачи и при наличии соответствующего акта.

Условия получения имущественного вычета

  • Имущественный вычет доступен только гражданам РФ и не распространяется на коммерческую недвижимость.
  • Те, кто воспользовались такой же льготой по подоходному налогу до 2001 года, имеют право на повторный вычет.
  • Вычет не предоставляется, если продажа была произведена родственником владельца, или вы купили ее на средства федерального бюджета, работодателя.
  • Рассчитывать на налоговый вычет можно только в случае, если у гражданина имеется доход, с которого отчисляется налог в бюджет, так как выплата не может превосходить удержанный налог. Пенсионеры, не имеющие облагаемого заработка, могут перенести вычет на предыдущие периоды, когда они платили налоги.
  • В том случае, если квартира принадлежит нескольким лицам, сумма распределяется по-разному в зависимости от времени покупки: если недвижимость купили до 1 января 2014 года, вычет делится между совладельцами пропорционально долям. Если жилье купили после 1 января 2014 года, тогда каждый из совладельцев вправе получить имущественный вычет в пределах 2 млн. руб.
  • Если кто-то из собственников не обращается в инспекцию за вычетом вместе с остальными, он сохраняет возможность получить вычет при приобретении другого жилья.
  • Вычет за ипотечные проценты возможен только при подтверждении фактической уплаты процентов, подтвержденной документально.
  • Для получения налогового вычета за покупку квартиры в существующем доме необходимо представить документы, подтверждающие право собственности, в строящемся — акт о передаче квартиры.
  • Родитель имеет право на вычет за ребенка, если каждому принадлежит половина доли, и ребенку нет 18 лет.
  • Если один из супругов воспользовался имущественным вычетом за другое жилье, то второй может получить полный вычет за их совместную квартиру.

Документы на оформление вычета

В налоговую инспекцию предоставляется следующий пакет документов для возврата налогов:

  • Декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Справки о доходах по форме 2-НДФЛ с мест официальной работы.
  • Документы, которые подтверждают факт владения собственностью.
  • Один из следующих документов:
    • договор о купли-продажи (либо договор о долевом строительстве);
    • документы об ипотеке или целевом займе;
    • при переуступке прав требования необходимы документы, которые это подтверждают.
  • Акт передачи квартиры.
  • Платежные документы, доказывающие факт расходов на покупку имущества.
  • Паспорт и ИНН собственника.
  • Свидетельство о рождении ребенка, который является одним из совладельцев, и родители желают получить имущественный вычет за его долю.
  • Свидетельство о регистрации брака, необходимое в том случае, если покупка недвижимости осуществлялась супругами совместно.
  • Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги.

Порядок оформления налогового вычета

Необходимо выполнить следующие действия:

  1. Получить в бухгалтерии по месту работы (при необходимости — дополнительно с прошлых мест работы) справку по форме 2-НДФЛ.
  2. Составить декларацию для налоговой инспекции по форме 3-НДФЛ.
  3. Подготовить копии бумаг, подтверждающих владение жильем.
  4. Подготовить копии платежных документов.
  5. При совместной покупке квартиры супругами — подготовить свидетельство о заключении брака и письменное соглашение о распределении налогового вычета за квартиру между собственниками.
  6. Заявление с номером банковского счета для перечисления вычета.
  7. Сдать в налоговую инспекцию весь пакет документов для вычета.

Срок оформления налогового вычета

В инспекции декларация рассматривается не более 3-х месяцев, после чего в течение месяца перечисляют деньги на указанный расчетный счет.

Получение имущественного вычета у работодателя

Если вы хотите вернуть налог при приобретении имущества за период, который еще не истек, можно получить вычет через работодателя. Для этого нужно сделать следующее:

  1. Предоставить в инспекцию заявление и документы для получения уведомления о том, что вам может быть предоставлен вычет.
  2. Получить уведомление в инспекции в течение 30 дней.
  3. Отнести уведомление и заявление на имущественный вычет в бухгалтерию. Работодатель будет выплачивать зарплату целиком без вычета налога.

В услуги нашей компании входит юридическая помощь в оформлении вычета.
Мы берем на себя ответственность за юридически верное оформление всех документов по возврату налога. В комплекс услуг по вопросам налоговых вычетов входят:

  • консультация о применении текущих законов с целью получения вычета;
  • юридическая экспертиза документации;
  • составление декларации о налогах;
  • Составление реестра документов, подтверждающих право на вычет.

Дополнительные услуги*

  • Составление заявления с указанием банковских реквизитов для перечисления денежных средств.
  • Доставка декларации в налоговый орган.

Стоимость наших услуг

Консультация — от 300 руб.
Составление декларации — от 650 руб.

Цена услуг компании «Превентива» определяется индивидуально в зависимости от затраченного времени, количества обрабатываемых документов. Кроме оформления налогового вычета, предлагаем смежные услуги — земельный юрист, сопровождение сделок с недвижимостью.

Налоговый вычет: кому сколько и за что

Все работающие люди платят налоги. Вот только не все знают, что сумма всех этих налогов составляет почти 50%. Правда, из своей зарплаты мы отдаем лишь 13 % — так называемый подоходный налог. Остальное за нас платит работодатель. Важно помнить, что как раз эти 13%, которые удерживаются из суммы «белой» зарплаты, можно вернуть. И сделать это несложно – нужно лишь оформить налоговый вычет. Разберемся что к чему.

Налоговые вычеты бывают нескольких видов.

1. Стандартный.

Один из стандартных налоговых вычетов — это вычет на налогоплательщика, который предоставляется определенным физическим лицам, например, «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих и еще ряду льготников, которым положен этот вычет.

Еще один вид стандартного налогового вычета — вычет на детей. Он положен всем, у кого есть дети: это родители и их супруги, усыновители, приемные родители и их супруги, опекуны и попечители. Размер этого вычета напрямую зависит от количества детей и их возраста. Тут нужно запомнить две суммы: 1400 рублей и 3000 рублей. Если у вас не больше двух детей, то 1400 рублей из вашего оклада не облагаются налогом. Если детей больше, то налогом не облагаются 3000 рублей из вашего оклада. Если ребенок является инвалидом, то к указанным суммам прибавляется еще 6 000 рублей или 12 000 рублей, в зависимости от того, кем налогоплательщик приходится ребенку (родителем, опекуном и т.д.).

Читайте так же:  Работа в камышине юристом

Этот вид налогового вычета предоставляется родителям до того момента, пока их доход не превысил 350 тысяч рублей в год. Как только доход достигает этой суммы, налогообложение производится в полном объеме, но в следующем году прежняя схема возобновляется автоматически.

2. Инвестиционный.

В этом случае можно оформить вычет при операциях с ценными бумагами.

Вычеты по индивидуальному инвестиционному счету предоставляются либо в размере фактически внесенных на этот счет средств в налоговом периоде (но не более 400 000 рублей), либо в размере прибыли от операций по этому счету.

Чтобы оформить этот вычет нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ. При этом декларацию предоставляет налогоплательщик, а не брокер, с помощью которого вы эти операции совершали. Важно, что вычет этот можно оформить только после того, как вы владеете бумагами более трех лет.

3. Профессиональный.

Этот вид вычета могут получить писатели, нотариусы, индивидуальные предприниматели, адвокаты и другие люди, занимающиеся частной практикой.

Чтобы получить этот вычет потребуется подтвердить ваши доходы и расходы документально. Однако в исключительных случаях вместо учета фактических расходов предприниматели могут получить вычет в размере 20 % от общей суммы полученного ими дохода.

4.Социальный.

По этому виду предусмотрено пять видов налогового вычета:

— расходы на обучение;

— расходы на лечение и покупку лекарств;

— расходы на негосударственное страхование (в том числе и пенсионное);

— расходы на пенсионное обеспечение, на накопительную часть пенсии.

На сумму, которую вы отдали на благотворительность, можно получить налоговый вычет, равный расходам, но не более 25 % от облагаемого дохода за год.

Если вы вложили деньги в обучение, лечение, добровольное личное страхование, добровольные взносы на пенсионное обеспечение (страхование), добровольное страхование жизни, дополнительные взносы на накопительную часть пенсии, прохождение независимой оценки своей квалификации, то вы можете вернуть все фактически понесенные расходы, но не более 15 600 рублей в год по всем видам расходов.

Если же вам пришлось прибегнуть к дорогостоящему лечению, то вернуть можно налог на доходы физических лиц со всей сумму понесенных вами расходов без ограничения.

В случае оплаты обучения своих детей (подопечных) можно претендовать на возврат средств в размере не более 6 500 рублей на каждого ребенка. Эта сумма общая на обоих родителей.

За свое собственное обучение вы можете вернуть не более 15 600 рублей в год.

5. Имущественный. Правом на получение этого вычета может воспользоваться любой гражданин России, который купил, продал, построил жилье или приобрел земельный участок для строительства жилого помещения.

Имущественный вычет предоставляется на общую сумму не более двух миллионов рублей. Если жилье было куплено в ипотеку, можно подать вычет на уплату процентов, в этом случае вычет делается из суммы, не превышающей трех миллионов рублей. При этом если на покупку жилья были потрачены средства из материнского капитала или с использованием средств жилищных программ, то эта сумма в вычет не входит.

Также вычет не получится оформить в том случае, если квартира была куплена у близких родственников.

Какие документы нужно предоставлять на получение имущественного вычета?

Помимо декларации, нужно будет подготовить копии всех документов на жилье и копии всех платежных документов.

Право на получение имущественного налогового вычета появляется у налогоплательщика с момента приобретения имущества с учетом произведенных расходов. К примеру, моментом приобретения имущества является:

— при приобретении жилья по договору купли-продажи — момент регистрации права собственности;

— при приобретении прав на жилье в строящемся доме — момент подписания акта приема-передачи или иного документа о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства.

Каковы сроки предоставления документов?

Налоговый вычет предоставляется после проверки декларации. На эту проверку отводится три месяца. Возврат денег производится в течение месяца с момента принятия налоговым органом решения о возврате налога. При этом вычет можно подать не более чем за три последних года, не включая текущий. А социальные налоговые вычеты предоставляются только за тот год, в котором была произведена оплата соответствующих расходов (лечение, обучение).

Какие трудности могут возникнуть при подаче вычета?

  1. Ошибки при заполнении декларации
  2. Декларация подана после 30 апреля года (для имущественного вычетапри продаже имущества).

В случае смены места жительства налоговая декларация представляется в тот налоговый орган, в котором налогоплательщик стоит на учете по месту жительства (месту постоянной регистрации) на момент предоставления налоговой декларации.

По каким причинам могут отказать в выплате?

  1. Вы не предоставили полный пакет документов
  2. Вы не имели дохода, который облагался 13 % налогом (пенсионеры, инвалиды, безработные, «декретные» и получатели грантов).

Стандартные налоговые вычеты не предоставляются:

— по достижении предельного размера доходов в налоговом периоде 350 тыс.руб.;

— после месяца, в котором ребенок достиг возраста 24 лет и (или) перестал учиться очно.

Социальные налоговые вычеты не предоставляются, если:

— отсутствует справка из медицинского учреждения;

— документы оформлены на другое лицо;

— отсутствуют чеки за оказанные услуги;

— отсутствует лицензия у учреждения.

Имущественные налоговые вычеты не предоставляются:

— в случае приобретения имущества у родственников;

— в случае приобретения имущества за счет субсидий, материнского капитала, за счет средств работодателей;

— если недвижимость является нежилой;

— если приобретенное имущество использовалось в предпринимательской деятельности;

— если имущество приобретено не на территории РФ.

Это далеко не полный перечень причин, по которым налоговые органы могут отказать в предоставлении перечисленных вычетов.

Можно ли получить сразу несколько вычетов?

Налоговый кодекс позволяет получать несколько видов налоговых вычетов одновременно. Поэтому вы можете получить и социальный вычет, и имущественный, отразив их в налоговой декларации 3-НДФЛ.

Более того, вы имеете право на одновременное получение нескольких социальных вычетов, не только за лечение, но и за оплату обучения, перечисления на благотворительность и уплату дополнительных пенсионных взносов. Правда, такой вычет предоставляется в сумме не более 120000 рублей за год.

Третьи лица

Налоговую декларацию может для вас заполнить любой человек — вы сами, ваши родственники, или же можно обратиться в специальное агентство, которое за деньги сделает это за вас. Также в последние несколько лет у ряда банков появилась такая услуга, конечно, не бесплатно. Но при этом предоставить уже готовую декларацию может сам налогоплательщик, либо его представитель, у которого оформлена доверенность, позволяющая представлять интересы. Доверенное лицо обязано взять с собой свой паспорт.

Как отправить документы:

  • Прийти в налоговую и принести самостоятельно
  • Через представителя, у которого оформлена нотариальная доверенность, позволяющая представлять интересы. Доверенное лицо обязано взять с собой свой паспорт.
  • Отправить почтовым отправлением через отделения «Почта России»
  • Отправить через личный кабинет на сайте налоговой инспекции (правда, для направления декларацию необходимо подписать электронной подписью, которую можно бесплатно получить в этом же сервисе)
  • Отправить почтовым отправлением непосредственно, после заполнении декларации в компании «Превентива».
Читайте так же:  Перерасчет пенсии 1 февраля 2018

Специалисты по налогам и сборам «Превентивы» всегда готовы проконсультировать вас по применению текущего законодательства, провести экспертизу документов необходимых для получения вычета и составить декларацию по адресам:

  • пр. Фрунзе, 103д, т. 902-622
  • пр. Фрунзе, 103д, т. 902-522
  • ул. Нахимова, 8/1, т. 555-415
  • Иркутский тр., 15, т. 211-768
  • пр. Мира, 27, т. 213-844
  • пер. Дербышевский, 26Б, т. 236-122

До конца апреля офисы компании работают с понедельника по субботу, также действует предварительная запись по телефонам.

Официальный сайт компании: preventiva.ru

Подписывайтесь на группы « Превентивы » в социальных сетях Вконтакте и на Фейсбуке, чтобы быть в курсе актуальных изменений в налоговом законодательстве.

Инспекция Федеральной налоговой службы по городу Томску

Название инспекции: Инспекция Федеральной налоговой службы по городу Томску.

Адрес инспекции: 634061, Томск г, Фрунзе пр-кт, д 55, (Юр. лица) , 634034, Томск г, Нахимова ул., 8/1 (Предприниматели).

Телефоны инспекции: 3822- 280048; 3822-280070 (Юр. л. ) ; 3822-485152, 3822-485102 (Пр-и).

Код инспекции (он проставляется, например, в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ): 7017.

График работы инспекции: нет данных.

Инспекция на карте:

Поиск Вашей налоговой инспекции по адресу:

Поиск налоговой инспекции (включая ее код, адрес и телефоны)
Если Вы не знаете, какая налоговая инспекция — Ваша, найти ее по Вашему адресу Вы сможете по ссылке выше. Первый вопрос «Код ИФНС» Вы можете пропустить, нажав кнопку справа внизу «Дальше», если Вы не знаете ответ.

На веб-сайте Налогия Вы можете заполнить налоговую декларацию и узнать больше о налогах и налоговых вычетах.

УФНС по Томской области напоминает о возможности получить социальный налоговый вычет при оплате обучения

В начале нового учебного года региональное Управление ФНС напоминает, что у жителей Томской области есть возможность вернуть часть средств, потраченных на платное образование свое или детей.

Если вы работаете, исправно платите налог на доходы физических лиц (НДФЛ), то вправе оформить налоговый вычет, называемый социальным. На него могут рассчитывать родители, опекуны, взрослые братья и сестры, оплачивающие очное обучение ребенка не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе в средних, спортивных и музыкальных школах, учебных центрах. Могут также воспользоваться льготой и сами налогоплательщики, получающие платное образование, независимо от формы обучения.

Подробная информация о порядке оформления налогового вычета размещена в разделе «Физическим лицам» на сайте УФНС по Томской области: www.r70.nalog.ru.

Данная льгота довольно популярна среди населения. По данным на 31 июля текущего года, предоставленным отделом налогообложения физических лиц регионального Управления ФНС, социальные налоговые вычеты по суммам, уплаченным за обучение детей, предоставлены с начала года 3361 заявителю, 3803 человека воспользовались правом на социальный налоговый вычет, оплатив собственное образование. Общая сумма возвращенных налогоплательщикам средств составила более 27 миллионов рублей.

Томские Новости +

За последний год потратила на лечение зубов около 70 тысяч. Слышала, что через налоговую можно вернуть часть этой суммы – оформить налоговый вычет. Подскажите, что мне для этого нужно сделать, какие бумаги собрать?

Юлия Леонидовна, Томск

Екатерина Мазур, государственный налоговый инспектор УФНС России по Томской области

Отвечает Екатерина Мазур, государственный налоговый инспектор отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Томской области

Вы можете получить налоговый вычет на основании декларации, представленной в налоговую инспекцию по месту жительства (месту прописки). К декларации необходимо приложить документы, в которых вы подтверждаете все свои расходы на лечение и право на вычет:

1) договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;

2) справку об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной приказом Минздрава РФ и МНС РФ от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256, выданную медицинским учреждением, оказавшим услугу;

3) платежные документы, подтверждающие понесенные расходы (чеки контрольно-кассовой техники, приходные кассовые ордера, платежные поручения и др.);

4) справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий год, которая выдается по месту работы.

При получении социального налогового вычета возвращается налог на доходы физических лиц в размере 13% от оплаченной суммы за оказанные вам медицинские услуги.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018: изменения

Под имущественным налоговым вычетом при приобретении или строительстве жилья понимается возможность возвратить в будущем уплаченный физлицом налог (НДФЛ) в размере потраченных на вышеуказанные цели денег, но в пределах законодательно закрепленного лимита.

Кто может оформить налоговый вычет при покупке квартиры 2018, какие документы собирать и какие нюансы не упустить с учетом нововведений последних лет?

Интересно, что в январе 2018 г. Минстрой представил законопроект, который в случае одобрения разрешит получить вычет не только при покупке квартиры, но и при ее аренде. Предполагается, что льгота будет доступна при соблюдении ряда условий:

  • подписание долгосрочного договора найма (не менее 11 мес.);
  • если ранее не затребован полный вычет по покупке.

Законодатели хотят, чтобы система работала в двух направлениях: если вычет на приобретение жилья получен не целиком, то остаток можно компенсировать за счет трат при аренде, и наоборот.

Регламентирует вопросы предоставления всех имущественных налоговых вычетов Налоговый кодекс (ст. 220). Там же (а конкретно в пп. 3-4 ч. 1 данной статьи) содержится информация о рассматриваемом нами виде вычета. Согласно этой норме, он может быть получен при:

  • приобретении жилья и участка земли к нему;
  • его постройке и отделке;
  • оформлении его в ипотеку.

Рассмотрим особенности оформления каждого из перечисленных вариантов льготы более подробно.

Вы купили жилье

Самый востребованный из вышеперечисленных — имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, домовладения и участка земли к нему, комнаты, а также их долей.

Как было сказано выше, вычет предоставляется на сумму, зафиксированную в тексте сделки по купле-продаже.

Однако существует предельный (максимальный) размер имущественного вычета, установленный на законодательном уровне. В настоящее время max сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры, домовладения и т.д. составляет 2 000 000 рублей. Т.е. ежегодно вы вправе возвращать уплаченные в бюджет суммы 13%-ного подоходного налога, пока не погасите всю сумму льготы, равную 13% от понесенных расходов (но не более 260 000 руб., т.е. 13% от 2 000 000 руб.).

При этом в отношении жилья, купленного после 01.01.2014 г., действует правило: если оно стоило меньше вышеуказанной max суммы, право на льготу становится многократным. При приобретении впоследствии другой недвижимости остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего объекта, сохраняется. Лица, ставшие собственниками до 2014 г., такой привилегии лишены — в данном случае льгота не распространяется на купленные впоследствии объекты недвижимости.

Вы строитесь / делаете ремонт

Все вышеизложенное справедливо и для второго варианта налогового вычета — при строительстве либо отделке жилого помещения. В данном варианте к возврату принимаются расходы на:

  • закупку отделочных и стройматериалов;
  • разработку рабочей документации;
  • оказание услуг (выполнение работ) по застройке либо отделке;
  • подключение электричества, газо- и водоснабжения, канализационной системы.

Это важно!
Включение расходов на достройку и отделку разрешается только тогда, когда в тексте сделки прямо указывается факт приобретения недостроя.

Вы оформили ипотеку

В современных условиях кризисной экономики большинству соотечественников при приобретении жилья не хватает собственных накоплений. Все чаще приходится прибегать к заемным средствам. В этой ситуации можно также воспользоваться вычетом (дополнительно к основному, предоставляемому в случае покупки) на сумму уплачиваемых по кредиту (займу) %-тов, но не более 3 000 000 рублей (т.обр., размер такой льготы не может превышать 390 000 руб., т.е. 13% от 3 000 000 руб.).

Читайте так же:  Приказ штаба ато 415 от 12 июня

Следует знать!
Для ипотечного жилья, оформленного до 2014 г., размер вычета на %-ты не ограничивался max порогом в 3 млн руб. При этом возврат НДФЛ по вычету на %-ты осуществляется только после полного возврата сумм налога по основному вычету (с 2 млн руб.).

КОМУ НЕ ПОЛОЖЕН ВЫЧЕТ

По умолчанию, практически каждый налогоплательщик имеет возможность получения рассматриваемых нами льгот, за некоторыми исключениями. Ниже приведен перечень случаев, когда вычет гражданину НЕ предоставляется.

  1. Он НЕ относится к налоговым резидентам России, т.е. проживает на ее территории менее 183 суток в году.
  2. Он НЕ имеет доходов, с которых уплачивается НДФЛ (является безработным либо ИП, применяющим отличную от общей систему налогообложения, и при этом не имеет иных доходов).
  3. Жилье куплено или построено за чужой счет — например, работодателя или государства (различные жилищные субсидии и госпрограммы, в т.ч. покупка с использованием средств маткапитала).
  4. Сделка была оформлена между взаимозависимыми лицами (налоговое законодательство к ним относит супругов, мать, отца, детей, родных братьев и сестер (в т.ч. имеющих одного общего родителя), опекунов / попечителей и подопечных).

ЕСЛИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ НЕСКОЛЬКО

В ситуации, когда жилье приобретается в общедолевую собственность, размер положенного каждому сособственнику вычета определяется соответственно его доле.

Необходимо также учитывать, что при приобретении жилья гражданином, состоящим в браке, данное имущество автоматически становится совместной собственностью супругов. Соответственно, они могут распределить размер вычета по своему усмотрению, в т.ч. в пользу только одного из них (обычно в пользу официально трудоустроенного супруга, либо если официально работают оба — в пользу того, чья зарплата выше).

Подробнее об этом читайте в статьях:

ПОШАГОВЫЙ АЛГОРИТМ ОФОРМЛЕНИЯ

Важно! Нужно подготовить копии документов, но при обращении в ФНС следует иметь на руках оригиналы для сверки.

Вариант №1 — обращение непосредственно в налоговую инспекцию по местожительству (далее — ИФНС).

Для этого следует:

  1. Заполнить налоговую декларацию на имущественный вычет (3-НДФЛ).
  2. Заказать у работодателя (в бухгалтерии) справку 2-НДФЛ о размере начисленных и удержанных налогов.
  3. Снять ксерокопию с правоподтверждающего док-та. Как правило, таким док-том выступает свид-во о госрегистрации права собственности. При приобретении жилья с использованием заемных средств потребуются дополнительно соответствующие договоры (займа, кредитный), плюс график погашения задолженности.
  4. Снять ксерокопии с платежных док-тов (квитанции к ПКО, банковские выписки, свидетельствующие о перечислении денег по сделке, справки о выплаченных %-тах и т.д.).
  5. Если жилье приобретается супружеской парой в совместную собственность, дополнительно потребуются:
    • ксерокопия свид-ва о браке;
    • заявление о перераспределении размера вычета по взаимосогласию.
  6. Сдать заявление на вычет и вышеуказанные док-ты в ИФНС. Образец заявления на имущественный вычет в налоговую находится в свободном доступе, скачать его можно у нас или с офиц. сайта ведомства nalog.ru в разделе «Налоговые вычеты».

Следует помнить!
Вышеуказанные ксерокопии док-тов следует предъявлять вместе с подлинниками для их сверки сотрудником инспекции.

Вариант № 2 — через работодателя.

Основным плюсом в этом случае является возможность получения вычета за текущий год, не дожидаясь его окончания. При выборе данного варианта нужно:

  1. Написать заявление на получение уведомления ИФНС о праве на вычет.
  2. Снять ксерокопии с док-тов, подтверждающих право на получение вычета.
  3. Предъявить в ИФНС вышеперечисленные заявление и док-ты (см. пп. 1-2).
  4. Через месяц получить из налоговой уведомление о праве на вычет.
  5. Представить его своему работодателю. С этого момента до окончания текущего года НДФЛ из вашей зарплаты удерживаться не будет.

Для справки:
если мест работы несколько, оформить льготу вы вправе у каждого из работодателей.

Документов потребуется немало, и для наглядности представляем их перечень в зависимости от конкретной ситуации в таблице:

Налоговый вычет по ипотеке

Знаете ли вы о своём праве получить 13% от стоимости жилья, которое купили? Вернуть деньги достаточно просто. Сравни.ру расскажет, как это сделать.

Стандартный налоговый вычет дает вам право не уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с определённой законодательством суммы. В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщики, которые приобрели квартиру, долю в квартире, дом или земельный участок, имеют право на получение имущественного налогового вычета на сумму до 2 млн руб. То есть их налогооблагаемые доходы уменьшатся на 2 млн руб., а значит, они заплатят государству меньше налогов или получат возврат из суммы уже уплаченного ранее НДФЛ.

При этом не удастся получить за один год больше, чем вы успели заплатить за этот период налогов. Например, вы сможете получить 100 руб., только если заплатили за год 100 руб. налогов. Если налогов уплачено меньше, то удастся вернуть только то, что заплачено.

Остаток суммы вы вправе перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, можно переносить на будущие годы. Кроме того, вы имеете право приостановить использование вычета на один или несколько налоговых периодов.

Важно помнить, что для получения налогового вычета по ипотечным процентам необходимо, чтобы платёжные документы были оформлены на того собственника жилья, который оформляет на себя вычет. В противном случае получателем налогового вычета должна быть оформлена доверенность на того из собственников, который реально выплачивает кредитную задолженность. Причём доверенность нужно оформить до момента внесения денег.

Необходимые документы

Для получения имущественного налогового вычета вам необходимо по окончании налогового периода, в течение которого произошла покупка недвижимости, обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и предоставить документы, перечень которых установлен ст. 220 НК РФ:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы);
  • платёжные документы (квитанции, чеки);
  • копия договора на приобретение жилья;
  • копия свидетельства о праве собственности;
  • копия акта приёмки-передачи квартиры или дома;
  • копия кредитного договора;
  • копия справки кредитного учреждения о выплаченных процентах по кредиту за год.

Закон предусматривает возможность отправки документов почтой. В ряде случаев это удобно. Однако если перечень бумаг окажется недостаточным или в них будут обнаружены ошибки, то об этом вы узнаете в лучшем случаем через недели – почтовый диалог общения с налоговой инспекцией может значительно затянуть процесс получения вычета.

Время обращения

Обратиться в налоговый орган для оформления имущественного налогового вычета можно в любое время по окончании налогового периода, в котором у вас возникло право на вычет. То есть если вы купили квартиру в текущем году, то обратиться в налоговую инспекцию можно в начале следующего года.

Представитель налогового органа имеет право рассматривать предоставленный пакет документов в течение трех месяцев со дня обращения. В случае положительного рассмотрения деньги будут переведены на ваш банковский счёт в течение одного месяца.

1. Декларация по программе. Заполнение формы 3-НДФЛ может вызвать ряд сложностей, избежать которых можно с помощью электронной программы, доступной на сайте Федеральной налоговой службы. Скачайте последнюю версию, установите её, заполняйте согласно инструкции и распечатайте полученный документ. Так вы заметно сэкономите свое время.

2. Погасите задолженность. Налоговый вычет может предоставляться гражданам, которые не имеют долгов перед государством. Поэтому прежде чем претендовать на бонус, погасите имеющиеся долги.

3. Приходите раньше. Не тяните с визитом в налоговую инспекцию до апреля – в это время вас могут ожидать большие очереди. Лучше всего прийти в январе или феврале – в эти месяцы сотрудники инспекции менее загружены.