Налоговые льготы в омске

Налоги и налоговые льготы

Департамент городской экономической политики проводит расчет эффективности введения налоговых льгот, взаимодействует с предпринимателями в вопросах расчета льготы, которая не только обеспечивает максимальную наполняемость городского бюджета, но и позволяет предпринимателям осуществлять свою деятельность и без ущерба выплачивать налоги.

В разделе представлена информация о действующей на территории Омска системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов предпринимательской деятельности, о налоге на имущество физических лиц, а также информация о порядке предоставления налоговых льгот по местным налогам.

Транспортный налог в Омской области в 2018-2017 г.

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Омской области на 2017-2018 г. установлены Законом Омской области от 18.11.2002 № 407-ОЗ «О транспортном налоге» (с соответствующими изменениями, действующим в 2018 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – Омск. Крупные города и населенные пункты: Тара, Исилькуль, Калачинск, Таврическое, Называевск, Черлак, Тюкалинск, Муромцево, Большеречье, Любинский, Кормиловка, Москаленки, Лузино, Марьяновка, Саргатское, Павлоградка, Полтавка, Крутинка, Шербакуль, Тевриз, Нововаршавка.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Омской области

Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств. Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу. Уплата авансовых платежей по итогам отчетного периода налогоплательщиками-организациями производится не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

По истечении налогового периода налогоплательщики, являющиеся организациями, уплачивают сумму налога не позднее 5 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

То есть транспортный налог за 2016 год соответственно по ставкам, установленным на 2016 год, уплачивается до 01 декабря 2017 года, автомобильный налог за 2017 год — до 01 декабря 2018 года, а налог на авто за 2018 год — до 01 декабря 2019 года.

Срок уплаты транспортного налога за 2017 год — до 1 декабря 2018 года

Справочно. с 2016 года изменился срок уплаты транспортного налога для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 1 октября).

Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.

Ставки транспортного налога в Омской области

Налоговые ставки по транспортному налогу на 2015-2018 год в Омской области установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях) на 2015-2017, 2018 годы

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно

свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)

Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно

свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

Читайте так же:  Трудовой кодекс 13 глава

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Как посчитать транспортный налог самостоятельно? Для этого необходимо умножить мощность Вашего автомобиля (в л.с.) на сумму ставки, в рублях (третий столбик).

Обратите внимание, с 2015 года применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Льготы по транспортному налогу в Омской области

Законодательством области установлены льготные категории граждан и организаций, которые освобождены от уплаты налога либо платят его в меньшем размере. Разберемся, кто не платит транспортный налог в Омской области.

От уплаты налога полностью освобождены следующие категории граждан и организаций г. Омска и области:

  1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы;
  2. участники и инвалиды Великой Отечественной войны, а также инвалиды боевых действий и бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, — по одному зарегистрированному на физическое лицо легковому автомобилю с мощностью двигателя до 200 л.с. включительно либо мотоциклу или мотороллеру независимо от мощности двигателя;
  3. общественные организации инвалидов, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности, с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно;
  4. организации автомобильного и электрического транспорта общего пользования по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси, включая маршрутные);
  5. лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне», — по одному зарегистрированному на физическое лицо легковому автомобилю с мощностью двигателя до 200 л.с. включительно либо мотоциклу или мотороллеру независимо от мощности двигателя;
  6. многодетные матери, награжденные в соответствии с Законом Омской области от 1 марта 2004 года N 512-ОЗ «О государственных наградах Омской области, наградах высших органов государственной власти Омской области и почетных званиях Омской области» медалью «Материнская слава», — по одному зарегистрированному на физическое лицо легковому автомобилю с мощностью двигателя до 200 л.с. включительно либо мотоциклу или мотороллеру независимо от мощности двигателя.

Пенсионеры по старости, многодетные семьи, ветераны труда, ветераны боевых действий льгот по транспортному налогу на территории Омской области не имеют.

Налогоплательщики, имеющие право на льготы, самостоятельно должны представлять документы, подтверждающие такое право, в налоговые органы. Налогоплательщики-организации, имеющие право на льготы, представляют документы, подтверждающие такое право, вместе с налоговой декларацией по итогам налогового периода. При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право.

В Омской области отменили налоговые льготы по движимому имуществу

С 2019 года движимое имущество не будет облагаться налогом на имущество организаций вообще.

С 1 января 2019 года в России для организаций будет отменен налог на движимое имущество. Соответствующие изменения в Налоговый Кодекс Российской Федерации были приняты 3 августа, напомнил сегодня на заседании Заксобрания министр экономики Омской области Расим Галямов.

В начале года для прибыльных организаций региона ставка налога на движимое имущество была обновлена. Льгота установлена до 31 декабря 2020 года.

Однако в связи с отменой налога на федеральном уровне потребность в региональных преференциях отпала.

«В связи с этим предлагаемый на рассмотрение законопроект приводит в соответствие областное налоговое законодательство с нормами Налогового кодекса РФ, и отменяет установленную в области преференцию с 1 января 2019 года», — пояснил Расим Галямов.

Проект закона был принят в целом всеми депутатами.

Какие льготы предоставляются в Омской области в 2018 году

В региональном бюджете средства для этих целей присутствуют, однако распределение их будет происходить, отталкиваясь от нуждаемости. Кто же вправе рассчитывать на льготы в Омской области в 2018 году?

Учащиеся в школах

Кроме бесплатных учебников, школьники смогут ездить по льготной стоимости в общественном транспорте. Для школьников из многодетных, а также из малоимущих семей предусмотрены дотации на дневное питание.

Читайте так же:  Приказ минспорта россии от 12092018 n 766 об утверждении

Граждане, получающие образование в Омской области, имеют возможность пользоваться по специальной цене общественным транспортом и поездами пригородного сообщения. Студенческие проездные намного дешевле остальных, также на поезд пригородного следования студент имеет право купить билет за половину стоимости.

Помимо этого, им предоставляются льготы на пользование услугами городских библиотек и частичная оплата за посещение определенных музеев. Родители студентов могут рассчитывать на социальный налоговый вычет, согласно которому 13% от суммы, затраченной на оплату учебы, удастся возвратить. Студенту, проживающему в общежитии, впору пользоваться льготой на жилье в размере 5% от получаемой стипендии.

Также студентам, обучающимся заочно, предоставляется неполная рабочая неделя и отсрочка службы в армии.

Люди с особыми потребностями в Омской области имеют возможность воспользоваться следующими льготами:

  1. Получение медицинской консультации и помощи без очереди.
  2. Бесплатные препараты.
  3. Бесплатные медицинские принадлежности и препараты, указанные врачом.
  4. Бесплатные продукты, необходимые при лечебной диете (предоставляется детям-инвалидам с тяжелыми заболеваниями).
  5. Первоочередное право на лечение в лечебных санаториях, профилакториях, посещении курортов.
  6. Скидки на проезд.
  7. Семьи, где проживают дети-инвалиды, получают льготу в виде 50% при оплате жилья, коммунальных услуг и стоимости топлива.

Льготные условия для отдельных категорий:

  • инвалид, проживающий в государственном учреждении социального обслуживания, имеет право на бесплатное обследование и лечение;
  • ветеран, который получил инвалидность из-за травм при исполнении служебных обязанностей либо на рабочем месте, также сможет рассчитывать на бесплатные путевки в лечебные учреждения, расположенные на территории Омской области;
  • лица, ставшие инвалидами при оказании помощи в ликвидации аварии на ЧАЭС – компенсация 50%-ной стоимости оплаты жилья и услуг.

Также оказывается льготная медицинская помощь лицам, у которых нет инвалидности, но они соответствуют следующим критериям:

  1. Лица, проживающие на территории Омской области.
  2. Уровень дохода человека меньше уровня прожиточного минимума.
  3. Люди, которым необходимо протезирование.

Такие граждане могут воспользоваться ниже перечисленными льготами:

  1. Медицинская помощь, оказываемая без очереди.
  2. Социальное обслуживание вне очереди в соответствующих организациях. Ветераны труда могут рассчитывать на скидку 50% от стоимости, определенных региональными властями, социальных услуг.
  3. Возвращение половины средств после оплаты жилья. Чтобы определить размер затрат, общая площадь жилого помещения делится на число проживающих на ней людей. Но существуют некоторые ограничения: под компенсацию попадает площадь до 33 кв. м, а в случае когда ветеран проживает один – 21 кв. м. Воспользоваться компенсацией имеют право все члены семьи ветерана, но лишь при условии, что они не работают или находятся на иждивении.
  4. Денежной компенсацией в размере 50% от стоимости затрат на коммунальные услуги. Но и в этом случае есть определенные рамки. Компенсация затрат не должна превышать половины нормативного потребления газа, электричества и воды. Показатели, которые выше этой нормы, будут оплачиваться в полной мере.

Для пенсионеров Омской области предусмотрены следующие послабления:

  • налоговые льготы;
  • налоговые вычеты при покупке жилья;
  • льготные условия проезда;
  • социальная доплата к пенсии, предназначенная для неработающих пенсионеров, чей уровень дохода ниже регионального прожиточного минимума.

Многодетные пары

Семьям, проживающим в Омской области и воспитывающим троих и более несовершеннолетних детей, предоставляются льготы в виде:

  • бесплатных путевок в детские лагеря, санатории и прочие лечебные учреждения без очереди;
  • ежемесячной доплаты, размер которой составляет 310 руб. для семей с тремя детьми и 500 рублей – от пяти детей и более.

Также разработана дополнительная мера социальной поддержки. Многодетным семьям будет предоставлена возможность бесплатного посещения культурно-массовых мероприятий: музеев, концертов, театров, цирка. Для посещения подобных мероприятий будут зарезервировано определенное количество мест.

Малоимущим семьям

В Омской области малоимущими считаются семьи, у которых уровень дохода на каждого из членов семьи меньше прожиточного минимума. Согласно региональным законам, для данной категории предусмотрены определенные льготы:

  • 30%-ные компенсации и скидки на оплату услуг ЖКХ;
  • зачисление детей в детские сады без очереди;
  • внеконкурсное поступление в ВУЗ;
  • ежемесячная материальная помощь;
  • освобождение от НДФЛ.

С начала 2018 года некоторые льготы распространятся и на преподавательский состав, проживающий в сельской местности. Им выделена социальная поддержка на оплату услуг ЖКХ в размере ежемесячных выплат, равных 2 300 руб. Новая сумма компенсации на оплату ЖКХ намного превышает размер федеральной помощи и составляет 1 200 рублей.

Дополнительные льготы для бизнеса

В Омской области планируется ввести налоговые льготы, срок действия которых будет составлять десять лет. Рассчитывать на такое послабление могут только предприятия, участвующие в инвестиционных проектах с объемом вкладов от 50 млн. рублей. Отказ от предоставления данной льготы получат компании, чей инвестиционный проект основан на добыче, переработке и транспортировке газа и нефти. А также на производстве подакцизной продукции для медицинских учреждений, чья налоговая ставка и без того обнулена.

Для ИП, которые регистрируются впервые в Омской области, существует льгота в виде освобождения от уплаты налогов в течение первых двух периодов. Кроме этого, расширен список деятельности для ИП, работающих согласно патенту. В него дополнительно внесены услуги косметологов, парикмахеров, фотографов, дизайнеров, кинолабораторий и пр.

Читайте так же:  Приказ мз рф от 18011996 16

Всего в Омской области действует около 41 тыс. индивидуальных предпринимателей, которые составляют 65% от общего количества малого и среднего бизнеса. Упрощенную систему налогообложения применяют только 40% из них, а патентную – всего 0,5% из числа ИП.

В Омске определены дополнительные льготы по земельному налогу

На территории Омска с вводятся дополнительные льготы по земельному налогу для отдельных категорий физических лиц

Новый налоговый вычет установлен Решением Омского городского Совета от 16 мая 2018 года № 56 и вступает в силу с 1 января 2018 года. Об этом сообщается на сайте мэрии. Он уменьшает земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка для следующих категорий граждан: одиноких родителей, воспитывающие несовершеннолетних детей; родителей, имеющие трёх и более детей из числа учитываемых в составе многодетной семьи; лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей; вдов военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, не вступившие в повторный брак.

Заявление о предоставлении льготы, а также уведомление о выбранном участке, по которому будет применен вычет, можно направить до 1 ноября 2018 года в налоговый орган любым удобным способом: через электронный сервис на сайте ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», через многофункциональные центры, Почтой России или принести лично в любую налоговую инспекцию.

Льготы по земельному налогу предоставлены 11206 жителям Омской области

Воспользоваться преференцией можно не автоматически, а по заявлению — хотя бы через интернет.

По данным Управления Федеральной налоговой службы Омской области, за 2016 год были предоставлены льготы по земельному налогу 11206 физическим лицам на общую сумму 2,76 млн рублей. Предоставление льгот носит заявительный характер.

«Наиболее распространенная категория налогоплательщиков, которым предоставляется льгота по земельному налогу — ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны. Своим правом на налоговые вычеты чаще всего пользуются инвалиды 1, 2 группы, инвалиды детства, ветераны и инвалиды боевых действий», — пояснила 8 ноября начальник отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Омской области Татьяна МАКСИМЕНКО.

По словам Татьяны МАКСИМЕНКО, налогоплательщики, имеющие право на льготы, должны самостоятельно представить в налоговую инспекцию — лично, по почте или через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» — заявление о предоставлении льготы и подтверждающие документы.

Напомним, решениями органов местного самоуправления в регионе установлены дополнительные льготы и вычеты. Весь перечень налоговых льгот можно найти на сайте ФНС России, воспользовавшись сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Льготы пенсионерам в Омске

Также будет интересно Пенсионерам

Для начала необходимо обратиться в органы социальной защиты по месту жительства, чтобы узнать о всех льготах, которые вам положены. Дополнительно можно обратиться в Пенсионный фонд и Налоговую.

Федеральные льготы пенсионерам

Льготы выплачиваются из средств бюджета России. К федеральным льготникам относятся:

  1. дети с ограниченными возможностями и инвалиды
  2. ветераны войн
  3. члены семей умерших (погибших) Героев или полных кавалеров ордена Славы (вдова (вдовец), родители, дети в возрасте до 18 лет, дети старше 18 лет, ставшие инвалидами до достижения ими возраста 18 лет, и дети в возрасте до 23 лет, обучающиеся в образовательных учреждениях по очной форме обучения)
  4. ликвидаторы последствий аварии, ядерных испытаний и пострадавшие граждане
  5. пленники фашизма
  6. герои Советского Союза, Героев России, кавалеры Орденов Славы 3-х степеней (полные кавалеры ордена Славы)
  7. герои социалистического труда, героя Труда Российской Федерации, кавалеры Орденов Трудовой Славы 3-х степеней (полные кавалеры ордена Трудовой Славы)
  8. ветераны ВОВ и граждане, которые обеспечивали строительство прифронтовых объектов и работу ПВО

Льготы пенсионерам на коммунальные услуги и ЖКХ

Субсидии на оплату основных коммунальных услуг — выплачивают пенсионерам у которых размер пенсии менее регионального уровня (размер необходимо уточнять в ПФР).

Льготы пенсионерам на капремонт

Скидка 50% — для пенсионеров, достигших 70 лет и ветеранов труда
Скидка 100% — для пенсионеров, достигших 80 лет

Пенсионер обязан проживать один и не иметь задолженности за коммунальные услуги.

Налоговые льготы для пенсионеров

  1. Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на движимое и недвижимое имущество (льгота распространяется на 1 объект)
  2. Пенсионер, продолжающий работать, имеет право на налоговый вычет при приобретении жилья
  3. Пенсионер имеет право на налоговый вычет за оплату земельного налога

Транспортные льготы для пенсионеров

  1. Бесплатный проезд в общественном транспорте (автобусы, электрички, метро и т.п.)
  2. Пенсионерам, живущим в условиях Крайнего Севера и приравненных к нему регионов, предоставляется льгота на проезд к месту отдыха и обратно
  3. Военным пенсионерам предоставляется льгота на проезд к месту лечения (компенсация стоимости билетов 1 раз в год)

Ежемесячная денежная выплата — ЕДВ пенсионерам

ЕДВ устанавливается и выплачивается территориальным органом ПФР. Ежегодно индексируется. Подробнее о размере и правилах получения ЕДВ на странице.

Адресная социальная поддержка

Адресная помощь может быть предоставлена в виде:

  • денежной выплаты
  • вещевой и продовольственной помощи
  • предоставления соцработника (для пенсионеров, не способных к самообслуживанию)
  • и др.