Часто задаваемые вопросы по вычету

Здесь мы постарались ответить на наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с налоговым вычетом при покупке квартиры/дома/земли.

Я работаю индивидуальным предпринимателем (ИП). Смогу ли я получить налоговый вычет?

Если Вы работаете на общей системе налогообложения и платите подоходный налог по ставке 13%, то Вы можете получить налоговый вычет. Если Вы работаете на УСН (упрощенной системе налогообложения) или платите ЕНВД (единый налог на вмененный доход), то Вы не сможете получить вычет, так как Вы не платите подоходного налога.

Я купил квартиру в кредит. Смогу ли я получить вычет?

Если кредит целевой (ипотека), то Вы сможете получить вычет в полном объеме (и основную сумму вычета на квартиру и вычет на проценты, выплачиваемые по кредиту). Если кредит не целевой (например, потребительский кредит), то вычет можно получить только по основной стоимости жилья, вычет по процентам будет получить нельзя.

Какую максимальную сумму я смогу вернуть при покупке квартиры/дома/участка?

Максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры, начиная с 2008 года, составляет 2 млн. руб., т.е. Вы сможете вернуть максимум 260 тыс. руб. Дополнительно Вы можете получить вычет на ипотечные проценты (если квартира куплена по ипотеке). С 1 января 2014 года максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн.руб. (390 тыс.руб. к возврату). Для кредитных договоров, заключенных до 1 января 2014 года, ограничений в вычете по ипотечным процентам законом не предусмотрено.

Я только что купил квартиру. Когда можно подать документы на возврат налога?

Подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию Вы сможете в год, следующий за тем, когда Вы приобрели квартиру (получили свидетельство о регистрации права собственности при договоре купли-продажи или получили передаточный акт при договоре долевого участия в строительстве). Если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи и получили свидетельство о регистрации права собственности в 2015 году, то подать документы на налоговый вычет Вы можете в 2016 году.

Я строю себе дом сам. Могу ли я получить налоговый вычет?

Вы можете получить налоговый вычет только, если Вы официально зарегистрировали постройку и получили Свидетельство о праве собственности на жилой дом. После получения свидетельства о праве собственности Вы можете подавать документы на получение налогового вычета. Стоит отметить, что получить налоговый вычет Вы сможете только с документально подтвержденных расходов.

Могу ли я включить в сумму вычета расходы на отделку и ремонт квартиры после покупки?

Расходы на отделку квартиры могут быть включены в налоговый вычет только, если:

  • это отделка новой квартиры
  • в договоре приобретения явно указано, что квартира приобретается без отделки.

В ином случае расходы на отделку/ремонт в налоговый вычет Вы включить не сможете.

Я купил квартиру, но официально я не работаю. Могу ли я получить вычет?

Вычет — это по своей сути возврат уплаченного Вами подоходного налога. Так как Вы не работаете и не платите налога, то вычет Вы получить не можете. Но как только Вы устроитесь на работу и начнете платить подоходный налог, Вы сможете оформить себе вычет по купленной квартире (никаких ограничений в сроках оформления вычетов по купленному имуществу в законодательстве нет).

В 2010 году я купил дом за 1 млн.рублей и получил с него налоговый вычет. Сейчас я собираюсь купить новую квартиру за 2 млн.рублей. Могу ли я дополучить налоговый вычет в размере 1 млн.рублей при ее покупке в связи с изменениями в Налоговом Кодексе?

Нет, получить вычет по новой квартире Вы не можете, так как воспользовались им ранее. В 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, по которым можно получать налоговый вычет по нескольким объектам жилья (до тех пор пока не исчерпается 2 млн.рублей). Однако эти правила распространяются только на покупки, совершенные с 1 января 2014 года. и только при условии, что человек не пользовался имущественный вычетом «по старым правилам» (письмо ФНС России от 18 сентября 2013 г. № БС-4-11/16779).

Я купил квартиру у родителей/брата/сестры/сына/дочери. Могу ли я получить налоговый вычет?

Нет, Вы не можете получить налоговый вычет в этом случае. Согласно налоговому кодексу РФ (абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ) имущественный вычет не предоставляется, если сделку купли-продажи имущества совершают между собой взаимозависимые физические лица. Родители/брат/сестра/сын/дочь являются взаимозависимыми лицами как по старому законодательству (до 2012 года взаимозависимые лица определялись согласно Семейному кодексу РФ), так и согласно новым изменениям (с 2012 года взаимозависимые лица определяются согласно п. 1 ст. 105.1 НК РФ).

Я купил квартиру и начал получать налоговый вычет на нее, но прежде чем я исчерпал всю сумму вычета, я продал ее. Могу ли я продолжить получать налоговый вычет?

Да, факт продажи никак не влияет на получение налогового вычета. Вы можете продолжить получать налоговый вычет с покупки квартиры до полного его исчерпания.

Сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации 3-НДФЛ

Как выгоднее оформить налоговый вычет при покупке квартиры, чтобы сроки выплаты денежных средств максимально способствовали нашей жизненной ситуации?

Срок возврата НДФЛ при применении имущественного вычета может быть разным и часто зависит не от налоговой инспекции и установленного законом срока камеральной проверки, а именно от самого собственника купленной недвижимости.

Давайте разбираться, как можно быстрее получить «одобрение» государственных органов в вопросе возврата части расходов, а также, когда же именно можно будет «пощупать» так необходимые, особенно в условиях кризиса, деньги.

Два способа возврата – два срока выплаты

Имущественный вычет предполагает возврат покупателю жилья уплаченного ранее им подоходного налога. НДФЛ, как правило, удерживается у работника из его заработной платы. И делается это автоматически бухгалтерией предприятия. Подробнее про все тонкости имущественного вычета и хитрости при составлении декларации смотрите здесь .

При покупке квартиры человек может вернуть часть перечисленных в бюджет страны своих кровных денег. И с недавних пор сделать он это может двумя способами:

  • в организации, где человек работает;
  • через обращение в налоговую инспекцию.

Отсюда и появляются разные сроки, каждый из которых имеет свои нюансы и, конечно же, плюсы и минусы.

Вы можете посмотреть видео или продолжить чтение:

Лучше понемногу и сразу

Налоговый вычет при покупке квартиры гражданин может получать у своего работодателя . У этого варианта, пожалуй, есть два преимущества:

  • можно начать использовать свое право сразу же после покупки жилья (не дожидаясь окончания календарного года);
  • не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ.

В любом случае, визита в налоговую избежать не удастся. И делать это придется дважды в год. Счастливому собственнику недвижимости, все равно, придется собрать полный пакет документов на квартиру и с ним отправиться к инспектору.

Если в налоговой подтвердится право на имущественный вычет, то через месяц работник должен еще раз прийти, чтобы получить «уведомление», а затем принести его в бухгалтерию предприятия, где ему начисляется заработная плата.

Наличие указанной бумаги из госоргана в руках расчетчика зарплаты даст возможность уже со следующего месяца не удерживать с работника НДФЛ. Так будет продолжаться до конца года, либо до того момента, когда общая сумма налога, которая не удерживается с сотрудника, достигнет установленного предела.

Если сумма до конца года не успела дойти до установленного максимума, то она переходит на следующий год. Новый год – нужно новое уведомление из налоговой инспекции.

Пример. Сотрудник фирмы по фамилии Поспешный Иван Андреевич принял неординарное решение. Поскольку руководство не торопится повышать ему заработную плату за его незаменимый вклад в работу фирмы, Поспешный решает увеличить ее себе сам. В прошлом году он приобрел себе жилье и знает, что у него есть право вернуть себе 260 000 налога.

В январе Поспешный идет в налоговую инспекцию, сдает все необходимые «доказательства» своего права в виде документов. Через месяц, в феврале, налоговая выдает ему уведомление, в котором подтверждает возможность получения вычета, после чего указанный документ оказывается в бухгалтерии одновременно с заявлением на получение вычета.

Зарплата Ивана Андреевича не менялась уже несколько лет и составляет 25 500 руб. в месяц. Ежемесячный налог от этого дохода составляет 3 315 руб. = 25 500 * 13%. В результате на руки Поспешный получает 22 185 руб.

Поскольку уведомление у бухгалтера оказалось в руках в феврале, то уже за февраль и последующие месяцы Поспешный будет получать заработную плату без удержания из нее налога, то есть 25 500 руб. вместо 22 185 руб.

Так что сразу после сдачи работодателю уведомления, работник может ощутить прибавку к зарплате. Эта прибавка возникнет в результате того, что не будет удержан налог с его дохода.

Делаем вывод. Дожидаться пока закончится год, за который можно вернуть деньги, при данных обстоятельствах не придется. Срок выплаты или начала получения денег довольно короткий, но в то же время растянут во времени до получения на руки всей положенной суммы.

Или подождать и получить Деньги

Да-да, «Деньги» — именно с большой буквы. Если наш Поспешный И.А. каждый месяц получает на 3315 руб больше, то в данном случае есть возможность получить годовой налог единым платежом.

Но обо всем по порядку.

Второй способ предполагает, что налоговый вычет при покупке квартиры можно получить через налоговую инспекцию.

Очевидные плюсы этого способа:

  • разовая выплата всей суммы подоходного налога за прошлый год;
  • получить вычет за весь год, в который была куплена квартира (если это произошло в декабре 2018, то вернуть НДФЛ возможно сразу за весь 2018 год, а не только за декабрь);
  • нет необходимости ставить в известность бухгалтерию, что стал счастливым собственником недвижимости.

Этот вариант возврата отданного ранее налога государству связан с подачей декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Данные, отраженные в ней, подкрепляются приложением из все тех же документов-доказательств, перечень которых от выбора способа получения вычета не меняется.

Подробнее о том, какой пакет документов необходимо собрать для получения имущественного вычета, читайте: « Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за покупку квартиры ».

В случае получения возврата через налоговую, сданная декларация требует немного больше времени на проверку инспектором: по закону не дольше трех месяцев.

Иногда можно надеяться на завершение камеральной проверки ранее этого срока, но, как правило, загруженность работников налоговой делает вероятность такого исхода событий низкой.

В то же время, положительный результат по окончании проверки декларации не предполагает немедленного возврата денег.

Как только проходят три месяца проверки, нужно снова посетить налоговую и подать заявление на перечисление заявленной в декларации суммы. Заявление содержит реквизиты счета и размер вычета. И снова ожидание. На этот раз ждать придется не более месяца. В течение этого срока, а иногда немного раньше, человек получает заветную денежную сумму.

Чтобы получить положенные деньги, у человека должен быть открыт счет. Это может быть счет сберегательной книжки, обычный расчетный счет в банке, либо счет пластиковой карты.

Пример. Коллега предыдущего героя с фамилией Рассудительный, в отличие от Поспешного, решил, что забрать вычет из бюджета, он хочет сразу и крупной суммой, а не прибавкой к зарплате. Она у него, кстати сказать, такая же: 25 500 руб.

Рассудительный собрал необходимые документы-подтверждения, заполнил форму декларации и в марте сдал ее за предыдущий год. Отсчитав от даты принятия документов инспектором 3 месяца, в июне месяце он принес в налоговую заявление с данными расчетного счета и суммы налога к возврату из декларации.

Уже в июле в жизни Рассудительного произошло приятное событие, и на его расчетный счет поступили деньги, заявленные им в декларации. Посчитаем, обладателем какой суммы стал наш герой.

Как мы уже посчитали выше, налог с указанной суммы в месяц составляет 3 315 руб. Таким образом, годовая сумма, которая указывается в декларации, будет равна 39 780 руб. = 3 315р. * 12 месяцев. Именно столько получит собственник Рассудительный.

Количество посещений ИФНС можно сократить, а отправить всю отчетность онлайн через интернет с помощью Личного кабинета налогоплательщика. В этом случае посетить налоговую нужно будет 1 раз, чтобы получить данные для доступа к ЛК. После этого сдавать декларацию 3-НДФЛ и отправлять заявление на возврат можно будет, не выходя из дома.

Итак, остается лишь выбрать: либо получать ежемесячно дополнительно к зарплате 3 315 руб. в течение всего года, либо забрать всю сумму 39 780 руб. сразу по окончании года и всех необходимых процедур и сроков, связанных с возвратом через фискальный орган.

Ну а какие варианты предпочтительнее и выгоднее, нужно разбираться в каждом конкретном случае индивидуально.

Если Вам необходима помощь в составлении декларации или подготовке пакета документов для сдачи их в налоговую, отправка отчетности через ЛК. А, возможно, Вы хотите, чтобы Вашу конкретную ситуацию рассмотрели профессиональным независимым взглядом. Тогда обращайтесь за помощью и индивидуальной консультацией на нашем сайте: //nalog-prosto.ru/kontakty/

Мы работаем быстро, конфиденциально и выгодно!

Если остались вопросы, спрашивайте в комментариях под этой статьей. Мы отвечаем быстро и с удовольствием! 🙂

Возврат подоходного налога (13 процентов) при покупке квартиры (жилья)

Налоговое законодательство РФ предполагает возможность возврата 13 процентов с покупки квартиры в рамках оформления вычета по НДФЛ. Подобное право закреплено за налогоплательщиком ст. 220 НК РФ «Имущественные налоговые вычеты».

Подоходный налог при покупке квартиры: общие правила

По общему правилу физлица, получающие доходы, в том числе заработную плату, признаются налогоплательщиками подоходного налога (НДФЛ) и обязаны отдавать 13% своей зарплаты в бюджет. Расчет и перечисление этой суммы от заработка производит за них работодатель. Но у каждого налогоплательщика есть возможность оформить имущественный вычет по НДФЛ при расчете налоговой базы по правилам, установленным п. 3 ст. 210 НК.

Читайте так же:  Договор товар скидка

13 процентов с покупки жилья: инструкция по возврату

Шаг 1: купить квартиру и оформить ее в собственность.

Шаг 2: получить подтверждение фактической уплаты НДФЛ в налоговом периоде.

Шаг 3: подготовить и сдать декларацию по НДФЛ (возмещение 13% расходов на приобретение квартиры).

При оформлении возврата 13% с покупки жилья следует учитывать следующие моменты:

  • имущественный вычет с расходов на покупку жилья можно оформить в размере реальных затрат, ограниченных 2 млн руб.;
  • если фактический доход текущего периода меньше суммы установленного ограничения (2 млн руб.), сумму остатка можно учесть в дальнейшем (переносится в 3-НДФЛ будущего года);
  • когда стоимость квартиры менее 2 млн руб., налогоплательщик может использовать остаток в будущем.

ВАЖНО! Согласно подп. 4 п. 3 ст. 220 НК фактические вложения в новое жилье включают не только прямые расходы на куплю-продажу квартиры, но и дополнительные затраты на отделочные работы.

Список документов для возврата 13 процентов при покупке квартиры

К оформленной декларации на бланке 3-НДФЛ (подробнее см.: Как заполнить декларацию (3-НДФЛ) при покупке квартиры?) следует приложить такие обязательные документы:

  • справку по форме 2-НДФЛ (выдает работодатель по запросу);
  • договор купли-продажи или иной документ, подтверждающий приобретение жилья;
  • свидетельство о праве на квартиру (если квартира оформлена в собственность после 15.07.2016 — выписка из ЕГРП);
  • документы по допрасходам на отделку;
  • квитанции, банковские выписки и прочие платежные документы, свидетельствующие, что расходы на покупку квартиры и отделку фактически произведены;
  • заявление на вычет (пишется на имя руководителя ИФНС).

Возврат суммы НДФЛ при купле-продаже квартиры в кредит

В том случае, когда налогоплательщик привлекает кредит на приобретение жилья, он получает право на возврат НДФЛ не просто со стоимости жилья (с ограничением, установленным НК РФ), но и со всех процентов, уплаченным им по договору ипотеки.

Возможность уменьшить размер подоходного налога на 13% от величины процентов, фактически уплаченных по целевым займам на покупку квартиры, предусмотрена ст. 220 НК «Имущественные налоговые вычеты» (подп. 4 п. 1). Если величина процентов налогового периода превышает сумму дохода, то остаток невозмещенных процентов по ипотеке переносится на будущий год. Перенос остатка невозмещенных процентов по ипотеке для целей расчета НДФЛ производится до полного их возмещения и окончания действия договора ипотеки.

ВАЖНО! В законодательстве существует ограничение на имущественный налоговый вычет (см. п. 4 ст. 220 НК) в сумме действительно уплаченных процентов по договору кредита/займа — 3 млн руб.

Как сделать расчет, чтобы вернуть 13% за покупку квартиры

Правила расчета суммы возврата подоходного налога при покупке квартиры удобнее рассмотреть на примере.

Данные для расчета:

Заработная плата налогоплательщика за 2016 год — 480 000 руб. (подтверждена 2-НДФЛ).

Налог, рассчитанный и уплаченный работодателем с заработной платы за 2016 год, — 62 400 руб.

Фактические расходы по покупке квартиры — 2 570 000 руб. (для расчета берется сумма 2 млн руб., с «излишка» налог не возвращается).

Инструкция по заполнению формы декларации 3-НДФЛ для возврата налога с покупки жилья (без учета процентов по кредиту):

Раздел 1 (стр. 2 декларации):

  • В графе 010 следует поставить код «02», обозначая тем самым, что декларация составляется в целях возврата налога.
  • В графе 040, предусмотренной для указания суммы налога, подлежащего уплате, указывается нулевое значение (цифра «0»).
  • В графе 050, предусмотренной для указания суммы, подлежащей возврату, указывается размер вычета (в рассматриваемом примере — 62 400 руб.).

Раздел 2 (стр. 3 декларации):

  • Графа 010 (сумма годового дохода) — размер дохода за год, за который планируется вернуть налог (в рассматриваемом примере — 480 000 руб.);
  • В графах 030 и 040 указывается значение, аналогичное проставленному в графе 010.
  • В графах 080 и 140 указывается сумма вычета (в примере — 62 400 руб.).

ВАЖНО! Остаток вычета без учета процентов по кредиту указывается в п. 2.10 листа Д1 (стр. 5 декларации 3-НДФЛ), сумма фактических расходов на покупку жилья (опять же без учета процентов) — в п. 1.12 этого же листа.

Когда инспекция перечислит деньги по НДФЛ при покупке квартиры

Согласно законодательно установленным и действующим требованиям (см. п. 2 ст. 88 НК) сотрудник налогового органа обязан проверить поданную декларацию 3-НДФЛ. Регламент камеральной проверки, установленный для декларации 3-НДФЛ, — 3 календарных месяца. По истечении этого срока в 10-дневный срок сотрудник камерального отдела сообщает налогоплательщику об излишне уплаченном налоге.

Чтобы получить возврат 13% НДФЛ при купле-продаже жилья, необходимо подать письменное заявление на возврат. Это требование закреплено п. 6 ст. 78 НК. Срок возврата налога — 1 месяц с даты получения ИФНС заявления на возврат.

Возвращаем подходный налог при покупке квартиры

В связи с большим количеством вопросов по теме налоговых вычетов, мы открыли специальный проект, связанный с ними. Получить максимально полную, самую последнюю и актуальную информацию по теме налоговых вычетов при покупке жилья Вы можете здесь: «Верни-Налог»: получение налогового вычета при покупке квартиры/дома/земли. (данная статья может содержать уже не актуальную информацию)

Несколько месяцев назад мы написали статью, где ответили на самые частые вопросы, возникающие при оформлении налогового вычета за обучение. В тоже самое время к нам часто обращаются с вопросами по другим налоговым вычетам и просьбой написать подобную статью по ним. Учитывая актуальность данной темы (большинство подобных вычетов оформляется в начале года), сегодня мы рассмотрим с налоговый вычет при покупке жилья.

Итак, мы постараемся ответить на на наиболее часто встречающиеся вопросы, связанные с этим имущественным налоговым вычетом в максимально простой и понятной форме (специально упуская все сложные детали).

Кто и почему может вернуть деньги при покупке квартиры?

На основании налогового кодекса, при покупке квартиры, Вы можете вернуть часть денег, в размере подоходного налога, который составляет 13% стоимости квартиры. Связано это с тем, что у нас в стране покупка своего жилья не облагается подоходным налогом. То есть если Вы официально работаете (и платите подоходный налог) и приобрели квартиру, то Вы можете вернуть себе 13% от стоимости квартиры.

Кроме 13% от стоимости самой квартиры, в случае если квартира покупалась с использованием ипотечного кредита, то можно вернуть еще и 13% от всех уплаченных процентов.

Внимание: данный имущественный вычет человеку предоставляется только 1 раз в жизни.

Какую сумму возможно вернуть?

Сразу стоит отметить, что сразу все 13% от стоимости квартиры Вы вернуть, вряд ли, сможете. Это связанно с тем, что вернуть деньги Вы можете только в размере уплаченного подоходного налога (чаще всего примерно 13% от годового заработка, точную сумму можно посмотреть в справке 2-НДФЛ). Остаток переносится на следующий год, и так происходит пока вы не вернете всю сумму. Поэтому, обычно, полный возврат налога осуществляется лишь за несколько лет.

Предельный размер вычета при покупке квартиры составляет 2 млн. рублей (с 2008 года). Если приобретенная квартира стоит больше, то Вы сможете вернуть деньги как за квартиру, купленную за 2 млн. То есть максимально суммарно Вы можете получить 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.

В случае ипотечного кредита кроме этой суммы, дополнительно можно вернуть 13% от размера уплаченных процентов, для них предельного размера не определено.

Пример: Вы в 2010 году приобрели квартиру за 2,5 млн. рублей, при этом, на 2 млн. рублей взяли ипотечный кредит. За 2010 год вы заработали 500 тыс. рублей и уплатили подоходного налога 62 тыс. рублей. В данном случае, в целом Вы сможете вернуть 2 млн.*13% = 260 тыс. + 13% * размер всех уплаченных за банку процентов. При этом непосредственно в 2011 году Вы сможете получить 62 тыс. рублей.

Как мне вернуть деньги?

Для возврата денег необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и пакет документов в налоговую по месту жительства. Подробнее про список документов и порядок возврата Вы можете прочитать здесь. После проверки Ваших документов, деньги Вам перечислят на счет в банке (сберегательная книжка или кредитная карта)

За какой период времени можно вернуть налог?

Можно вернуть деньги за предыдущие 3 года, при этом за каждый отдельный год подается своя декларация 3-НДФЛ со своим пакетом документов. При этом стоит заметить, что за текущий год можно вернуть деньги только в следующем году. В каждой последующей декларации указывается остаток с предыдущей декларации.

Пример: Если Вы купили квартиру в 2006 году, то в 2011 году Вы можете вернуть себе деньги за 2008, 2009 и 2010 года.

Когда нужно подавать документы?

В случае если дело касается только покупки квартиры, то декларацию и документы можно подавать в любое время (хотя вернуть налог Вы сможете только за 3 последних года).

Пример: Вы купили квартиру в 2009 году, Вы можете подать документы на возврат налога в любое время в 2010 и последующих годах. При этом в 2011 можно подать 2 декларации как за 2009 и 2010 года.

Сколько времени займет возвращение денег?

Обычно вся процедура занимает от одного до трех месяцев (подавляющий период времени из которого занимает проверка Ваших документов в налоговой). Стоит отметить, что с апреля по июнь налоговая инспекция более загружена и процедура может занять больше времени.

Второй год возвращаю деньги за покупку квартиры, можно ли одновременно вернуть деньги за обучение сына?

Для начала следует отметить, что можно по закону разрешено получать 2 или больше налоговых вычетов одновременно, в любых сочетаниях. Для этого Вы должны в подаваемой декларации отразить оба вычета: имущественный вычет за покупку квартиры и социальный вычет на обучение.

Я индивидуальный предприниматель на системе ЕНВД, могу ли вернуть деньги при покупке квартиры?

К сожалению, нет. В таком случае вернуть деньги Вы не сможете, так не уплачиваете в бюджет подоходный налог. Это же касается пенсионеров, или просто неработающих граждан.

Мы приобрели квартиру с использованием материнского капитала, можно ли получить налоговый вычет?

Да, имущественный вычет при покупке квартиры Вы получить можете, но при расчете вычета, сумма материнского капитала не будет учитываться. Это касается и любых других субсидий и дотаций.

Пример: Вы купили квартиру за 1 млн. рублей, при этом использовали 250 тыс. материнского капитала. Суммарно вы сможете вернуть не более 13% от 750 тыс рублей.

Купила квартиру у брата, можно ли получить вычет?

Нет, в случае покупки квартиры у ближайших родственников, по закону, вернуть подоходный налог нельзя.

Я не знаю, что такое 3-НДФЛ и как ее заполнять, что мне делать?

В этом случае, мы советуем Вам обратиться к нашим специалистам. Мы заполним за Вас декларацию 3-НДФЛ и полностью подготовим комплект документов для подачи в налоговую инспекцию. Подробнее Вы можете ознакомиться с нашими услугами здесь: Услуги и цены по оформлению налоговых вычетов при покупке квартиры.

Я все прочитал, но не понял до конца могу ли я вернуть подоходный налог за и как это сделать…

Возврат подоходного налога при покупке ква.

  • Нравится
  • Не нравится

Ирина Анатольевна 23 Aug 2012

  • Нравится
  • Не нравится

Marvor 09 Sep 2012

  • Нравится
  • Не нравится

Дмитрий086 15 Oct 2012

Здравствуйте, у меня такой вопрос:

В этом году купил квартиру, уволился с работы, не работаю в общей сложности 4.5 месяца, хочу вернуть 13% с покупки квартиры, что мне может помешать и какой пакет документов мне необходим?

  • Нравится
  • Не нравится

Marvor 17 Oct 2012

Здравствуйте, у меня такой вопрос:

В этом году купил квартиру, уволился с работы, не работаю в общей сложности 4.5 месяца, хочу вернуть 13% с покупки квартиры, что мне может помешать и какой пакет документов мне необходим?

Здравствуйте, право на имущественный вычет возникает после оформления права собственности на квартиру. В вашем случае по окончании налогового периода (года) в котором были произведены расходы на покупку квартиры, т.е. в январе 2013 г., вы можете подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, приложив к ней справку о доходах, полученных в 2012 году , копии документов о праве собственности на квартиру, копии документов, подтверждающих расходы по покупке. Если до конца текущего года у вас не будет других доходов, облагаемых налогом по ставке 13%, то по данной декларации вы сможете вернуть только ту сумму, которую уплатили в виде налога за тот период 2012 года, пока работали.
Но право на вычет у вас останется, вы сможете получить его оставшуюся часть , когда снова будете полчать доход, облагаемый налогом на доходы физ. лиц по ставке 13%. Возвращается сумма уплаченного вами налога.
Максимальный размер имущественного налогового вычета по расходам на приобретение жилья — 2 млн. рублей. Вернуть можно 13% с этой суммы, т.е. 260 тыс руб. Размер вычета определяется стоимостью квартиры, например, если квартиру купили за 1,5 млн рублей, то вернуть можно 13% от этой суммы.

  • Нравится
  • Не нравится

Anastezi_iiiiiiiiii 05 Sep 2013

  • Нравится
  • Не нравится

Marvor 23 Sep 2013

  • Нравится
  • Не нравится

Ильшат Ахметзянов 26 May 2015

  • Нравится
  • Не нравится

Elena_k_t 04 Jun 2015

Здравствуйте! Раньше работал. Стаж 15 лет. В настоящее время уволился, переехал в другой город и купил квартиру. В данный момент не работаю. Могу ли я вернуть налог с покупки квартиры?

Вы имеете право на имущественный налоговый вычет, только при условии, что будете получать доход, облагаемый налогом на доходы физ.лиц по ставке 13%.

  • Нравится
  • Не нравится

Abramchiklig 15 May 2016

  • Нравится
  • Не нравится

Elena_k_t 16 May 2016

Если Вы приобрели или построили один или несколько объектов недвижимости определенного вида с 1 января 2014 года, то можете получить самостоятельные имущественные налоговые вычеты в сумме фактически понесенных Вами расходов:

— на новое строительство жилого дома, приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельного участка (доли в нем) для индивидуального жилищного строительства или расположенного под приобретаемым жилым домом (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), не превышающий 2 000 000 рублей;

— на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение (строительство) недвижимости либо полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 000 000 рублей только по одному объекту.

Если вы приобрели или построили один объект недвижимости определенного вида (жилой дом, квартиру, комнату или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них) до 1 января 2014 года, то можете получить имущественный налоговый вычет в сумме не превышающей 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по кредитам, предоставленным банками, находящимися на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов), полученных на приобретение данного жилья.

Имущественный налоговый вычет, предоставляется за тот налоговый период, в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению вышеуказанного имущества.

  • Нравится
  • Не нравится

gcooper 24 Jul 2016

В январе 2015 приобрел совместно с супругой квартиру в ипотеку. Доли распределены пополам. Свое право на налоговый вычет я израсходовал на приобретенную ранее квартиру. Супруга правом на налоговый вычет не воспользовалась, но она не работает на протяжении 5 лет и в ближайшее время устраиваться на работу не планирует. Я официально трудоустроен.

Возможно ли воспользоваться ей правом на налоговый вычет, используя мой официальный доход?

  • Нравится
  • Не нравится

Anastasiya_I 25 Jul 2016

Возможность передачи супругу права на получение вычета Налоговым Кодексом РФ не предусмотрена. Однако, права на вычет за супругой остается и она сможет им воспользоваться в том налоговом периоде, когда у нее будет доход, облагаемый налогом по ставке 13 %.

  • Нравится
  • Не нравится

Вельзевул 29 Aug 2016

  • Нравится
  • Не нравится

Вельзевул 29 Aug 2016

  • Нравится
  • Не нравится

Elena_k_t 30 Aug 2016

Добрый день! К сожалению это невозможно. Согласно п. 10 ст. 220 Налогового Кодекса РФ у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

После покупки квартиры можно вернуть 13% от ее стоимости в виде налогового вычета

Эта статья написана про налоговый вычет когда квартиру купили ТОЛЬКО НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ И ТОЛЬКО ЗА НАЛИЧНЫЕ деньги (без ипотеки, мат.капитала и прочего). Если квартира куплена в ипотеку, то советую прочитать отдельную статью по этой ссылке, ведь вместе с налоговым вычетом за покупку, также полагается вычет по ипотечным процентам. Они оба входят в так называемый имущественный вычет.

Если квартира куплена супругами, то лучше прочитайте об этом на моих отдельных статьях, т.к. в них лучше раскрыта эта тема — супруги купили квартиру полностью за наличные и или в ипотеку.

Налоговый вычет — это возврат НДФЛ

Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного 13%-ого НДФЛ, т.е. налога с зарплаты/доходов. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода после покупки квартиры, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета.

Вычет не имеет срока годности. Право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры. Но от даты покупки зависит сколько можно получить, об этом написано ниже.

Каков размер и сколько максимально можно получить

Тем, кому положен налоговый вычет, могут вернуть 13% от стоимости доли в квартире . Стоимость квартиры смотрите в договоре купли-продажи.

Если квартира куплена и оформлена в долевую собственность на несколько собственников, то вычет считается от размера их долей. Например, квартирой стоимостью в 3.5 млн руб. владеют 2 собственника по 1/2 доли. Они оба работают, платят НДФЛ, поэтому после покупки квартиры каждому полагается вычет в размере 13% * (4 млн / 2) = 227.5 тыс.руб. Есть максимальный размер вычета, об этом ниже.

Если же купленная квартира оформлена в совместную собственность, а так обычно бывает у супругов, то каждому из них полагается 13% от половины стоимости квартиры. Даже когда квартира оформлена только на одного супруга, второй супруг имеет право получить вычет за половину стоимости квартиры. Любая недвижимость, которая куплена в браке, считается совместно нажитым имуществом ОБОИХ супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ).

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть — 260 тыс.руб. , т.е. 13% от 2 млн. Если квартира куплена с января 2014 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе максимум 260 тыс.руб. Если же квартира куплена до января 2014 года года, то эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру, и делятся между всеми собственниками по размерам их долей. Более подробно расписано в примерах ниже.

Если квартира куплена до января 2008 года, то максимальная сумма вычета составляет 130 тыс. руб. Данная сумма выдается на всю квартиру, т.е. делится между всеми собственниками по размерам их долей.

Пример №1 . Супруги Андрей и Ольга купили квартиру в 2017 году за 5 млн.руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть у каждого и будет по 13% * (5млн / 2) = 325 тыс., каждый из супругов получат только по 260 тыс.руб., потому что это максимально выдаваемая сумма. Больше данной суммы получить нельзя.

Пример №2 . Супруги Александр и Мария купили квартиру в 2017 году за 3 млн.руб. Оформили только в собственность Андрея. Так как квартира куплена в браке, то она является совместно нажитым имуществом обоих супругов, хоть и оформлена только на супруга. Поэтому Мария тоже имеет право на получения вычета, т.е. с половины стоимости квартиры. Поэтому у каждого супруга вычет будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

Пример №3 . Светлана и Игорь купили квартиру в 2017 году за 2 млн.руб. Оформили в долевую собственность, где доли по ½ у каждого. Значит вычет у каждого будет по 13% * (2 млн / 2) = 130 тыс.руб.

Пример №4 . Андрей за квартиру в 2017 году за 1,5 млн.руб. Вычет ему положен в размере 13% * 1,5 млн = 195 тыс.руб.

Пример №5 . Супруги Станислав и Ксения в 2017 году купили квартиру за 4 млн руб. Оформили в долевую собственность на троих — по 1/3 каждому супругу и 1/3 их несовершеннолетней дочери Дарье. Каждому из собственников положено по 13% * (4 млн / 3) = 173,3 тыс.руб.

Т.к. несовершеннолетний не может получить вычет, потому что не работает и не платит НДФЛ с зарплаты/доходов, оба родителя или один из них по своему усмотрению могут распределить его вычет, т.е. получить за него. Важно помнить, то каждый гражданин может получить только максимум 260 тыс.руб. Поэтому часть вычета ребенка родители поделили между собой. Они каждый получат не по 173,3 (вычет за свою долю) + 86,65 (половину вычета ребенка) = 259,95 тыс., а только по 260 тыс.руб. Ребенок при этом не теряет право получить вычет в дальнейшем, т.е. при покупке другой недвижимости после совершеннолетия.

Пример №6 . Светлана и Игорь купили квартиру в 2013 году за 3 млн.руб. Оформили в долевую собственность, где доли по ½ у каждого. Так как квартира куплена до января 2014 года, то на всю квартиру выдается максимальные 260 тыс.руб. Поэтому, хоть у каждому и получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс., они получат только по 130 тыс.руб. каждый.

Пример №7 . Андрей и Татьяна купили квартиру в 2011 году за 3 млн.руб. У Андрея доля в 1/3, у Татьяны 2/3. Так как квартира куплена до января 2014 года, то на всю квартиру выдается максимум 260 тыс.руб. У Андрея вычет будет 13% * (3 млн / 3) = 130 тыс.руб. А у Татьяны хоть и получится 13% * ((3 млн * 2) / 3) = 260 тыс., получит она только оставшееся 130 тыс.руб.

Пример №8 . Владимир, Дмитрий и Марина купили квартиру в 2016 году за 5 млн руб. и оформили в долевую собственность. У Владимира доля в 1/2, у Дмитрия и Марины по 1/4. Хоть у Владимира и получается 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., получит он только максимальные 260 тыс.руб. Дмитрию вычет положен в 13% (5 млн / 4) = 162,5 тыс.руб., и столько же Марине.

Пример №9 . Олег за наличные купил квартиру в 2007 году за 1,5 млн руб. Он официально работает и платит НДФЛ с зарплаты. Хоть у него и получается 13% * 1,5 млн = 195 тыс., получит он максимальные 130 тыс.руб., потому что квартира куплена до 2008 года.

Пример №10 . Алексей и Анастасия купили квартиру в 2006 году за 1,5 млн. руб. У каждого доля по ½. Хоть каждому и получится по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс., получат они только по 65 тыс.руб., ведь максимальная сумма вычета за квартиру купленную до января 2008 года составляет 130 тыс.руб.

Супруги могут распределить вычет между собой и за своих детей

Как выплачивается

Вся положенная сумма налогового вычета НЕ выплачивается сразу за один раз. Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году при обращении в налоговую инспекцию. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2017 году, часть вычета за этот год вернут в 2018 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю положенную сумму.

Если же квартира куплена давно, то возвратить НДФЛ можно сразу, но только за предыдущие 3 года. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года (п.7 ст.78 НК РФ). Например, если квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете и подали документы на него только в 2018, то в этом же 2018 году вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 года. Если недобрали до положенной суммы, то оставшуюся часть будут возвращена в последующие года. Обязательно прочтите примеры. Вам будет гораздо легче всё это понять.

Очень внимательно прочтите каждый пример ниже, чтобы лучше разобраться как налоговая инспекция выплачивает деньги за вычет (возвращает НДФЛ).

Супруги Олег и Светлана в сентябре 2017 года купили квартиру за 5 млн руб. за наличные. Оформили в совместную собственность. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Хоть у каждого супруга и получится по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., за вычет они получат только по 260 тыс.руб. каждый, ведь по закону это максимальная сумма на человека.

В 2018 году они в бухгалтерии своих работодателей получили справки 2-НДФЛ за весь 2017 год. По данной справке в течение всего 2017 года с зарплат Олега удержали в качестве НДФЛ — 80 тыс.руб., с зарплат Светланы – 70 тыс.руб. На основании своих справок они заполнили декларации 3-НДФЛ за 2017 год, каждый свою. Плюс написали заявления на получение вычета. Каждый подал декларацию, заявление и документы на квартиру в свою районную налоговую инспекцию, потому что прописаны в разных местах. В течение трех месяцев была проведена камеральная проверка их документов. После проверки через месяц им перечислили за вычет их же удержанный НДФЛ за 2017 год, т.е. Олегу – 80 тыс.руб., а Светлане – 70 тыс.руб. У Олега остаток вычета будет 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб., у Светланы 260 тыс. – 70 тыс. = 190 тыс.руб.

В 2019 году они снова обратились к свои работодателям за справками 2-НДФЛ, но уже за 2018 год. За весь 2018 год с зарплат Олега в качестве НДФЛ удержали 90 тыс.руб., с зарплат Светланы 110 тыс.руб. Они заполнили свои декларации 3-НДФЛ за 2018 год и подали их с документами каждый в свою районную налоговую инспекцию. В течение 4 месяцев им также вернули их же удержанные НДФЛ, только теперь за 2018 год. Т.е. Олегу 90 тыс.руб., Светлане – 110 тыс.руб. Остаток вычета у Олега 180 тыс. – 90 тыс. = 90 тыс.руб., остаток Светланы будет 190 тыс. – 110 тыс. = 80 тыс.руб.

В 2020 году они получили справки 2-НДФЛ за 2019 год. В 2019 году с зарплат Олега удержали НДФЛ в 95 тыс.руб., с зарплат Светланы 90 тыс.руб. Они заполнили свои декларации 3-НДФЛ за 2019 год и подали с документами каждый в свою районную налоговую инспекцию. В течение 4 месяцев им вернули не всю сумму их удержанных НДФЛ за 2019 год (95 тыс. и 90 тыс.), а только остатки их вычетов. Т.е. Олегу вернули 80 тыс.руб., Светлане – 70 тыс.руб.

Получается за три года после покупки (2018, 2019 и 2020 гг.) супруги вернули себе положенные по 260 тыс.руб.

В июне 2017 года супруги Василий и Марина купили квартиру за 3 млн руб. Оформили в собственность только Василия. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Оба имет право получить вычет.

Т.к. квартира куплена в браке, она является совместно нажитым имуществом обоих супругов, хоть и оформлена только в собственность Василия. Поэтому супруга имеет право на вычет с половины стоимости квартиры. Вычет у каждого супруга будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

В 2018 году супруги обратились к бухгалтерам своих работодателей и получили по справке 2-НДФЛ за весь 2017 год. По данным справкам в 2017 году с зарплат Василия его работодатель удержал НДФЛ на сумму 60 тыс.руб., с зарплат Марины – 50 тыс.руб.

На основании данных справок Василий и Марина заполнили декларации 3-НДФЛ за 2017 год, каждый свою. Дополнительно каждый написал заявление на получение вычета и заявление на распределение вычета 50 на 50. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц им перечислили деньги за вычет. В качестве вычета им вернули их же удержанный НДФЛ за 2017 год. Т.е. Василию – 60 тыс.руб., а Марине – 50 тыс.руб. Остаток у Василия будет 195 тыс. – 60 тыс. = 135 тыс.руб. У Марины остаток составляет 195 тыс. – 50 тыс. = 145 тыс.руб.

В 2019 году супруги вновь получили у своих работодателей справки 2-НДФЛ, только уже за 2018 год. С зарплат Василия в 2018 году его работодатель удержал 75 тыс.руб., с зарплат Марины – 60 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новые заявления на получения вычета. Второй раз заявление на распределение вычета подавать не нужно, потому что подается оно только один раз. Подали все документы в налоговую инспекцию. Через 4 месяца им снова вернули их же удержанный НДФЛ за 2018 год в качестве вычета. Василию — 75 тыс.руб., Марине – 60 тыс.руб. Остаток у Василия будет 135 тыс. – 75 тыс. = 60 тыс.руб. Остаток у Марины 145 тыс. – 60 тыс. = 85 тыс.руб.

В 2020 году супруги получили у своих работодателей справку 2-НДФЛ за 2019 год. С зарплат Василия в 2019 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Марины – 90 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и новые заявления на получение вычета. После подачи документов через 4 месяца им вернули не весь их НДФЛ за 2019 год (70 тыс. и 90 тыс.), а остатки их вычетов. Василию вернули 60 тыс.руб., а Марине 85 тыс.руб.

За три года после покупки (2018, 2019 и 2020 гг.) супруги вернули себе положенные по 195 тыс.руб. в качестве вычета.

В мае 2017 года супруги Дмитрий и Ольга купили квартиру за 2,5 млн руб. Оформили в совместную собственность. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Вычет у каждого получится 13% * (2,5 млн / 2) = 162,5 тыс.руб.

НО Ольга ранее уже получала вычет за другую недвижимость, поэтому вычет ей уже не положен. Дмитрий никогда не получал. Поэтому они решили распределить вычет полностью на Дмитрия, т.е. он получит 100% вычета, супруга — 0%. Но Дмитрий получит не все 13% * 2,5 млн = 325 тыс.руб., а только 260 тыс.руб., ведь это максимальная положенная сумма на человека. Больше 260 тыс.руб. получить никому нельзя. Из них 162,5 тыс.руб. он получит за свою половину стоимости квартиры, и 97,5 тыс.руб. за оставшуюся часть от вычета Елены.

В 2018 году Дмитрий обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил справку 2-НДФЛ за весь 2017 год. По данной справке в 2017 году с зарплат Дмитрия его работодатель удержал НДФЛ на сумму 60 тыс.руб.

На основании данной справки Дмитрий заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявление на получение вычета. Также супруги написали заявление о распределении вычета в пропрорции — 100% Дмитрию, 0% — Ольге. Декларации, заявления и документы на квартиру Дмитрий подал в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц ему перечислили деньги за вычет. В качестве вычета ему вернули его же удержанный НДФЛ за 2017 год, т.е. 70 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 60 тыс. = 200 тыс.руб.

В 2019 году он вновь получил у своего работодателея справку 2-НДФЛ, только уже за 2018 год. С зарплат Дмитрия в 2018 году его работодатель удержал 80 тыс.руб. Он заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новое заявление на получения вычета. Новое заявление о распределении вычета оформлять не нужно, оно подается только дин раз. Он вновь подал в свою налоговую инспекцию. Через 4 месяца ему вернули его же удержанный НДФЛ за 2018 год в качестве вычета, т.е. 75 тыс.руб., Марине – 60 тыс.руб. Остаток у него будет 200 тыс. – 80 тыс. = 120 тыс.руб.

В 2020 году он получил справку 2-НДФЛ за 2019 год. С зарплат Дмитрия в 2019 году удержали НДФЛ на сумму в 85 тыс.руб. Он заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новое заявление на получения вычета. Снова подал документы в свою налоговую инспекцию. Через 4 месяца ему вернули те же 85 тыс.руб. за вычет. Остаток будет 120 тыс. – 85 тыс. = 35 тыс.руб.

В 2021 году Дмитрий получил справку 2-НДФЛ за 2020 год. С его зарплат в 2020 году удержали НДФЛ на сумму в 87 тыс.руб. Через 4 месяца после подачи документов и декларации ему вернули за вычет не 87 тыс.руб., а остаток 35 тыс.руб.

За четыре года после покупки (2018, 2019, 2020 и 2021 гг.) Дмитрий вернул 260 тыс.руб. в качестве вычета, т.е. 162,5 тыс.руб. за себя и 97,5 тыс.руб. за супругу.

В 2013 году Андрей купил квартиру за 1,5 млн руб. Но только в 2018 году узнал про вычет. Вычет не имеет срока годности, поэтому он имеет право его получить. Он узнал, что может вернуть вычет за последние три года. Поэтому решил сразу и лично сдать нужные документы в налоговую инспекцию.

В 2018 году он обратился к бухгалтеру своего работодателя и получил три справки 2-НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 года. В справке за 2015 год указано, что работодатель за весь 2015 год удержал с его зарплат 40 тыс.руб. в качестве 13% НДФЛ. В 2016 году – 42 тыс.руб. В 2017 году – 60 тыс.руб.

На основании этих трех справок 2-НДФЛ Андрей заполнил три декларации 3-НДФЛ – за 2015, 2016 и 2017 года. Эти декларации, заявление и документы на квартиру он лично подал в районную налоговую инспекцию по месту прописки. В течение 3 месяцев проводилась камеральная проверка, и в течение 1 месяца Андрей получил сумму вычета сразу за 2015, 2016 и 2017 года, т.е. 40 тыс. + 42 тыс. + 60 тыс. = 142 тыс.руб. Остаток вычета у него 195 тыс. – 142 тыс. = 53 тыс.руб.

В 2019 году он получил у работодателя справку 2-НДФЛ на 2018 год. В ней указано, что в 2018 году с зарплат удержали 65 тыс.руб. в качестве НДФЛ. Андрей, как и прежде, заполнил декларацию 3-НДФЛ (за 2018 г.) и подал ее с документами. Но получил он уже не все 65 тыс.руб., а только остаток в размере 53 тыс.руб.

Получается за 2 года он получил весь положенный ему вычет в 195 тыс.руб. Т.е. в 2018 году за 2015, 2016 и 2017 года. А в 2019 году за 2018 год.

В сентябре 2013 года супруги Александр и Дарья купили квартиру за 4,5 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Только в 2017 году они узнали про вычет и решили сразу заняться его получением. Все эти года они официально работали. Хоть у каждого и получится по 13% * (4,5 млн / 2) = 292,5 тыс.руб., получить они могут только по 130 тыс.руб. Т.к. квартира куплена до января 2014 года, на всю квартиру выдаются 260 тыс.руб. и собственники делят ее между собой.

Напоминаю, что по закону они могут вернуть вычеты только за послеледние три года, т.е. за 2014, 2015 и 2016 года.

В 2017 году Александр обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил три справки 2-НДФЛ — за 2014, 2015 и 2016 года. По данным справкам в 2014 году с его зарплат работодатель удержал НДФЛ на сумму 50 тыс.руб., в 2015 году — 55 тыс.руб., в 2016 — 57 тыс.руб. Дарья также получила у своего работадателя три справки 2-НДФЛ за те же три года. По ее справкам в 2014 году с ее зарплат работодатель удержал НДФЛ в 45 тыс.руб., в 2015 году — 47 тыс.руб., в 2016 — 50 тыс.руб.

На основании свои справок каждый супруг заполнил по три декларацию 3-НДФЛ — за 2014, 2015 и 2016 года. И каждый написал по одному заявлению на получение вычета по этим трем годам. Заявление о распредленеии им составлять не нужно. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту их прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц каждому супругу перечислили деньги за вычет. НО Александру вернули не весь его удержанный НДФЛ за три последних года, т.е. 50 тыс. + 55 тыс. + 57 тыс. = 162 тыс.руб., а только положенные ему 130 тыс.руб. Больше суммы вычета получить нельзя. Тоже самое Дарье — ей вернули не всю сумму удержанного НДФЛ за три года, т.е. 45 тыс. + 47 тыс. + 50 тыс. = 142 тыс.руб., а только положенные ей 130 тыс.руб.

Получается супруги за один раз вернули себе сумму вычета. Т.е. в 2017 года вычет за 2014, 2015 и 2016 года.

В марте 2017 года Андрей и Тимур купили квартиру за 3,5 млн руб. Оформили в долевую собственность по 1/2. Вычет каждому будет по 13% * (3,5 млн / 2) = 227,5 тыс.руб. Оба официально работают.

В 2018 году Андрей и Тимур обратились в бухгалтерию своих работодателей и получили по справке 2-НДФЛ за 2017 год. По данным справкам в 2017 году с зарплат Андрея работодатель удержал НДФЛ на сумму 50 тыс.руб. А с зарплат Тимур удержали 60 тыс.руб.

На основании свои справок каждый заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2017 год. И каждый написал по одному заявлению на получение вычета. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту их прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц им перечислили вычет за 2017 год. Андрею в качестве вычета вернули его же удержанный НДФЛ за 2017 год, т.е. 50 тыс. А Тимуру его НДФЛ за 2017 год, т.е. 60 тыс.руб. Остаток у Андрея будет 227,5 тыс. — 50 тыс. = 177,5 тыс.руб., остаток у Тимура 227,5 тыс. — 60 тыс. = 167,5 тыс.руб.

В 2019 году они снова получили у своих работодателей справки 2-НДФЛ, только уже за 2018 год. С зарплат Андрея в 2018 году его работодатель удержал 55 тыс.руб., с зарплат Тимура — 63 тыс.руб. Каждый из них заполнил свою декларацию 3-НДФЛ, только уже за 2018 год. Также написали новые заявления на получения вычета. Подали документы свою налоговую инспекцию по месту прописки. Через 4 месяца им вернули их же удержанный НДФЛ за 2018 год, т.е. 55 тыс.руб. Андрею, а Тимуру – 63 тыс.руб. Остаток у Андрея будет 177,5 тыс. – 55 тыс. = 122,5 тыс.руб. Остаток у Тимура 167,5 тыс. — 63 тыс. = 104,5 тыс.руб.

В 2020 году они снова получили у своих работодателей справки 2-НДФЛ, только уже за 2019 год. С зарплат Андрея в 2019 году удержали 58 тыс.руб., с зарплат Тимура — 65 тыс.руб. Снова заполнили декларации 3-НДФЛ, только уже за 2019 год. Подали документы и новые заявления свою налоговую инспекцию. Через 4 месяца им вернули их же удержанный НДФЛ за 2019 год, т.е. 58 тыс.руб. Андрею, а Тимуру – 65 тыс.руб. Остаток у Андрея будет 122,5 тыс. – 58 тыс. = 64,5 тыс.руб. Остаток у Тимура 104,5 тыс. — 65 тыс. = 39,5 тыс.руб.

В 2021 году они получили справки 2-НДФЛ за 2020 год. С зарплат Андрея в 2020 году удержали 68 тыс.руб., с зарплат Тимура — 70 тыс.руб. Снова заполнили декларации 3-НДФЛ, только уже за 2020 год. Подали документы и новые заявления свою налоговую инспекцию. НО Андрею вернули не весь его НДФЛ за 2020 год, т.е. 68 тыс.руб., а только его остаток 64,5 тыс.руб. Также и Тимуру вернули не 70 тыс.руб., а 39,5 тыс.руб.

За четыре года каждый из них вернул себе положенную сумму вычета.

Не хочу ничего считать и оформлять. К кому можно обратиться?

Тогда Вам за услугой «Всё включено» от компании Верни-Налог.ру. Специалисты компании разберутся в Вашей ситуации, все сами посчитают, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.

Налоговая инспекция часто ошибается в расчетах и даже по ошибке может отказать в получении вычета. Специалисты Верни-Налог.ру имеют большой опыт в этих нестандартных ситуациях и помогут их решить. Если же по какой-то причине они не смогут добиться положительного решения, Вам полностью вернут деньги за услуги.

Стоимость оформления имущественного вычета за один календарный год составляет 3499 рублей. Оплатить можно любым удобным для Вас способом.

Если у Вас есть вопросы, задайте их в комментариях.