Документы для возврата налога по ипотеке

По закону за покупку недвижимости с привлечением кредитных средств полагается денежная компенсация в виде налогового вычета. Рассмотрим, какие документы на возврат налога за квартиру по ипотеке понадобятся, чтобы воспользоваться своим законным правом. Список документов при этом довольно большой, но собрать его не так сложно, как может показаться на первый взгляд.

Скачайте сразу: Документы для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку. О всех тонкостях оформления читайте ниже.

Документы для возврата вычета за приобретённую в ипотеку квартиру

Прежде чем говорить о списке необходимых документов в налоговый орган, для получения налогового вычета по ипотеке, необходимо уточнить наиболее важные моменты.

При покупке квартиры в кредит можно получить 2 вида налогового вычета:

  • основной–13% от стоимости недвижимости;
  • по ипотечным процентам – 13% от суммы процентов, выплаченных банку.

Следует заметить, что получить возврат НДФЛ сможет не любой желающий. Такое право есть у граждан, которые:

  • приобретают жильё для личных (некоммерческих) целей;
  • имеют облагаемый подоходным налогом официальный доход;
  • проживают на территории России более 183 календарных дней в году подряд.

Налоговый вычет не возвращается при покупке имущества под материнский капитал, за счёт бюджетных или принадлежащих третьим лицам средств, при заключении сделки с недвижимостью между ближайшими родственниками!

Получение возврата НДФЛ можно оформить одним из способов:

  • обратившись лично в ИФНС по месту регистрации – полагаемая сумма будет перечислена на личный банковский счёт заявителя;
  • обратившись с заявлением в бухгалтерию по месту работы – налогоплательщик будет освобождён от уплаты НДФЛ, пока общая сумма не станет равнозначной сумме вычета.

Пакет документов на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка с официального места работы (2-НДФЛ) за каждый рабочий год;
  • ксерокопия паспорта гражданина РФ;
  • ксерокопия кредитного соглашения с графиком платежей;
  • ксерокопия договора купли-продажи;
  • заявление на возврат налога на имя начальника ИФНС;
  • заявление о возврате вычета за выплаченные проценты по ипотеке;
  • справка из финансового учреждения, выдавшего кредит о сумме выплаченных процентов по договору;
  • свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРП со 02.01.2017), либо акт приёма-передачи имущества при покупке в строящемся объекте;
  • ксерокопии платёжных документов (для налоговой компенсации по ипотеке), подтверждающих внесение средств, в счёт выплаты по кредиту;
  • ксерокопии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты жилья для вычета по ипотеке.
  • банковская выписка с указанием реквизитов и номера счёта (для перечисления средств).

При приобретении недвижимости в ипотеку, есть возможность получения компенсации не только по процентам, но и по иным расходам: на приобретение имущества, отделочные и строительные материалы, оплату работ и услуг. Поэтому важно сохранять все чеки, квитанции и другие подтверждающие оплату документы!

Для оформления налогового вычета по ипотеке при общей собственности супругов, также понадобятся:

  • ксерокопия свидетельства о регистрации брака;
  • заявление об определении долей в совместной собственности.

Обратиться за вычетом при ипотечном кредитовании можно только после подписания акта приёма-передачи и получения ключей от недвижимости на руки.

Документация для налогового вычета за квартиру по ипотеке повторно

С 1 января 2014 г. имущественный вычет по стоимости недвижимости был увеличен до 2 млн. рублей и по процентам до 3 млн. рублей. Если при покупке жилья установленный лимит не был израсходован полностью, то получать компенсацию можно многократно, до полного исчерпания установленного объёма денежных средств. Но это касается только имущественной части, воспользоваться возвратом по процентам можно только при первичной покупке недвижимости в кредит.

При подаче повторной декларации с целью возврата 13% с покупки недвижимости, полный пакет документов предоставлять не нужно. Для получения остатков по налоговому вычету понадобятся:

  • справка 2-НДФЛ за год;
  • ксерокопия паспорта гражданина РФ в случае изменения данных;
  • ксерокопия о заключении либо расторжении брака в случае смены фамилии;
  • справка из банка для подтверждения суммы выплаченных процентов за год.

Реализованный в полном объёме возврат НДФЛ, исключает возможность повторного использования возврата вычета, при дальнейшем приобретении недвижимости.

Справка из банка ВТБ 24

Чтобы вернуть вычет от уплаченных по кредиту процентов, в налоговую требуется предоставить справку из банка. Что представляет собой этот документ и как заполняется, рассмотрим на примере справки из банка ВТБ 24 об уплаченных процентах по ипотеке.

Получить справку можно на руки, обратившись лично в отделение банка с паспортом.

В «шапке» документа будут указаны ФИО заёмщика и данные документа, удостоверяющего личность. Чуть ниже указывается дата и регистрационный номер бланка. «Тело» документа содержит следующие сведения:

  • № и дата кредитного соглашения;
  • дата выдачи и окончания;
  • вид займа (кредитный продукт);
  • общая сумма кредита
  • размер ежемесячного взноса;
  • статус соглашения (открыт либо закрыт).

Справка обязательно должна содержать итог, подтверждающий, что задолженностей перед банком у клиента не имеется. Также должна присутствовать подпись руководителя отделения банка.

Как заказать справку в Сбербанке

Чтобы заказать справку об остатке долга по ипотеке в Сбербанке, так же необходимо посетить офис финансовой организации лично.

В правом верхнем углу бланка прописывается назначение — «По месту требования».

Справка содержит обязательные сведения:

  • о банке (отделение, адрес);
  • о кредитном договоре (номер, дата);
  • о заёмщике (ФИО, паспортные данные).

Все сведения о погашении долга представлены в виде таблицы. Подписывается бланк уполномоченным сотрудником и заверяется печатью организации.

Предварительно ознакомиться с документом можно, запросив справку о выплаченных процентах по ипотеке в Сбербанке онлайн. Сделать это можно в личном кабинете, указав номер кредитного документа.

Вопросы и ответы

Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке, если дом ещё не сдан?

Получить вычет по процентам (так же как и основной вычет) возможно после государственной регистрации прав собственности. В случае если жильё приобретается в недостроенном доме, предоставить документы в ИФНС можно после подписания акта приёма-передачи имущества.

Какие документы нужны для подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку?

Для сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ понадобится пакет документов:

  • копия кредитного соглашения с графиком платежей;
  • заявление на возврат НДФЛ и заполненная 3-НДФЛ декларация;
  • справка 2-НДФЛ за весь необходимый период;
  • справка из банка или кредитного учреждения о погашенных процентах;
  • копии документов, удостоверяющих наличие расходов на недвижимость;
  • Договор, подтверждающий приобретение имущества (купли-продажи);
  • Свидетельство о праве собственности/выписка из ЕГРП/ акт приёма-передачи квартиры;
  • Копия паспорта, свидетельства ИНН и трудовой книжки (о необходимости предоставления трудовой книжки необходимо уточнить в своём отделении ИФНС).

Это список основных документов, необходимых для подачи в налоговый орган. Если Ваш случай индивидуален, задайте соответствующий вопрос в местном отделении ИФНС.

Какие документы нужно собрать для возврата налога за квартиру?

Комплект необходимой документации для возврата НДФЛ зависит от выбранного Вами способа получения вычета:

  1. В местном ИФНС – деньги поступят на личный банковский счёт. Помимо декларации 3-НДФЛ понадобятся: заявление на возврат части налога; свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРП) либо акта приёма-передачи недвижимости, при приобретении в строящемся доме; договор купли-продажи имущества; 2-НДФЛ за отчётный период; платёжные документы.
  2. По месту работы – с Вас не удерживается НДФЛ, за счёт этого складывается сумма вычета. Необходимо так же нанести визит в налоговую инспекцию, собрав указанный выше пакет документов, кроме декларации и справки 2-НДФЛ. Далее, пишется заявление с просьбой предоставления имущественного вычета и реквизитами работодателя.

Где взять справку об остатке задолженности по ипотеке?

Справку об остатке задолженности по ипотеке выдаст сотрудник банка-кредитора. Для этого понадобится написанное в свободной форме заявление, паспорт и кредитный договор. В Сбербанке такую справку предоставят в течение рабочего дня. В другом банке срок может составлять от одного до пяти дней.

Перечень документов для возврата налога при покупке квартиры

Многие люди, покупающие жилье, не знают о том, что есть законная возможность возврата части его стоимости из бюджета. Сумма такого возврата называется имущественным налоговым вычетом, а механизм ее получения определен ст. 220 Налогового Кодекса.

У тех, кто столкнулся с этим механизмом в действии, возникает множество вопросов о перечне документов в каждом конкретном случае, путях, времени получения вычета. Мы постараемся разобраться во всех его особенностях и представить вам пошаговую инструкцию.

Документы для возврата налога при покупке квартиры:

  • заявление установленного образца;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • документы о праве собственности (свидетельство, если дом введен в эксплуатацию и акт передачи, если строительство здания еще не закончено);
  • реквизиты организации-работодателя, в случае выбора второго варианта получения (необходимы для заполнения уведомления);
  • нотариально заверенная доверенность, если документы предоставляет доверенное лицо владельца квартиры.

Вспомогательный перечень бумаг, если гражданин выбрал первый вариант получения (в ИФНС):

  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • реквизиты счета для перечисления вычета;
  • заявление о перечислении;
  • справка 2-НДФЛ (их будет несколько, если сотрудник работает более, чем в одном месте).

Вспомогательные документы, если покупка квартиры осуществлена в совместную собственность:

  1. Соглашение о разделении вычета между супругами. Отметим, что такое соглашение нужно, если цена квартиры меньше 4 млн рублей. Заверять его у нотариуса не требуется.
  2. Свидетельство о браке.
  3. Свидетельство о рождении ребенка (если вычет получается на него).[/box]
Читайте так же:  Заявление о добровольном удержании алиментов образец

Хотим заметить, что:

  1. При подаче документов самим владельцем и через представителя, с собой следует брать как копии бумаг, так и их оригиналы.
  2. Все справки и декларация подаются только оригинальные.
  3. Заверять копии можно или посетив ИФНС лично, или и у нотариуса. В первом случае налоговые инспекторы проверяют подлинность копий документов на месте, сверяя с оригиналом, и проставляют отметки о подтверждении.
  4. Отданный комплект бумаг обратно не возвращается.

Когда и куда подавать?

Права на вычет гражданин может осуществить с помощью двух вариантов действий:

  1. Вариант 1 — его можно сразу вернуть за промежуток времени 1-3 года. Для этого по окончании отчетного периода обратитесь в ИФНС и подайте определенный пакет документации. Выплата производится сразу на ваш личный счет в кредитной организации;
  2. Вариант 2 — возврат без ожидания окончания текущего года. При этом варианте вы будете получать его у работодателя, который не станет удерживать НДФЛ в бюджет с зарплаты весь год, реализовывая получение вычета таким образом.

Вся процедура получения вычета при первом способе (через ИФНС) состоит из 4 действий:

  1. Действие 1 — подготовка налоговой декларации, заявления и перечня документов.
  2. Действие 2 — передача собранных бумаг в налоговый орган. Это действие осуществляется самим владельцем квартиры, с помощью его представителя по нотариально заверенной доверенности или по почте заказным письмом.
  3. Действие 3 — камеральная проверка поданных документов, которая продлится три месяца. Она завершится отказом или принятием решения о предоставлении вам вычета, о котором налоговая уведомит письменно.
  4. Действие 4 — возможно только в случае принятия ИФНС положительного решения. Тогда вы пишете заявление с указанием реквизитов своего личного счета, на который будут перечислять вычет. Налоговые органы в течение месяца произведут выплату.

Есть следующие нюансы при выборе второго варианта получения вычета:

  1. Получить вычет возможно как по зарплате, так и по остальным вознаграждениям и доходам, облагаемым по ставке 13%;
  2. Декларация 3-НДФЛ и справки подаются за все года отдельно, а все остальные бумаги о праве собственности и по расходам — один раз.
  3. Длительность получения денег составит примерно 4 месяца от дня получения документов налоговой. (Три месяца на проверку плюс месяц на перечисление вычета);
  4. Эту процедуру сбора документов нужно проходить ежегодно до полного погашения предельной суммы.

Процесс получения имущественного вычета при втором варианте (на рабочем месте) состоит из следующих последовательных действий:

  1. Действие 1 — сбор комплекта документов для ИФНС, куда входит справка работодателя, с обязательным указанием его реквизитов (ИНН, КПП, юридический адрес и др.), и заявления установленного образца.
  2. Действие 2 — предоставление комплекта бумаг в ИФНС такими же способами, как и в первом варианте.
  3. Действие 3 — рассмотрение ИФНС документов в течение одного месяца, которое заканчивается выдачей уведомления или отказом в его предоставлении. В нем указываются данные налогоплательщика и его работодателя, величина вычета и период его получения.
  4. Действие 4 — предоставление своему работодателю уведомления из ИФНС вместе с заявлением, чтобы в бухгалтерии провели расчеты и не удерживали НДФЛ в течение указанного в уведомлении периода до исчерпания вычета.

При применении второго варианта надо знать некоторые нюансы:

  1. Уведомление делается только на текущий налоговый период, и за прошлые годы вычет не может быть получен;
  2. Оформлять налоговую декларацию и справку о доходах 2-НДФЛ не требуется;
  3. Если уведомление подается по месту работы не с начала года, то за предыдущие месяцы налог не пересчитают, и его в следующем году можно вернуть, но уже через налоговую службу;
  4. Если работник планирует поменять работу, то в другой организации он не получит вычет, так как выдается уведомление лишь один раз в год. Остаток НДФЛ можно получить также только в ИФНС;

Что такое имущественный налоговый вычет?

Зарплата и иные доходы гражданина, согласно закону, — это налогооблагаемая база, и если он приобретает жилье, то размер ее возможно снизить на величину вычета в установленном пределе — 2 млн рублей. Таким образом, вычет и есть этот удержанный налог, который государство возвращает человеку в качестве компенсации его затрат на покупку уже существующей недвижимости или возведение нового объекта имущества.

У всех есть право возвратить именно ту сумму налога на доход физических лиц (НДФЛ) в отчетном году, которую удержал за него работодатель.

Кому полагается?

Воспользоваться им могут:

  1. Все граждане Российской Федерации, если они официально трудоустроены и получают зарплату или денежное вознаграждение, с которых удерживается работодателем НДФЛ по ставке 13%.
  2. Официально работающие иностранцы, проживающие в России больше 183 дней и ставшие налоговыми резидентами.

Отметим некоторые нюансы предоставления имущественного вычета:

  1. Он предназначен как для продавцов, так и для покупателей объекта недвижимости. Основное условие – это их официальная работа и уплата подоходного налога с зарплаты в бюджет.
  2. За детей, не достигших совершеннолетия, его имеют право оформить их работающие родители.
  3. Если работник официально трудоустроен у нескольких работодателей, то он имеет возможность получать возврат на всех его работах одновременно. Разумеется, документы из налоговой службы для них предоставляются отдельно, и оформление вычета отнимет много времени.
  4. Если недвижимость купили муж с женой, то оба они могут возвращать НДФЛ с доходов независимо друг от друга.
  5. Вычет на имущество, приобретенное в долевую собственность до 2014 года, выплачивается согласно долям, и его нельзя отдать от одного собственника другому. По имуществу, приобретаемому с 2014 года, это положение уже не действует. По нему вычет предоставляется владельцами в зависимости от понесенных ими расходов.
  6. При совместной собственности вычет определяется на основе письменного заявления по согласию сторон. Его вместе с прочими бумагами сдают в ИФНС.
  7. Если договор мены с доплатой послужил основой получения в собственность квартиры, то решение о вычете будет положительным, так как такой способ приобретения жилья разрешен Налоговым кодексом.

Просим обратить внимание:

  1. Если у вас смешанная зарплата (серая в конверте и белая минимальная), то вычет вернут только по удержанному НДФЛ с официально оформленной зарплаты. Тогда его получение растянется на долгие годы.
  2. Если квартира была куплена в совместную собственность, иногда бывает выгодно одному из собственников отказаться от своего вычета, а другому, имеющему более высокий доход, воспользоваться им полностью.

Кто не имеет прав на вычет:

    Не сможет оформить вычет и женщина в декрете.

Лица, относящиеся к одной из следующих категорий: иностранцы, студенты, военные, дети-сироты до 24 лет и люди, зарабатывающие народными промыслами и работающие нелегально.

  • Если договор по продаже квартиры был осуществлен между физлицами, являющимися близкими родственниками или начальником и подчиненным (такие операции по умолчанию признают фиктивными).
  • Если покупка недвижимости была оплачена не заявителем, а другим лицом. Из этого следует, что во всех документах по оплате и расписках должно стоять имя заявителя.
  • Если сделка произведена за счет средств работодателя, материнского капитала, субсидии и любых бюджетных средств. Однако вычет разрешат оформить на собственные деньги заявителя, которые входят в состав оплаченной стоимости.
  • Если в течение отчетного года произойдет смена статуса налогоплательщика, то он потеряет право на вычет по той причине, что НДФЛ нерезиденты платят по другой ставке в 30%.
  • Неработающие пенсионеры, которые давно не имели налогооблагаемого дохода и не работали предшествующие три года.
  • Право на вычет человеком было уже полностью исчерпано.
  • В каких случаях можно получить?

    Перечислим расходы, по которым предоставляется вычет:

    1. На приобретение квартиры в уже построенном и только строящемся многоквартирном доме.
    2. Погашение процентов по кредитам, потраченных на ее приобретение.
    3. Выплату процентов по рефинансированию кредитов, взятых ранее в российских банках.

    В перечень расходов, влияющих на определение размера вычета, допускается включить затраты:

    • на создание проектной документации;
    • на закупку стройматериалов;
    • на оплату услуг отделочникам,
    • на подключение к централизованным системам (электричество, газ, вода) или их автономное устройство.

    Не включаются в состав вычета траты на перепланировку, установку сантехники, и если жилье куплено с уже существующей отделкой помещений.

    Она зависит от двух основных параметров:

    • затрат на приобретение жилья;
    • уплаченного подоходного налога.

    Предельная величина вычета на новое строительство или покупку жилья составляет 2 млн рублей (до 2008 года он был равен 1 млн рублей). Имеется в виду, что вам могут вернуть сумму налога не больше 260 000 руб, что равно 13% от максимальной величины вычета, без учета выплаченных процентов по кредиту.

    Согласно поправкам в НК РФ, при приобретении жилья после 2014 года вычет может быть применен к расходам на покупку не только одной, но и нескольких квартир, если в первый раз она стоила меньше предельного вычета. Его предоставляют одновременно по совокупности объектов на общую сумму их стоимостей, но только в пределах лимита.

    Читайте так же:  Договор между образовательным учреждением и учреждением здравоохранения

    За какой период можно получить?

    1. Использовать вычет можно абсолютно в любое время вне зависимости от давности покупки квартиры — ограничений по времени не существует.
    2. Больше, чем перечислено в бюджет работодателем НДФЛ, работник за год вернуть не сможет, и временной интервал получения ограничен 3 годами.
    3. Физлицо, не получившее в течение года вычет целиком, имеет возможность сделать это в будущие годы, его возврат осуществляется несколько лет, пока он не погасится окончательно.

    Дополнительные пункты в списке для пенсионеров

    Любой человек пенсионного возраста с 2014 года может перенести остаток вычета на прошедшие годы, если он не был до конца использован, и у него имелся в это время доход, облагаемый по ставке 13%. Интервал переноса ограничен тремя годами. Отметим, что эта категория физических лиц может получить вычет за время, предшествующее году возникновения права на вычет, в отличие от остальных.

    Для реализации своего права им необходимо предоставить дополнительно пенсионное удостоверение.

    Вычет при покупке квартиры в кредит

    1. При использовании ипотеки нередко бывает так, что деньги, возвращенные по процентам, больше, чем непосредственный вычет за саму стоимость жилья.

    Тот, кто приобретает недвижимость в ипотеку, имеет право произвести возврат 13% от ее стоимости и 13% от процентов, выплаченных банку по кредиту. Обе эти выплаты – две части имущественного вычета.

  • Обратите внимание: вначале производят вычет по стоимости квартиры, а уже потом по ипотечным процентам.
  • Ограничение по возврату налога по приобретенному имуществу в ипотеку после 2014 года при погашении процентов составляет 13% от суммы 3 млн рублей. Значит, физлица получат до 390 тыс. рублей по выплаченным процентам. В этом случае вычет положен лишь по одному объекту недвижимости, независимо от времени их приобретения (до или после 2014 года). Правило «добора» тут не действует.
  • Проценты за ипотеку по недвижимости, купленной до 2014 года, войдут в вычет без ограничений.
  • Вспомогательными документами, предоставляемыми в ИФНС при покупке жилья в ипотеку, будут следующие:

    • ипотечный договор с финансовым учреждением;
    • график погашения кредита, если это документ отдельный, а не приложение к ипотечному договору;
    • выписка о выплаченных процентах;
    • документы, удостоверяющие оплату кредита.

    Сколько раз человек имеет право получить компенсацию?

    Использовать право на вычет, связанный с приобретением жилья, можно только раз в жизни, и срока давности для него не существует.

    Его можно оформить по нескольким объектам имущества, если предельная величина в 2 млн рублей не была целиком израсходована в первый раз. Тогда гражданин использует в будущем повторный вычет. Эта норма действует с 2014 года и обратной силы не имеет, следовательно, распространяется на квартиры, купленные лишь после этого года.

    Имущественный вычет предусмотрен государством с целью увеличения финансовых возможностей граждан по покупке жилья.

    Конечно же, оформление вызывает много неудобств, но если вы хорошо ознакомились с нашей инструкцией, то вы сможете просчитать выгоду, грамотно выбрать устраивающий вас способ возврата налога и без особых трудностей пройти всю процедуру.

    Советуем вам:

    1. Не спешите оформлять вычет по купленному жилью, потому как потом вы сможете сделать это сразу за три года, что сократит вам время походов по инстанциям.
    2. В каждом случае предметно уточняйте список документов в ИФНС.
    3. Чтобы облегчить себе бремя сбора бумаг, составления декларации и походов в налоговую, советуем воспользоваться услугами специализированных организаций, которые все сделают за вас.

    Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 — 2019 годах

    Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 — 2019 годах

    Налогоплательщики, купившие в отчетном периоде жилье, получают право на получение налогового вычета. Для того чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо соблюдение следующих условий:

    • Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным.
    • Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
    • Расположение жилья на территории РФ.
    • Отсутствие взаимозависимости между участниками сделки. Имеются в виду сделки между супругами, родителями и детьми и т. д.

    Порядок получения вычета при приобретении жилья регламентирует ст. 220 НК РФ, в которой указаны ситуации, когда налогоплательщик вправе получить вычет такого вида.

    О том, какие правила сейчас действуют для вычета на покупку жилья, читайте в этом материале.

    Какова величина налогового вычета

    С 1 января 2014 года законодательством установлены следующие размеры вычета:

    1. 2 млн руб. на приобретение жилья.

    Кроме того, разрешается учесть следующие виды затрат:

    • на оплату проектно-сметной документации;
    • покупку стройматериалов и материалов, использующихся для отделки;
    • оплату услуг, работ по строительству и отделке.

    НДФЛ с этой суммы составит 260 000 руб. (2 000 000 × 13% = 260 000).

    Особенности вычета таковы, что оформить его может отдельно каждый супруг, в случае если квартира — совместная собственность. Кроме того, с 1 января 2014 года описываемый вычет может быть предоставлен на несколько объектов. Однако общий объем вычета все равно не должен превышать 2 млн руб.

    ВАЖНО! Вы можете получить вычет и в том случае, если квартира оформляется на вашего несовершеннолетнего ребенка. При этом ограничение в 2 млн руб. тоже имеет место. В будущем ваш ребенок тоже сможет воспользоваться вычетом при покупке жилья. Ограничений для него не предусмотрено.

    Рассмотрим наглядный пример.

    Супруги Федоровы А. В. и В. Д. официально трудоустроены, их месячная зарплата равна 70 000 и 40 000 руб. соответственно. В 2018 году они купили за собственные деньги квартиру за 2 700 000 руб., а также стройматериалы на 500 000 руб. Помимо этого, они заключили договор на услуги по отделке квартиры, стоимость которых составила 400 000 руб. В результате все расходы, понесенные семьей при покупке квартиры, оказались равны 3 600 000 руб. (2 700 000 + 500 000 + 400 000). Это означает, что они вправе вернуть уплаченный налог в сумме 461 500 руб. (3 600 000 × 13%).

    Согласно действующему законодательству максимальная сумма налога, которую могут вернуть семье Федоровых, — 520 000 руб. ((2 000 000 руб., положенных мужу, + 2 000 000 руб., положенных жене,) × 13%).

    Сколько они смогут вернуть в 2019 году? Итак, Федоровы А. В. и В. Д. за 2018 год получили следующую годовую зарплату: 840 000 руб. муж (70 000 руб./мес. × 12 мес.) и 480 000 руб. жена (40 000 руб./мес. × 12 мес.). Ими был уплачен НДФЛ в размере 109 200 тыс. руб. (840 000 × 13%) и 62 400 руб. (480 000 × 13%) соответственно.

    В итоге выходит, что в 2019 году они вправе вернуть всю сумму внесенного в бюджет подоходного налога — 171 600 руб. (109 200 + 62 400).

    Оставшуюся налоговую сумму 289 900 руб. (461 500 – 171 600) они вправе получить в последующих налоговых периодах (в 2019, 2020 году и т. д.).

    Отметим также, что у них остается возможность оформить вычет на 400 000 руб. (4 000 000 руб. – 3 600 000 руб.), если они купят еще одну квартиру.

    2. 3 млн руб. на погашение процентов по ипотеке, в случае если жилье приобреталось с привлечением кредитных средств. В данном случае вы можете дополнительно рассчитывать на получение до 390 000 руб. (3 000 000 × 13% = 390 000). Но использовать такой вычет можно будет только по одному объекту жилья.

    Рассмотрим наглядный пример.

    Зайцев И. И. в 2018 году купил квартиру стоимостью 1 500 000 руб., взяв кредит по ипотеке на 1 000 000 руб. сроком на 5 лет. Объем процентов по ипотеке за год составляет 125 000 руб., за весь период — 625 000 руб.

    Доход Зайцева И. И., с которого он уплачивает НДФЛ, в месяц составляет 180 000 руб. За 2018 год он заработал 2 160 000 руб. и уплатил НДФЛ в сумме 280 800 руб.

    Итак, какую сумму налога он может вернуть в 2019 году?

    Во-первых, он может возместить уплаченный налог, используя имущественный вычет на приобретение квартиры. Сумма возмещения будет равняться 195 000 руб. (1 500 000 млн × 13%).

    Во-вторых, он вправе возместить часть уплаченного налога, используя вычет на погашение процентов по ипотеке, в размере 85 800 руб. (280 800 – 195 000), а остаток в 39 200 руб. (125 000 – 85 800) он сможет возместить в 2019 году.

    В заключение отметим, что в дальнейшем Зайцев И. И. может оформить еще один вычет при приобретении другой квартиры. У него еще осталось 500 000 руб. (2 000 000 – 1 500 000).

    О нюансах при получении вычета за квартиру индивидуальным предпринимателем читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)» .

    В какие сроки оформляется вычет

    Получить вычет возможно 2 способами:

    • дождаться окончания года и обратиться в инспекцию ФНС, собрав необходимые документы;
    • не дожидаясь окончания года, обратиться в ИФНС для получения уведомления о праве на налоговый вычет и отнести это уведомление работодателю.
    Читайте так же:  Кассационная жалоба в арбитраж образец

    В зависимости от выбранного способа пакет документов будет немного отличаться.

    Документы на налоговый вычет за покупку квартиры при обращении в ИФНС

    Для возмещения налогового вычета при покупке квартиры налогоплательщику придется собрать достаточно обширный комплект бумаг. В него войдут следующие документы для налогового вычета за покупку квартиры:

    • форма налоговой декларации 3-НДФЛ;

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларация 3-НДФЛ за 2018 год подается по новой форме.

    • копия паспорта налогоплательщика (страниц с основной информацией и пропиской);
    • справка 2-НДФЛ (обязательно оригинал);

    ВАЖНО! В случае если налогоплательщик в отчетном периоде трудился у нескольких работодателей, ему следует подать справки со всех мест работы.

    • договор купли-продажи (договор долевого участия);
    • платежные документы (оригиналы или правильным образом заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате);
    • выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на квартиру (заверенная копия);
    • акт приема-передачи жилья.

    ВАЖНО! Если квартира приобретена в рамках долевого участия, то по понятным причинам документов о госрегистрации у заявителей еще нет. В таких обстоятельствах налоговую инспекцию устроит акт приема-передачи квартиры. При оформлении обычной покупки без дополнительных условий такой акт не обязателен, поэтому может в налоговый орган и не представляться.

    Когда квартира приобретается с привлечением ипотечного кредита, налоговикам дополнительно придется представить:

    • копию кредитного договора;
    • справку об удержанных процентах, выданную кредитовавшей вас организацией (она необходима для получения вычета на погашение процентов по ипотеке).

    ВАЖНО! Иногда инспекция может потребовать представить копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита. В этом случае вы опять же можете обратиться в кредитную организацию с просьбой выдать справку о погашении кредита.

    Если квартира оформляется в общую собственность супругов, то дополнительно придется подать:

    • копию свидетельства о браке;
    • заявление об определении долей.

    В ситуации, когда приобретенная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, в инспекцию также необходимо сдать:

    • свидетельство о рождении ребенка;
    • заявление об определении долей.

    Для подтверждения расходов, связанных с разработкой проектно-сметной документации, приобретением строительных и отделочных материалов, а также услуг по отделке и ремонту квартиры, в ИФНС представляются:

    • копии договоров на вышеуказанные услуги;
    • копии чеков и квитанций об оплате.

    ВАЖНО! Все копии документов необходимо заверить. В данном случае нотариального заверения не требуется, и это можно сделать самому.

    Для получения налогового вычета при покупке квартиры — 2018, 2019 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией. Крайний срок подачи декларации, если она только на вычет, не установлен. Контролеры в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В это время они могут потребовать от вас пояснения или документы (оригиналы документов) по возникшим вопросам. По истечении этого срока налоговики обязаны дать вам ответ об удовлетворении права на вычет либо отказе в нем. В любом случае вы получите письмо о принятом решении. Если ответ положительный, подавайте заявление о возврате с указанием банковских реквизитов. В этом случае срок получения налогового вычета при покупке квартиры составляет 1 месяц с момента подачи вами заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).

    При получении налогового вычета при покупке квартиры сроки выплаты можно сократить, если подать заявление на возврат одновременно с декларацией. В этом случае, если у вас нет недоимки по налогам, осуществить возврат указанной суммы налога инспекция обязана в течение 1 месяца с момента завершения камеральной налоговой проверки, то есть через 4 месяца после подачи декларации и заявления.

    Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию

    На сегодняшний день есть несколько вариантов подачи документов для получения вычета за квартиру в налоговый орган. Наверное, самым распространенным является их личное представление налогоплательщиком, когда мы сами идем в инспекцию по месту жительства и сдаем пакет документов. В этом случае у вас на руках остается декларация по форме 3-НДФЛ со штампом о дате приема. Именно от этой даты мы отсчитываем 3 месяца на камеральную проверку и принятие решения по вычету.

    Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически.

    Третий, активно развивающийся способ — сдача декларации через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Он самый удобный из всех. Но для этого вам потребуется оформить электронно-цифровую подпись.

    Документы для вычета, оформляемого у работодателя

    В случае, когда налогоплательщик не желает ждать конца года, для получения вычета за квартиру он может обратиться к своему работодателю и получить вычет у него.

    Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя?

    В этом случае сотруднику нужно сначала обратиться с комплектом документов в налоговую инспекцию (по сути, речь идет о тех же документах, которые описаны в разделе «Документы на налоговый вычет за покупку квартиры» нашей статьи, кроме декларации по форме 3-НДФЛ) и подать заявление на выдачу уведомления о праве на налоговый вычет. Получив в инспекции уведомление, надо отнести его в бухгалтерию предприятия и написать заявление работодателю. На основании этого с доходов работника не будет удерживаться НДФЛ.

    О том, по какому виду вычета можно подать заявление в электронной форме, — в материале «Заявление агенту на вычет НДФЛ может быть электронным».

    Если налогоплательщик работает в нескольких местах, он вправе получить вычет в каждом из них, взяв в ИФНС соответствующее количество уведомлений.

    Рассмотрим наглядный пример.

    В январе 2019 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС» и ООО «ТЕКС». Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.

    Решив не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя, он представил полный комплект документов на вычет и заявление на выдачу 2 уведомлений по 2 местам работы в свою ИФНС. Проверка прошла успешно, и в мае 2019 года ему выдали уведомления.

    Начиная с мая 2019 года в ООО «ИКС» на основании уведомления налогового органа перестали удерживать НДФЛ из заработной платы Козлова А. Н. В связи с этим он стал получать на руки 50 000, а не 43 500 руб., как было раньше (50 000 – 6 500). Итого с мая по декабрь 2019 года он получит по ООО «ИКС» налог в сумме 52 000 руб. (6 500 × 8 мес.). Кроме того, по месту работы ему вернут и сумму налога, удержанную за период с начала года, — 26 000 руб. (6 500 × 4 мес.).

    По 2-му месту работы (ООО «ТЕКС») сумма возмещаемого налога за год составит 54 600 руб. (35 000 руб. / мес. × 12 мес. × 13%).

    В итоге за 2019 год общая сумма налога, возмещенная Козлову А. Н., будет равна 132 600 руб. ((50 000 + 35 000 руб./мес.) × 12 мес. × 13%).

    Оставшийся налог в сумме 127 400 руб. (2 000 000 × 13% – 132 600 руб.) Козлов А. Н. сможет вернуть в 2020 году, получив новые уведомления в ИФНС на остаток не возвращенного ему налога.

    Возможен ли вычет по жилью, купленному более 3 лет назад

    Если квартира куплена больше 3 лет назад, но вычет по ней вы не получали, вы вправе это сделать впоследствии. Срок давности на вычет законодательством не установлен. Однако помните, что вернуть налог можно не более чем за 3 предыдущих года. За более давние периоды возврат невозможен в силу ст. 78 НК РФ. Например, в 2019 году можно подать декларации и получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

    Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья. Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания. В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС.

    На практике срок возврата налогового вычета при покупке квартиры через инспекцию занимает около 4 месяцев: 3 месяца уходит у налоговиков на проведение камеральной проверки декларации и представленных документов, а еще 1 месяц — на возврат уплаченного налога.