Налогообложение интерактивных ставок в России

В этой статье рассказываем, что представляет собой налогообложение интерактивных ставок в России: кто взимает этот налог, как и из чего он вычитается.

Главное о налоге на выигрыш в России

В соответствии с действующим законодательством РФ, доходы физических лиц облагаются налогом в размере 13% от полученного дохода (налоговой базы). То же самое касается и выигрышей в букмекерских конторах. Рассчитывать, удерживать и перечислять в бюджет суммы налога на выигрыш обязана букмекерская компания (налоговый агент).

Согласно п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе, учитываются суммы выигрышей за вычетом сумм ставок, служащих условием участия в азартных играх.

О том, какой налог будет удержан, игрок узнает при оформлении заявки на вывод средств: букмекерская контора оповещает о сумме налога перед тем как перенаправить игрока на сайт ЦУПИС для завершения операции вывода.

К сожалению, на июль 2016 года о налогообложении интерактивных ставок можно точно знать только две вещи:

  1. размер налога составляет 13% от суммы чистого выигрыша;
  2. удерживает этот налог букмекерская контора.

Не оговорено законодательством не только это. Федеральный закон «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр» содержит неоднократное упоминание некоего размера дохода (выигрыша), не подлежащего налогообложению в соответствии с частью второй Налогового кодекса РФ.

То есть, теоретически закон предусматривает какой-то размер выигрыша, который не подлежит налогообложению. Однако на июль 2016 года уточнений этого понятия ни в указанном законе, ни во второй части Налогового кодекса не имеется — размер выигрыша в букмекерской конторе, не подлежащий налогообложению, не указан.

Во время тестирования российских букмекерских контор, которые уже принимают интерактивные ставки, Intelbet столкнулся с разными подходами к удержанию налога на выигрыш. Подробнее о подходе каждого российского онлайн-букмекера к взиманию налога можно узнать из специальных инструкций в разделе «Онлайн-ставки в России».

Также несколько полезных материалов и интервью о налоге на выигрыш можно прочитать в нашей блогосфере:

Как россияне должны платить налоги с выигрышей у букмекеров? Часть 2

В данной части материала разложим по полочкам процедуру уплаты налогов с выигрышей в легальных и оффшорных букмекерских конторах. Как платить налоги, если Вы играете в онлайн букмекерских конторах? Как заплатить налог, если Вы сделали ставку в ППС букмекера? Каковы в России ставки подоходного налога с выигрышей в букмекерских конторах?

Ответы на эти и иные похожие вопросы читайте далее.

Законом введено понятие налогооблагаемой базы, т.е. величины с которой и высчитывается налог. В нашем случае это выигрыш (чистый выигрыш) = сумма выплаты минус сумма ставки. Налогооблагаемая база подсчитывается для каждой выплаты и существует следующая градация.

  • если выигрыш меньше 4.000 рублей, то налоги не взимаются
  • от 4.000 до 15.000 рублей – гражданин должен самостоятельно считать и уплачивать налоги. Букмекер обязан только предоставлять в налоговую инспекцию информацию о подобных выигрышах
  • при суммах выигрышей свыше 15.000 рублей – букмекерская контора обязана удержать налог, перечислить его в фискальные органы. От игрока никаких манипуляций не требуется.

Вроде бы все более-менее просто и понятно, но я, например, нигде не нашел ответа на, казалось бы, напрашивающийся вопрос: «Имеется ли какой-то общий порог совокупного дохода за некий период?» Ведь можно выиграть 15.000 рублей за раз, а можно регулярно совершить ставки с таким расчетом, чтобы прибыль по ним не превышала заявленных 4.000 рублей за раз. В первом случае налог БК должна высчитать, при второй манипуляции – нет. Хотя, может быть, я что-то не так понял …

Следует подождать толкований и правоприменительной практики. Можно лишь предположить, что 4.000 рублей это что-то типа единоразовой необлагаемой суммы или совокупного необлагаемого дохода за период (в нашем случае за год) . Что свыше этой отметки – плати налог.

Если в «будках» букмекер обязан отчитаться за каждую ставку, то при онлайн ставках (российский Закон именует их «интерактивными») букмекерские конторы идут, как я понял, на некоторые ухищрения, дабы не потерять свою конкурентоспособность и высчитывают налог не с каждого пари.

Одна контора может заявить Вам, что компенсирует суммы, потраченные на уплату налогов, бонусами. Другой букмекер скажет, что сам платит налоги за своих клиентов. У третьей букмекерской конторы может действовать положение, согласно которому налог будет исчисляться не с каждой онлайн ставки, а только с разницы между запросом на вывод минус первоначальный депозит.

В этой налоговой политике в борьбе за клиента у каждого букмекера могут быть свои нюансы работы. С одной стороны, Вы должны их обговорить со службой поддержки до начала игры. С другой стороны, чтобы Вам не ответили, не нужно забывать об обязанности самостоятельно отчитываться перед налоговой инспекцией по истечении календарного периода за выигрыши от 4.000 до 15.000 рублей.

В последнем случае Вы должны сами обратиться в налоговую, подать декларацию, приложить к ней в подтверждение указанных сведений, квитанции или выписку из ЦУПИС. Инспектор проверит информацию, поставит Вас на учет в налоговую, заведет личное дело, куда будут прикладываться другие документы или декларации следующих лет и выдаст Вам квитанцию к оплате подоходного налога.

В отношении таких доходов есть существенный нюанс. Российское законодательство признает налогооблагаемой базой в этом случае всю сумму денежных средств, которую Вы будете выводить. Да, это нелогично. Возможно, человек больше проиграет, чем выведет. Поэтому разумно иметь, выделить или завести для операций с иностранными букмекерскими конторами отдельную карту/счет и выводить туда только чистую прибыль.

В конце отчетного периода (календарный год) идем в банк и просим выписку движения денежных средств по своему счету. Ясно, что эту операцию (затребование выписки) при необходимости можно произвести и в первых месяцах нового года перед подачей декларации. Суммы считаются по курсу ЦБ РФ на день поступления средств. Декларация стандартного формата 3-НДФЛ для физических лиц подается до 30 апреля следующего года за годом получения доходов.

На сайте ФНС можно найти образцы заполнения. В графах источник дохода можно писать, например, «выигрыш в онлайн-покер/казино». Это не принципиально. Главное подчеркнуть сам факт получения дохода из иностранного игорного заведения, а покер это или ставки сотрудникам ФНС все равно.

К декларации следует приложить копию выписки из банка. Далее все стандартно – проверка, постановка на учет, выдача квитанции к оплате налога. Архиважный момент – Вы должны быть резидентом РФ, т.е. проживать на территории страны более 183 дней. В этом случае ставка подоходного налога 13%. В противном случае, если есть сомнения по поводу Вашего пребывания, и Вы не сможете его подтвердить – стандартные 13% превращаются в неприятные 30%.

Надеюсь, что информация была для Вас полезной и позволит грамотно выстроить свои отношения с налоговыми органами!

Как в 2018 году в России платить налоги с выигрышей у легальных и офшорных букмекеров

НАЛОГ НА ВЫИГРЫШ В БУКМЕКЕРСКОЙ КОНТОРЕ 2018 В РОССИИ

Как правильно россиянам платить налоги с выигрышей у букмекеров в 2018 году? Постоянные изменения в законодательстве РФ, а также путаница, вносимая популярными сайтами о ставках на спорт вызывает замешательство у российских игроков в букмекерских конторах. В данной статье stavki.info даны ответы на эти вопросы по состоянию на 2018 год.

ЛЕГАЛЬНЫЕ БУКМЕКЕРЫ РФ

Как россияне должны платить налоги с выигрышей у букмекеров, легальных в России

Для начала мы дадим самые простые ответы. Они для тех, кто играет только в букмекерских конторах, имеющих лицензию ФНС РФ на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах.

Налогооблагаемая база (выигрыш) в таких случаях это сумма выплаты минус сумма ставки. И вычисляется она для каждой выплаты.

Согласно последним изменениям российского законодательства, вступившим в силу с 2018 года, а также письму ФНС РФ за номером БС-4-11/[email protected] от 17.04.2018, если сумма выигрышей за календарный год не превысила 4 000 рублей, то налоги с неё не взимаются.

С выигрышей от 4 001 до 15 000 рублей подоходный налог должен исчислять и уплачивать самостоятельно сам игрок, при этом букмекер обязан передавать информацию о таких выигрышах в налоговую инспекцию.

И только для выигрышей от 15 000 рублей (включительно) налоговым агентом выступает букмекерская контора, которая должна удержать этот налог перед выплатой выигрыша клиенту и перечислить его в фискальные органы, а от игрока в этом плане ничего не требуется.

Как платится налог с интерактивных ставок у легальных букмекеров в Интернете

Если в наземных пунктах приёма ставок легальные букмекеры в России должны удерживать подоходный налог с каждой выплаты в кассе, то для ставок в Интернете чаще всего по-другому.

Как правило, российские онлайн-букмекеры вычитают налог не с каждой интерактивной ставки, а только когда вы заказываете выплату: на карту, в банк или на свой кошелёк электронной платёжной системы. При этом выигрышем считается сумма этой выплаты за вычетом суммы последнего депозита. Но у разных букмекеров здесь уже свои нюансы, которые вам необходимо уточнять у каждого из них.

Помните только, что даже если онлайн букмекер ничего у вас не вычитает, утверждая, что все налоги за вас платит из своих средств, это не освобождает вас от обязанности самостоятельно исчислять и уплачивать подоходный налог с выигрышей от 4 000 до 15 000 рублей, а букмекера – уведомлять налоговую о каждом таком выигрыше.

Читайте так же:  Можно ли использовать материнский капитал для покупки комнаты

Как заплатить налог с выигрышей от 4 до 15 тысяч рублей?

Процедура самостоятельного декларирования и уплаты подоходного налога с таких выигрышей в легальных букмекерских конторах будет, в общем-то, аналогичной описанной ниже процедуре декларации налогов с выигрышей у иностранных букмекеров. За исключением того, что вместо банковской выписки вам придётся сохранять и затем приложить все квитанции о получении такого рода выигрышей. Или взять выписку о них в ЦУПИС (Центре приёма и учёта интерактивных ставок), через который, по закону, должны проходить все финансовые транзакции между игроками и легальными букмекерами в России.

БУКМЕКЕРЫ БЕЗ РОССИЙСКОЙ ЛИЦЕНЗИИ

Можно ли гражданам России играть в нелегальных букмекерских конторах?

Можно. Законы РФ не накладывают никаких ограничений на игроков. Играть и выигрывать вы имеете право где угодно, даже у заблокированных букмекеров, признанных в России нелегальным. Никаких запретов и тем более наказаний для игроков действующим в 2018 году российским законодательством не предусмотрено.

Как платить налоги с выигрышей у нелегальных букмекеров?

Но если вы хотите заплатить налог с выигрышей у таких букмекеров, вам придётся все сделать самостоятельно. При этом налогооблагаемой базой будет считаться вся сумма, которую вы выводите из офшорной букмекерской конторы в российский банк, без вычета переводов на пополнение счёта, сумм ставок или предыдущих проигрышей.

Поэтому, если вы хотите заплатить подоходный налог с выигрышей у иностранных букмекеров, вам лучше всего будет завести отдельный счёт в российском банке, желательно в том, куда вы никогда ранее не выводили выигрыши. И заказывать выплаты у офшорных букмекеров только на этот счёт. И только такие суммы, которые являются вашим чистым доходом (то есть выигрыши минус проигрыши и депозиты).

По окончании календарного года вы должны взять в банке выписку транзакций по данному счёту за весь год. Сумма поступлений и будет налогооблагаемой базой. Только её необходимо пересчитать в рубли по курсу ЦБ РФ на день поступления, для каждой выплаты.

ПРОЦЕДУРА САМОСТОЯТЕЛЬНОГО ДЕКЛАРИРОВАНИЯ И УПЛАТЫ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА С ВЫИГРЫШЕЙ В БУКМЕКЕРСКИХ КОНТОРАХ

Далее вы поступаете с этим доходом точно так же, как и с любым другим дополнительным доходом, который вы обязаны декларировать по российским законам. То есть до 30 апреля года, следующего за годом получения выигрышей, вы должны заполнить налоговую декларацию для физических лиц 3-НДФЛ, указав в ней все виды доходов, полученных вами в указанном году (в том числе и тех, налоги по которым уже были уплачены налоговыми агентами, например, вашими работодателями или легальными букмекерами), а также исчисленные налоги с этих доходов.

Это несложно сделать самостоятельно, бланк декларации и инструкции по её заполнению имеются на официальном сайте ФНС. Есть также специальные программы, облегчающие эту задачу, и платные помощники, которые могут сделать всё за вас.

Источник получения дохода можете указать как «выигрыш в тотализаторе за пределами РФ», для налоговых работников так будет понятнее всего. Можно даже написать «выигрыш в интернет-казино», это ни для кого не принципиально и ничего по сути дела не меняет.

Отправляете декларацию и приложенную к ней банковскую выписку (лучше сделать копию) ценным письмом Почты России с описью вложений и уведомлением о вручении на адрес вашей местной налоговой и оплачиваете налог в банке на её банковские реквизиты.

Скорее всего, на этом ваша миссия по уплате налога с выигрышей в иностранных букмекерских конторах будет исчерпана. По крайней мере, лично к автору (Demonfrost — stavki.info) по вопросам налогов, уплаченных таким образом, из налоговой никто ещё ни разу не обращался.

Но если вдруг обратятся, то так и скажите: «Выиграл в интернете в азартные игры, связанные с риском — казино, ставки, и т.п. Документов с выигрышами никаких не выдавали, максимум могу показать скриншоты с сайтов». Но это им вряд ли потребуется.

Очень важно будет подчеркнуть, что выигрыши именно связанные с риском, потому что на безрисковые выигрыши (например, в бесплатной лотерее) совсем другой налог — 35% даже для резидентов.

СКОЛЬКО ПРОЦЕНТОВ СОСТАВЛЯЕТ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ С ВЫИГРЫШЕЙ В РОССИИ

Ставка подоходного налога в России зависит от вашего налогового резидентства. Если вы более 183 дней календарного года, в котором были получены выигрыши, провели в России, то вы российский налоговый резидент, и для вас это стандартный 13% налог.

В противном случае вас могут признать нерезидентом, а подоходный налог при этом составит уже 30%. Если у вас есть сомнения, каков ваш статус, вам необходимо уточнять это перед заполнением декларации в налоговой инспекции (ИФНС) по месту вашей регистрации (прописки).

ЧТО ЕСЛИ НЕ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ С ВЫИГРЫШЕЙ В БУКМЕКЕРСКИХ КОНТОРАХ?

Если легальный российский букмекер не перечислил государству налоги с ваших выигрышей от 15 000 рублей, то это не ваша проблема, всю ответственность несёт он как налоговый агент.

Если вы утаили от государства ваши выигрыши от 4 до 15 тысяч рублей, полученные в легальных букмекерских конторах России, то вы рискуете в том случае, когда букмекер выполнил свою обязанность уведомлять о таких выигрышах ФНС.

И если у налоговых работников дойдут руки до этой информации в течение трёх лет, то вам могут выставить претензию на сумму неуплаченного налога плюс штрафы и пени (до 30% от этой суммы, если это ваше первое налоговое нарушение). А вот если сумма неуплаченных налогов составит особо крупный размер (от трёх миллионов рублей накопительным итогом в течение трёх календарных лет), то это уже уголовное преступление.

Причём срок давности в три года исчисляется с последнего дня подачи декларации за отчётный календарный год. То есть, если вы не задекларировали выигрыши от 2017 года, то наказать вас за это могут, если успеют выявить это до 30 апреля 2021 года.

Что же касается ваших выигрышей в офшорных букмекерских конторах, не имеющих российской лицензии, то ФНС никак не сможет о них узнать, если вы не выводите их в российские банки или в российские платёжные системы (Яндекс.Деньги, QIWI). Если же выводите, то банки могут не уведомлять налоговую о таких переводах, и налоговая, опять же, ничего может не узнать, если только вдруг не организует проверку. Хотя вероятность последнего минимальна, но всё же лучше так не рисковать.

Также, если вы выигрываете очень много, не платите налоги и делаете в России крупные покупки, регистрируемые государством (земельные участки, недвижимость, автомобили), то налоговая, очень вероятно, может вами заинтересоваться, если у вас нет других, легальных источников дохода соответствующих масштабов.

Напоследок нужно отметить, что при выводе выигрышей из офшорных букмекеров в иностранные платёжные системы (Skrill, Neteller, PayPal, Webmoney и т.п.) или в криптовалюты у вас не возникает налогооблагаемого дохода до тех пор, пока вы не сняли их в рублях или твёрдой валюте, наличными либо на счёт или карту российского банка.

Налоги на выигрыш в БК в 2018 году: кому и как платить

С 1 января 2018 года вступили в силу нововведения в Налоговый кодекс РФ, утверждённые Федеральным законом № 354-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Они коснулись налогов с доходов от выигрышей в букмекерских конторах и тотализаторах. Поясняем некоторые из них.

БК остаётся налоговым агентом при выигрышах свыше 15 тыс. рублей

Соответствующие изменения внесены в статью 214.7 НК РФ. Так, налоговый агент создаёт налоговую базу по доходам от 15 тыс. рублей, полученных от выигрышей в азартных играх через уменьшение суммы выигрыша вследствие результатов пари на размер ставки – условия для участия в споре.

Юрист ООО «ПЛ» Мария Лепщикова пояснила, что при этом налоговый агент высчитывает налоговую сумму к доходу от выигрышей отдельно по каждому выигрышу. Таким образом, не получится сократить налогооблагаемую базу на сумму ставок по другим пари.

Налоговым агентом выступает букмекер. Он же и платит налог государству, если клиент выиграет 15 тыс. рублей и больше.

Если выигрыш не превышает указанную сумму, то БК полностью выплачивает его игроку. Отчитаться в налоговой за свои годовые доходы клиент должен самостоятельно и, соответственно, выплатить положенный налог.

В общем, букмекер больше не будет налоговым агентом по выигрышам до 15 тыс. рублей.

Как игроку оплатить налог

Согласно п. 1 ст. 229 НК РФ, игрок должен подать налоговую декларацию до 30 апреля года, который следует за отчётным.

Насчитанная по показаниям декларации сумма налогов должна быть выплачена по месту жительства плательщика не позднее 15 июля следующего года.

Это означает, что игрок должен указать в налоговой декларации все выигрыши за 2018 год, которые составили менее 15 тыс. рублей; подать её в налоговую службу по месту жительства до 30 апреля 2019 года, а затем уплатить соответствующий налог до 15 июля 2019 года.

Кстати, заполнить и зарегистрировать документ можно онлайн на сайте ФНС РФ.

Подписывайтесь на новости Betting Trends Forum в Facebook и VK!

Как платить налог на выигрыш у букмекера в России в 2018 году?

Букмекер остается налоговым агентом при выигрышах от 15 тыс. рублей

С 1 января 2018 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, регулирующие порядок налогообложения выигрышей от участия в азартных играх, проводимых в букмекерских конторах и тотализаторах, в частности, в статью 214.7 НК РФ (Особенности определения налоговой базы и исчисления налога по доходам в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх и лотереях).

Изменения закреплены Федеральным Законом «О внесении изменений в часть вторую Налогового Кодекса Российской Федерации» от 27.11.2017 № 354-ФЗ, который подписалпрезидент России Владимир Путин 27 ноября 2017 года.

Читайте так же:  Пособия к снип ii-23-81

Согласно новым правилам, налоговый агент определяет налоговую базу по доходам, равным или превышающим 15 тыс. рублей в виде выигрышей в азартных играх путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата пари, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в пари.

При этом сумму налога в отношении доходов в виде выигрышей налоговый агент исчисляет отдельно по каждой сумме выигрыша, что не дает уменьшить налогооблагаемую базу на суммы ставок, являющихся условием участия в ином пари (не в том, в котором был выигрыш), объяснила юрист ООО «ПЛ» Мария Лепщикова.

В данном случае налоговый агент — букмекерская контора. Именно букмекер вычитает налог и перечисляет его государству, если выигрыш клиента составил 15 тыс. рублей и выше.

То, что сумма налога в отношении доходов в виде выигрышей в букмекерской конторе, исчисляется отдельно по каждой сумме выигрыша, подтвердили в БК «Марафон».

Как отметил исполнительный директор Первой СРО букмекеров Олег Давыдов, правило о вычитании налога с каждого выигрыша было отражено в налоговом кодексе и до 1 января 2018 года, но принятые поправки только еще больше уточнили порядок налогообложения, предусмотрев, что налог определяется от разницы между выигрышем и именно той ставкой, по которой он наступил.

То есть при выигрыше более 15 тыс. рублей букмекерская контора уменьшает сумму выигрыша на сделанную игроком ставку и удерживает налог только с полученной разницы по налоговой ставке 13% (для налоговых резидентов РФ) или по ставке 30% для тех, кто проживает на территории РФ менее 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев, пояснил руководитель проектов «ФБК-Право» Александр Григорьев.

Если же выигрыш составил менее 15 тыс. рублей, букмекер выплатит его клиенту полностью, а игрок должен будет по итогам года самостоятельно отчитаться в налоговой и уплатить налог. «Таким образом, по выигрышам до 15 тыс. рублей букмекер перестал быть налоговым агентом игрока, что является новеллой», — подчеркнул г-н Давыдов.

Пример исчисления НДФЛ

Как рассказала г-жа Лепщикова, до 1 января текущего года букмекеры исчисляли НДФЛ по каждому игроку нарастающим итогом за налоговый период (год). То есть если у игрока в налоговом периоде удержали сумму НДФЛ с выигрыша, но в течение года он продолжал заключать пари и получать выигрыши, то при исчислении НДФЛ по итогу налогового периода букмекер суммировал все полученные выигрыши, вычитал из них все полученные ставки и с полученной суммы исчислял НДФЛ с учетом ранее удержанного налога.

Сейчас же уточняется, что, как уже было сказано выше, только сумма ставки, являющейся условием конкретного пари, по которому и выпал выигрыш, подлежит вычитанию из суммы выигрыша в целях определения налоговой базы.

Юрист «ПЛ» приводит пример. Допустим, клиент БК сделал ставку: внес в кассу букмекера 1 тыс. рублей. Затем клиент заключил два пари с ценой каждого 500 рублей. В результате клиент выиграл только по результатам одного пари, сумма выигрыша составила 15 600 рублей.

«До 1 января букмекер рассчитывал бы налогооблагаемую базу как: сумма выигрыша (15 600) — размер ставки (1 тыс. рублей) = 14 600 рублей (исходя из того, что клиент за весь отчетный период сделал всего эти две ставки). Сейчас же с 1 января 2018 года расчет должен выглядеть таким образом: сумма выигрыша (15 600) — цена пари (500 рублей) = 15 100 рублей», — обратила внимание г-жа Лепщикова.

По словам юриста, поскольку сумма выигрыша по примеру превышает 15 тыс. рублей, то букмекер как налоговый агент обязан удержать НДФЛ, соответственно, сумма в размере 1 963 рубля (13% от выигрыша в 15 100 рублей) удерживается и перечисляется в бюджет РФ.

Игрок сам уплачивает налог с выигрыша менее 15 тыс. рублей

Как было сказано выше, если сумма выигрыша игрока меньше 15 тыс. рублей, то букмекер не удерживает НДФЛ, и в таком случае физическое лицо (игрок) обязано исчислить и уплатить налог самостоятельно. Однако букмекер сообщает в налоговый орган о том, что игрок получил доход, и в случае, если игрок не уплатил НДФЛ самостоятельно, налоговый орган вправе обратиться к нему с взысканием неуплаченных налогов.

Г-н Григорьев заметил, что правило вычета из суммы выигрыша размера ставки при выигрыше более 15 тыс. рублей не действует, если игрок выиграл меньше 15 тыс. рублей, и, соответственно, определяет налоговую базу сам. «Другими словами, буквально читая положения Кодекса, игроку, получившему выигрыш меньше 15 тыс. рублей, придется платить налог со всей суммы выигрыша, без учета сделанной им ставки», — сказал юрист.

Кроме того, обратил внимание он, не подлежит налогообложению сумма всех выигрышей за календарный год в размере 4 тыс. рублей. То есть если за год игрок не выиграл больше 4 тыс. рублей, то он вправе не декларировать эти доходы, согласно п. 28 ст. 217, п. 4 ст. 229 НК РФ.

«Необходимо учитывать, что право не облагать налогом доход от выигрышей относится к совокупности полученных выигрышей за календарный год, и если налоговый агент ранее уже применил данное право при удержании у вас налога, то повторно его заявлять вы не должны», — подчеркнул г-н Григорьев.

Кроме того, доходы от выигрышей в азартных играх не могут быть уменьшены на налоговые вычеты, установленные ст. 218-221 НК РФ (п. 3 ст. 210 НК РФ). Это означает, что игрок не вправе не облагать налогом свой доход от выигрыша, уменьшив его, к примеру, на расходы по покупке жилья или оплате обучения, добавил юрист.

Как заплатить налог игроку самостоятельно

Игрок должен представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом (п. 1 ст. 229 НК РФ), заявил г-н Григорьев.

Общую сумму налога, исчисленную исходя из налоговой декларации, игрок должен уплатить по месту жительства в срок не позднее 15 июля следующего года.

«Таким образом, по новым правилам по выигрышам до 15 тыс. рублей за 2018 год игрок должен будет самостоятельно представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля 2019 года и заплатить налог до 15 июля 2019 года», — резюмировал юрист.

По его словам, декларацию проще всего заполнить и подать в инспекцию через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России, либо представить на бумаге непосредственно в налоговую инспекцию по месту учета. Также можно отправить ее в инспекцию по почте с описью вложения.

Если игрок решил представить декларацию на бумажном носителе, то проще всего ее заполнить с помощью специального приложения, которое ежегодно размещается на сайте налоговой службы, рассказал г-н Григорьев.

Как к изменениям отнеслись букмекеры

Исполнительный директор Первой СРО букмекеров Олег Давыдов подчеркнул, что, безусловно, все члены СРО следуют новым правилам, поскольку они закреплены в законе, и следовательно обязательны для исполнения.

«Мы допускаем, что на первых этапах возможны единичные ошибки в применении норм права, которые будут своевременно устраняться, также считаем, что новая практика, на наш взгляд, нуждается в некоторых разъяснениях со стороны контрольных органов, чтобы избежать разночтений в применении», — заявил он.

В БК «Марафон» считают, что нововведение нельзя назвать положительным, так как оно создает сложности для участников пари в учете подлежащего уплате налога на доходы физических лиц с выигрышей менее 15 тыс. рублей.

«Ранее букмекерские конторы как налоговые агенты удерживали и уплачивали НДФЛ со всех сумм выигрышей, что являлось более удачным (разумным) решением вопроса налогообложения от участия в азартных играх в букмекерских конторах, как для букмекерских контор и участников пари, так и для налоговых органов в плане администрирования», — сказали в БК «Марафон».

Налог на выигрыш

Вас интересует вопрос, связанный с налогом на выигрыш? На Правовед.ru вы всегда сможете найти ответ. Обширная база вопросов с ответами, а также лучшие специалисты в данной сфере в вашем распоряжении.

При недостатке информации со страниц портала спросите наших специалистов. Юристы проанализируют ваш вопрос и с учетом всех тонкостей и деталей ситуации дадут вам советы и рекомендации простым и доходчивым языком.

Онлайн консультация или телефонный звонок — выберите нужный формат. Сотни профессионалов, отлично разбирающихся в налогах на выигрыш, готовы прийти к вам на помощь. Неважно, где вы живете, какое у вас время суток, насколько сложна ваша проблема — задайте вопрос прямо сейчас и в ближайшие 15 минут вы получите первый ответ минимум от одного из наших юристов!

Консультации юристов по законодательству России

Выбор категории

Какая процедура взимания налога (13%) с выигрыша по ставкам в зарубежной букмекерской конторе по нашим законам?

добрый день вопрос: делаю ставки в зарубежной букмекерской конторе. Соответственно выигрыш зачисляю на свою банковскую карту. Какая процедура взимания налога (13%) с данной операции по нашим законам? должен ли я как то оформлять . Показать полностью

О налогообложении выигрышей в зарубежных букмекерских конторах

Распространяются ли требования статьи 214.7 НК РФ, касающиеся расчета налогооблагаемой базы, на зарубежные букмекерские конторы (не зарегистрированные в РФ)? Или НДФЛ уплачивается только с выводимых из зарубежной конторы средств, то есть по сути . Показать полностью

Есть вопрос к юристу?

Правомерность требования оплаты налога при выигрыше в лотерею

Выиграли в лотерею, нам сказали что нужно оплатить налог на выигрышь 13%. Сегодня должны были подтвердить транзакцию, но мы не взяли вовремя трубку, и как перезвонили нам сказали что по новому закону, который подписал Медведев налог не 13%, а 15 и . Показать полностью

Читайте так же:  Заявление о смене ген директора

С какой суммы выигрышей в букмекерских конторах нужно платить налог?

Здравствуйте. Хотелось бы узнать, нужно платить налог с выигрышей в букмекерских конторах только с той суммы которую я вывел на свою банковскую карту? Или вообще со всех выигрышей он-лайн. Просто выигрываю большие суммы чем вывожу. Например сначала . Показать полностью

Должен ли платить победитель конкурса организации налог с выигрыша подарка?

Здравствуйте. Я, как ИП на УСН, устраиваю конкурс в интернете с подарком победителю — услуга. Я сообщать о выигрыше победителя в налоговую инспекцию не собираюсь, так как законодательство этого не требует. Учитывать выплаченные доходы и сообщать . Показать полностью

Нужно ли платить подоходный налог с оплачиваемой практики в Германии?

В данный момент являюсь налоговым резидентом РФ. Я студент. Летом, на каникулах, собираюсь ехать в Германию на оплачиваемую практику во время каникул (Ferienjob). С налогами в Германии работодатель разберется сам, насколько я понял там это налогами . Показать полностью

Налог с литературной премии

Добрый день. В конце 2017 года получил денежную премию за участие в литературном форуме. Надо ли платить с неё налог и если да, в каком размере? И если да, то в какой срок это необходимо сделать? Какой это вид (код) дохода? Какие данные . Показать полностью

Оплата налога на выигрыш за обучение в Англии

Здравствуйте, я выиграл поездку в Англию с обучением в колледже в рамках конкурса, который проводился одним из сайтов. Билеты на самолёт и билет на футбол (ещё один приз в рамках акции) оплачивает сайт, а обучение — колледж выставляет большой счёт . Показать полностью

Налоги на игру в букмекерской конторе РФ

Добрый день,меня интересует вопрос налогов на выигрыши в букмекерских конторах в нашей стране.Приведу пример: За отчетный налоговый ставок было сделано 1000, средний коэффициент ставки 1.7 а сумма ставки всегда одинакова 100рублей.Ставок на общую . Показать полностью

Налог на выигрыш при ставках на футбольные матчи для иностранца с временным убежищем в РФ

Добрый день. Я гражданин Украины, живу в Москве, у меня есть документ «Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации». Дата выдачи: 19.01.2017. На территории РФ живу уже 8 месяцев. Я сделал ставку в . Показать полностью

Как заплатить налог на выигрыш, если реквизиты агента неизвестны?

Здравствуйте! В сентябре прошлого года 2016 года я стала призёром спортивного фестиваля и получила в качестве приза 20 т.р. Когда мы получали призы, в бухгалтерии фирмы-организатора нас известили о том, что мы должны будем заплатить налог с . Показать полностью

Что делать если не платил налог на выигрыш в лотерею

Здравствуйте, я играла в столото и выигрывала не большие суммы, о том что любой выигрыш , даже на мелкие сумму облагается налогом не знала , как решить этот вопрос

Нужно ли платить подоходный налог от выигрыша в онлайн-казино?

Нужно ли платить подоходный налог для физ. лиц с выигрыша в онлайн казино?авпвапварапоррплшощ9гшдолдшг8щшгждлшгдгшндшгорблорлшгдшгодолдолдлодгноекнрквупавпкывуыпеквпавпавкпв

Насколько правильны их расчеты?

Я являюсь руководителем пункта приема ставок букмекерской конторы.Руководство БК обязало выплачивать меня 13% c выигрыша игроков вопрос это должно делатся с каждой выигранной ставки не зависимо от того игрок в итоге в плюсе или минусе или по . Показать полностью

Какой налог налагается на выигрыш в онлайн-казино?

Здравствуйте. Собираюсь вывести выигрыш в казино (около 250 000 рублей) на свою российскую дебетовую карту сбербанка. Должен ли я уплатить налог с этого выигрыша, и должен ли я сам о нём оповещать налоговую? Спасибо.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее,
чем искать решение!

Надо ли платить налог с выигрыша у букмекеров и как это сделать?

В этой статье мы затронем важную тему налогообложения в ставках на спорт, в которой должен разбираться любой, кто хочет делать ставки онлайн. Отвечая на вопрос, поставленный в заголовке статьи – “Нужно ли платить налог на выигрыш в букмекерских конторах”, сразу ответим – да, нужно, если вы делаете ставки в легальных конторах в России (список здесь). Однако в налоговую бежать необходимости нет, за вас налог уплатит букмекер, предварительно удержав сумму с вашего счета. А теперь разберем подробно, как все происходит.

С 20 января 2014 год в России действует статья налогового кодекса 214.7 – Особенности определения налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе и тотализаторе, состоящая из двух пунктов:

Налогом облагается лишь сумма выигрыша

Из данной статьи следует, что выигрыш в букмекерской конторе считается доходом физического лица и облагается налогом в размере 13 процентов. Налоговым агентом в данном случае является букмекерская контора, в ее обязанностях перечислять данный налог в бюджет. Ранее обязанность в уплате налогов с выигрыша лежала на самих игроках.

Об уплате налога игрока уведомляют при выводе им средств со счета в букмекерской конторе.

Важно понимать, что при выводе средств, с игрока удерживается сумма налога со всех выигрышей, даже если часть из них он успел проиграть. Подробно рассмотрим это на следующем примере:

игрок сделал депозит в размере 1000 рублей и после нескольких ставок выиграл 5000 рублей, теперь на его счету 6000 рублей. Затем он проиграл 2000 рублей и решил вывести со счета оставшиеся 4000 рублей. Несмотря на проигранные 2000 рублей, игрок обязан уплатить налог с выигранных 5000 рублей, то есть 650 рублей.

Это не самый приятный момент в ставках на спорт в российских букмекерских конторах, но универсальной и точной схемы учета всех выигрышей и проигрышей на данный момент нет. В связи с этим, в каждой букмекерской конторе взимается разный налог.

Жесткое и понятное регулирование налогообложения с выигрышей игроков наступит со временем, но сейчас схема не совершенна. В некоторых букмекерских конторах игроки платят 13 процентов с выигрышей, в других – 13 процентов с разницы между суммой депозита и суммой вывода. Есть случаи, когда букмекер удерживает налог менее 1 процента или не удерживает вообще (БК Фонбет).

Такая же путаница присутствует и в наземных пунктах приемов ставок, каждый букмекер рассчитывает ставки по разному.

Букмекерские конторы, которые заинтересованы в привлечении большего количества игроков, несмотря на налог, придумывают его разнообразные возмещения, например, возврат суммы налога бонусами на счет игрока (888.ru).

Может создаться впечатление, если игрок платит налоги с выигрышей у букмекера, а букмекер не платит налоги с проигрышей игрока – что это нечестно. Но это не так. Каждый легальный российский букмекер оплачивает фиксированный налог на каждый пункт приема ставок и каждый процессинговый центр. Кроме этого, букмекерские конторы с постоянной периодичностью перечисляют средства на развитие отечественного спорта – это одно из условий приема ставок на российский спорт. Также, услуги ЦУПИС для букмекеров не бесплатны, они зависят от объема и количества принятых ставок.

Как получить справку о выплате налогов

Игроки, делающие ставки в российских букмекерских конторах, и с которых был удержан налог с выигрышей, имеют право получить официальную справку об этом – по форме 2-НДФЛ:

Пример заполнения бланка

Для этого нужно составить письменное заявление с указанием всех данных, уточнить период налогообложения и направить заявление по юридическому адресу букмекера или через сайт Федеральной налоговой службы.

Если игрок делал ставки и платил налог в нескольких букмекерских конторах, то ему следует подготовить отдельные заявления для каждого букмекера.

Налогообложение ставок в других странах

Налогообложение ставок на спорт в России не является самым крупным, приведем примеры размеров налога, который взимается с игроков других стран:

  • В Польше игроки платят 18 процентов с суммы годового выигрыша от 800 до 22 000 долларов и 32 процента с суммы, превышающей 22 000 долларов.
  • В Греции игроки платят 15 процентов с суммы выигрыша от 100 до 500 евро и 20 процентов с суммы выигрыша более 500 евро.
  • В Румынии игроки платят 1 процент с выведенной суммы до 15 000 евро, 16 процентов с суммы, превысившей 15 000 евро и 25 процентов с суммы превысившей 100 000 евро.
  • В Германии игроки автоматически платят налог в размере 5 процентов с каждой ставки, если ставка выигрышная, то лишь 95 процентов от всей ставки умножается на коэффициент, остальное отчисляется в казну.
  • Во Франции с игроков взимается налог размером 9 процентов с каждой ставки, сделанной в интернете, и 12 процентов с каждой ставки на скачки.

Перспективы в России и вывод

СРО «Ассоциация букмекерских контор» ведет активную деятельность по улучшению налоговых условий для российских игроков. Основными целями в этом направлении являются введение налогового периода и установление суммы выигрыша, до которой игрок не облагается налогом, а также признание налоговой базой не сумму всех выигрышей, а разницу между суммой депозита и суммой вывода.

Легальность российских контор – очень весомое преимущество при выборе игроком где ставить на спорт, но такой фактор как налог на выигрыш в бк может склонить его в сторону международных онлайн-букмекеров.

Российские букмекеры дорожат своими клиентами и постоянно ищут способы, чтобы сделать ставки на спорт максимально привлекательными, поэтому налог на выигрыш со ставок на спорт является решаемой в будущем, а не абсолютной проблемой в данный момент.