Какой транспортный налог в Санкт-Петербурге в 2018 году

Каждый владелец личного транспорта обязуется платить за него транспортный налог. Это своеобразная компенсация вреда, которая причиняется окружающей среде и дорожному покрытию.

Данный налог является региональным, то есть в каждой области устанавливаются свои ставки в рамках, предусмотренных 28 главой Налогового кодекса РФ, сроки уплаты и предоставляемые разным категориям населения льготы.

Размеры налоговой ставки за разные виды транспорта, а также кому и какие льготы предусматриваются в Санкт-Петербурге в 2018 году, рассматриваются в данной статье.

Важно знать, сколько и за что вам придется платить, что особенно играет роль при покупке авто.

Ставка транспортного налога установлена в 361 статье НК РФ и в ее рамках разрешается изменять значения на региональном уровне, но не превышая этот размер более, чем в 10 раз.

В Санкт-Петербурге документом, где установлены ставки, сроки и льготы по налогу, выступает Закон №487-53.

Если регионально не было определено какое-либо значение по размеру налога, оно берется из Налогового кодекса РФ по умолчанию.

Для каждой машины размер налога считается индивидуально. На него влияют:

  1. Регион регистрации (в нашем случае СПб).
  2. Категория транспортного средства (легковое авто, грузовое, мотоцикл, водный транспорт и т.д.).

Мощность двигателя или другими словами лошадиные силы — чем меньше их количество, тем ниже ставка. Минимальной мощностью для налогообложения авто является от 80 л. с., моторной лодки — 5 л. с.

Возраст ТС. Год выпуска автомобиля — важный фактор при расчете налога, чем старше авто, тем больше ставка. Один год к возрасту ТС добавляется каждого 1 января, начиная со следующего года после выпуска.
Количество времени в пользовании.

В СПб на 2018 год действуют такие ставки на 1 л. с.:

Машина бывает куплена в более лучшие финансовые времена, подарена или перешла по наследству, но на данный момент у владельца может не быть возможности зарабатывать нужное количество денег и оплачивать транспортный налог.

С целью оказать помощь некоторым категориям населения, были введены льготы на уплату или вообще освобождение от транспортного налога.
За заслуги перед обществом и родиной, тоже полагаются данные льготы.

В СПб список льготников прописывается в том же законе, что и ставки по налогу. К ним относятся:

  1. Герои: СССР, Российской Федерации, Социалистического Труда; кавалеры орденов Славы и Трудовой Славы при наличии ТС мощностью до 200 л. с.;
  2. Ветераны Великой Отечественной войны и других военных действий как на территории РФ, так и в других странах;
  3. Пенсионеры;
  4. Инвалиды ВОВ и других боевых действий; инвалиды I и II групп, некоторые инвалиды II и III степени;
  5. Чернобыльцы и другие граждане, подвергшиеся облучению;
  6. Супруги (при условии, что они не вступили в повторный брак) военнослужащих, а также лиц, что находились на госслужбе (органы МВД, пожарной службы, госбезопасности и т.д.) и погибли при исполнении;
  7. Родители или опекуны многодетной семьи с несовершеннолетними детьми; родители детей-инвалидов;
  8. Граждане с легковой машиной отечественного производства выпуском до 1990 года и мощностью до 80 л. с. или мотоцикла/мотороллера, выпущенного до 1990 года;
  9. Иные категории населения, включенные в Закон.

Предоставляемая льгота действует только на 1 автомобиль, зарегистрированный на льготника. Для получения скидки или освобождения от уплаты налога, необходимо предоставить в налоговый орган документы, что это подтверждают.

Отдельно хочется отметить, что от уплаты транспортного налога освобождаются организации и физические лица в таких случаях:

  1. При использовании автомобиля, работающего на природном газе. Для юр. лица есть дополнительное условие – заработная плата сотрудников должна быть в 3 раза выше минимально установленного значения в Санкт-Петербурге за отчетный налоговый период.
  2. При покупке нового легкового авто отечественного производства 2018 года. Покупатель и продавец должны быть зарегистрированы в СПб. Льгота действует на 3 отчетных периода после даты регистрации авто.
  3. При наличии машины или другого сухопутного ТС, работающего только на электричестве и мощностью до 150 л. с.

Немного подробнее о получении льгот некоторыми категориями населения.

Для пенсионеров, в том числе военных

Граждане, достигшие пенсионного возраста, установленного в законодательстве, могут подать документы в налоговую инспекцию для получения права быть освобожденными от уплаты транспортного налога.

Из документов для этого необходимо:

  • пенсионное удостоверение;
  • ПТС;
  • свидетельство о регистрации ТС.

Льгота может быть предоставлена на один автомобиль, зарегистрированный непосредственно на пенсионера. Год выпуска машины должен быть не позже 1991 года, а страна производства – СССР ил РФ.

Мощность – 150 л. с. включительно. Так же допускается освобождение от уплаты налога на катер или моторную лодку мощностью до 30 л. с.

Так же льгота полагается военным пенсионерам, к числу которых в Санкт-Петербурге относят:

  • ветеранов ВОВ;
  • ветеранов других боевых действий под командованием СССР или РФ;
  • супруги погибших военнослужащих, не вступившие в новый брак.

Для получения льготы необходимо предъявить в налоговой удостоверение ветерана ВОВ или ветерана боевых действий. В случае с супругами ветеранов, то список будет больше – удостоверение вдовы погибшего, паспорт гражданина РФ (стр. 14-15), ПТС и СТС.

Льгота предоставляется на отечественное ТС выпущенное до 1991 года мощностью до 150 л. с. или лодку/катер с двигателем до 30 лошадиных сил.

Для многодетных семей

Семья считается многодетной, когда в ее составе находиться четыре и больше детей, не достигших совершеннолетия. Во главе может стоять как родитель (биологический), так и опекун или усыновитель.

Необходимо для получения льготы предоставить:

  • паспорт гражданина РФ (стр. 14-17)
  • свидетельство или удостоверение о многодетной семье;
  • для опекуна или попечителя: опекунское свидетельство, договор об опеке/попечительстве, договор о приемной семье;
  • свидетельства о рождении детей.

Льгота действует на одну машину мощностью до 150 лошадиных сил.

Получить освобождение от уплаты транспортного налога могут такие категории инвалидов:

  • Инвалиды ВОВ;
  • Инвалиды боевых действий;
  • Инвалиды I и II группы;
  • Инвалиды II и III, признанные таковыми до 1.01.2010 г. как без, так и с указанием срока переосвидетельствования (если при переосвидетельствовании снимается инвалидность, льгота на налог пропадает).

Необходимые документы:

  • удостоверение инвалида Великой Отечественной войны;
  • удостоверение инвалида боевых действий; справка о получении травмы в период военных действий;
  • справка о группе инвалидности и сроке, в течение которого она действительна.

Предоставляется льгота на одно ТС с двигателем мощностью 150 л. с. включительно или не старше 15 лет с момента выпуска.

Чернобыльцем называют человека, подвергшегося дозе радиационного облучения после взрыва на Чернобыльской АЭС.

От радиации пострадали также граждане РФ из-за ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, после взрыва на «Маяке» в 1957 г. и сбросе отходов, содержащих радиацию, в реку Теча.

Все эти люди имеют право на получение освобождения от уплаты транспортного налога на авто мощностью 150 л. с. или выпуском не позже 2002 года.

В документах для оформления льготы должно обязательно быть подтверждение о принадлежности данной категории:

  • справка о перенесении лучевой или другой болезни вследствие радиационного облучения;
  • справка о получении инвалидности из-за облучения;
  • удостоверение участника ликвидации последствий взрыва;
  • удостоверение о том, что человек подвергся радиационному воздействию после взрыва или ядерных испытаний.

Про заявление на перерасчет транспортного налога в связи с продажей, читайте здесь.

Срок уплаты и сдачи транспортного налога в Санкт-Петербурге в 2018 году

Транспортный налог в Санкт-Петербурге для юридических лиц оплачивается до 10 февраля включительно, следующего после налогового года.

Авансовые платежи вносятся до последнего числа месяца после отчетного периода. Такими периодами являются 3 первых квартала календарного года, 4й квартал уже заканчивает налоговый год.

Физические лица платят налог 1 раз в год до 1 декабря, следующего после налогового периода, года.

Заполняется декларация по установленной в законодательстве форме до 1 февраля нового года. Это требуется только от организаций, для физических лиц расчет производиться в налоговой службе на основе данных от Госавтоинспекции.

Подается декларация в бумажном или электронном виде лично налогоплательщиком или его представителем.

На регионально уровне менять отчетные периоды не разрешено. Они установлены для всей страны одинаково. Но сроки уплаты аванса и налога могут уже меняться регионально.

Когда учитывается повышающий коэффициент

Определенный вид имущества облагается дополнительным налогом. В первую очередь это автомобили дорогих известных марок и с повышенной мощностью двигателя. В случае владения такой машиной, к транспортному налогу будет прибавляться повышающий коэффициент.

Читайте так же:  Возврат обеспечения исполнения контракта 44 фз

Для физических лиц, владеющих дорогостоящим транспортом, размер налога с учетом коэффициента рассчитывается в налоговом органе и ему высылается только квитанция для оплаты.

Юридические лица самостоятельно рассчитывают все налоги, в том числе и этот. Важно правильно рассчитывать транспортный налог с повышающим коэффициентом и не уклоняться от его уплаты, иначе организация будет оштрафована.

Размер повышающего коэффициента установлен один для всей страны. На него влияет стоимость автомобиля (от 3 млн рублей), марка и количество лошадиных сил.

Перечень автомобилей, для которых применяется этот коэффициент, установлен законодательством и постоянно пополняется новыми машинами (на данный момент их больше 100 марок), для примера:

Помимо этого, размер коэффициента устанавливается в зависимости от стоимости автомобиля и даты его выпуска (не путать с покупкой) и указан в п. 2 ст. 362 Налогового кодекса:

Кто имеет льготы по транспортному налогу

Кому полагаются льготы по оплате транспортного налога

Налог на транспорт устанавливается Налоговым кодексом и законами субъектов РФ. В каждом регионе свои ставки и соответственно льготы по его уплате.

Как получить налоговые льготы по транспортному налогу?

Отметим, что налоговую льготу можно получить только по одному транспортному средству. Если вы относитесь к лицам, указанных категорий, и имеете в собственности два автомобиля, то налог можно не платить только за один из них.

Для получения льгот нужно обратиться в налоговую инспекцию и представить документы, подтверждающие ваш льготный статус.

Понравилась статья? Поделись с друзьями:

Читайте другие, полезные статьи

Бойков Борис Васильевич (05.01.2014 12:40:47)
Если импортная машина собранная в России имеется на неё транспортная льгота?

Юрий (05.02.2014 12:47:14)
для пенсионеров: Если мощность автомобиля 170 лс, то какая ставка транспортного налога? Вычитается ли ставка 150 лс?

Viktor (17.10.2014 11:34:37)
Добрый день. Если импортная машина собранная в России, имеется ли для неё транспортная льгота? Cпасибо.

Юлия (30.12.2014 12:30:31)
Автомобиль, собранный в России, считается отечественным? Ниссан Террано 2014 года мощностью 135 л.с. Распространяется ли на этот автомобиль льгота для пенсионеров на освобождение от уплаты транспортного налога?

эрнст (15.01.2015 18:15:07)
ветеран труда инвалид 2гр, 2я машина М21 выпуска 66г с 2005г не проходила техосмотр и не выезжала из гаража.Должна оплачивать налог?

Виктор (24.02.2016 23:45:47)
Добрый день. Если импортная машина собранная в России, имеется ли для неё транспортная льгота? Cпасибо.

валентин (02.03.2016 17:57:33)
Я инвалид 2 гр. Имею импортный автомобиль с мощностью двигателя 249 л.с .год выпуска 2009 . Имею ли я право на какие нибудь льготы ?

Юрий (23.04.2016 20:58:32)
Автомобиль Мицубиши Оутландер собранный в России мощностью 146 л.с. Распространяется ли на это авто льгота для пенсионеров на освобождение от уплаты транспортного налога. С уважением Юрий

Жанна (15.06.2016 14:54:43)
Я инвалид 2 гр. Имею импортный автомобиль с мощностью двигателя 249 л.с .год выпуска 2013 . Имею ли я право на какие нибудь льготы ?

Михаил (19.09.2016 16:40:18)
Добрый день. Если импортная машина собранная в России, имеется ли для неё транспортная льгота? Cпасибо.

Ирина (03.10.2016 09:43:16)
Я опекун сына-инвалида с детства, недееспособного. (Ему 37 лет).GPT7HМогу ли я получить льготу на уплату транспортного налога?

Борис (11.10.2016 21:26:18)
В собственности пенсионера автомобиль Мицубиши Оутландер собранный в России мощностью 146 л.с. Есть ли льгота по уплате транспортного налога? В каком документе содержится?

Александр (21.05.2017 18:46:12)
В свидетельстве о регистрации авто указан адрес в г. С-Петербурге — был освобожден от налога на авто. Поменял прописку на Ленобласть, но свидетельство не менял. В Ленобласти таких льгот нет.Каковы мои действия и должен ли я теперь платить налог.

Транспортный налог в г. Санкт-Петербурге в 2018 г.

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в г. Санкт-Петербурге на 2017-2018 г. определены Законом Санкт-Петербурга от 04.11.2002 N 487-53 (с соответствующими изменениями, действующим в 2018 г.)

Внимание: на территории Ленинградской области установлен иной порядок уплаты и ставки транспортного налога, о которых можно прочитать по ссылке.

Порядок и сроки уплаты налога в г. Санкт-Петербурге

Налогоплательщики-организации уплачивают транспортный налог и авансовые платежи по налогу по месту нахождения транспортного средства.

Отчетными периодами для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал.

Организации уплачивают авансовые платежи по налогу не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается организациями не позднее 10 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.

Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами (граждане РФ) , уплачивают транспортный налог на машину на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть транспортный налог за 2016 год соответственно по ставкам, установленным на 2016 год, уплачивается до 01 декабря 2017 года, автомобильный налог за 2017 год — до 01 декабря 2018 года, а налог на авто за 2018 год — до 01 декабря 2019 года.

Срок уплаты транспортного налога в г. Санкт-Петербурге в 2018 году — до 3 декабря 2018 г.

Справочно. с 2016 года изменился срок уплаты транспортного налога для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 1 октября).

Ставки транспортного налога в г. Санкт-Петербурге

Налоговые ставки на автомобили на территории Санкт-Петербурга установлены в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях) на 2016-2017 годы

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,10 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,10 кВт до 183,90 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,90 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л.с. (до 14,70 кВт) включительно

свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,70 кВт до 25,74 кВт) включительно

свыше 35 л.с. до 90 л.с. (свыше 25,74 кВт до 66,20 кВт) включительно

свыше 90 л.с. (свыше 66,20 кВт)

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 200 л.с. (до 147,10 кВт) включительно

свыше 200 л.с. (свыше 147,10 кВт)

Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,10 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,10 кВт до 183,90 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,90 кВт):

с года выпуска которых прошло до 3 лет (включительно)

с года выпуска которых прошло от 3 до 5 лет (включительно)

с года выпуска которых прошло более 5 лет

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно

свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Читайте так же:  Пособие на рождение ребенка на 2012

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Для того чтобы рассчитать транспортный налог в г. Санкт-Петербурге самостоятельно необходимо мощность автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).

Обратите внимание, с 2015 года применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Льготы по транспортному налогу в Санкт-Петербурге

От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан, зарегистрированных по месту жительства в Санкт-Петербурге:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 200 л.с. включительно;
  • Ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств, инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды боевых действий, инвалиды I и II групп, граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года без указания срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется без проведения дополнительного переосвидетельствования), граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года с определением срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется до наступления срока очередного переосвидетельствования), граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждане, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, граждане Российской Федерации, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года его выпуска прошло более 15 лет;
  • граждане в отношении одного зарегистрированного на них автомобиля легкового отечественного производства (СССР) с мощностью двигателя до 80 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года включительно, а также в отношении одного зарегистрированного на них мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР) с годом выпуска до 1990 года включительно;
  • пенсионеры по старости — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно. О льготах пенсионеров по уплате транспортного налога можно прочитать по ссылке;
  • супруги военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы и органов государственной безопасности, погибших при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), не вступившие в повторный брак, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно;
  • один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи четырех и более детей в возрасте до 18 лет, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно. Таким образом, многодетные семьи имеют льготу по уплате налога только если в их составе не трое детей, а более четырех. О всех льготах для многодетных можно прочитать по ссылке.

Дополнительные льготы на период с 01.01.2016 по 1 января 2020 года

  1. От уплаты транспортного налога освобождаются организации и индивидуальные предприниматели в отношении транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива. Обязательным условием предоставления налоговой льготы для индивидуальных предпринимателей, является превышение средней месячной заработной платы всех наемных работников трехкратного размера минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге, действующей в течение указанного налогового периода.
  2. От уплаты транспортного налога освобождаются организации, местом государственной регистрации которых является Санкт-Петербург, и физические лица, зарегистрированные по месту жительства (пребывания) в Санкт-Петербурге, в отношении новых (не бывших ранее в эксплуатации) легковых автомобилей, произведенных на территории Российской Федерации в 2016 году, при условии, что указанные транспортные средства приобретены по договору купли-продажи (поставки) у организаций, состоящих на налоговом учете в Санкт-Петербурге по месту нахождения или по месту нахождения их обособленных подразделений, и зарегистрированы в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года. Льгота предоставляется организациям и физическим лицам на срок, составляющий три налоговых периода подряд, начиная с даты регистрации на них транспортного средства в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
  3. От уплаты транспортного налога освобождаются организации и физические лица в отношении транспортных средств (за исключением водных и воздушных транспортных средств), оснащенных только электрическим двигателем (электрическими двигателями) мощностью до 150 лошадиных сил включительно.

В целях получения льгот необходимо предоставить в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (транспортного средства) документы, подтверждающие их право на льготу.

Льготы по транспортному налогу в Санкт-Петербурге

Как уплатить налоги через интернет

Транспортный налог является региональным — это означает, что льготы по нему могут быть установлены как главой 28 Налогового кодекса РФ, так и законами субъектов РФ о транспортном налоге.

В Санкт-Петербурге льготы по транспортному налогу установлены статьями 4-1 — 4-4 Закона г. Санкт-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 «О транспортном налоге».

Перечень лиц, имеющих льготы по транспортному налогу в Санкт-Петербурге

(по состоянию на 17.09.2018)

Статьями 4-1 — 4-4 Закона Санкт-Петербурга № 487-53 «О транспортном налоге» предусмотрены следующие льготы:

Статья 4-1. Налоговые льготы

От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан, зарегистрированных по месту жительства в Санкт-Петербурге:

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 200 лошадиных сил включительно;

Ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств, инвалиды I и II групп, граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года без указания срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется без проведения дополнительного переосвидетельствования), граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года с определением срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется до наступления срока очередного переосвидетельствования), граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждане, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, граждане Российской Федерации, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, граждане Российской Федерации, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, и (опекуны, попечители) детей-инвалидов — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно включительно или с года его выпуска прошло более 15 лет;

граждане в отношении одного зарегистрированного на них автомобиля легкового отечественного производства (СССР) с мощностью двигателя до 80 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года включительно, а также в отношении одного зарегистрированного на них мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР) с годом выпуска до 1990 года включительно;

Читайте так же:  Фмс госпошлина на рвп

пенсионеры — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно;

Примечание: с 01.01.2019 п. 4 действует в следующей редакции:

«пенсионеры или граждане, достигшие возраста 60 и 55 лет (для мужчин и женщин соответственно), — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина одной из указанных категорий, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно;»

супруги военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы и органов государственной безопасности, погибших при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), не вступившие в повторный брак, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно;

один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи четырех и более детей в возрасте до 18 лет, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно.

Статья 4-2. Налоговые льготы в отношении транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива

(введена Законом Санкт-Петербурга от 25.12.2015 № 887-178 и действует до 31.12.2019)

От уплаты налога освобождаются организации и индивидуальные предприниматели в отношении транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива.

Обязательным условием предоставления организациям налоговой льготы, установленной в настоящей статье, является превышение средней месячной заработной платы работников списочного состава организации и ее обособленных подразделений, расположенных на территории Санкт-Петербурга, в налоговом периоде, в котором используется льгота, трехкратного размера минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге, действующей в течение указанного налогового периода.

Размер средней месячной заработной платы и минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге определяется в порядке, предусмотренном в пунктах 3 и 4 статьи 11-12 Закона Санкт-Петербурга от 28 июня 1995 года № 81-11 «О налоговых льготах».

Организации в целях получения налоговой льготы, установленной в настоящей статье, представляют в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (транспортного средства) в составе отчетности за каждый налоговый период, в котором использовано право на освобождение от уплаты налога в соответствии с настоящей статьей, копию паспорта транспортного средства, использующего природный газ в качестве моторного топлива, а также осуществляемый в произвольной форме расчет среднесписочной численности организации и средней месячной заработной платы за налоговый период.

В случае невыполнения обязательного условия предоставления налоговой льготы, установленной в настоящей статье, предусмотренного в пункте 2 настоящей статьи, за налоговый период, в котором использовано право на применение указанной налоговой льготы, организация должна осуществить перерасчет суммы налога (авансового платежа), зачисляемой в бюджет Санкт-Петербурга, за каждый отчетный период указанного налогового периода исходя из налоговой ставки, подлежащей применению в соответствующем отчетном (налоговом) периоде при отсутствии у организации права на применение налоговой льготы, установленной в настоящей статье.

По результатам указанного в абзаце первом настоящего пункта перерасчета сумма налога (авансового платежа) подлежит внесению в бюджет Санкт-Петербурга. Внесение изменений и дополнений в налоговые расчеты (налоговые декларации) за соответствующие отчетные (налоговые) периоды производится в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Обязательным условием предоставления налоговой льготы, предусмотренной в настоящей статье для индивидуальных предпринимателей, является превышение средней месячной заработной платы всех наемных работников индивидуального предпринимателя, в том числе работающих по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера, в налоговом периоде, в котором используется льгота, трехкратного размера минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге, действующей в течение указанного налогового периода.

Средняя месячная заработная плата определяется индивидуальным предпринимателем по итогам календарного года путем деления суммы его расходов на оплату труда всех наемных работников, в том числе работающих по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера, на среднюю численность указанных наемных работников с последующим делением результата на 12.

При определении суммы расходов на оплату труда наемных работников учитываются только выплаты, подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц.

В целях настоящей статьи средняя численность наемных работников индивидуального предпринимателя определяется по итогам налогового периода в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики.

Размер минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге определяется в порядке, предусмотренном в пункте 4 статьи 11-12 Закона Санкт-Петербурга от 28 июня 1995 года № 81-11 «О налоговых льготах».

Индивидуальные предприниматели в целях получения налоговой льготы, установленной в настоящей статье, представляют в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (транспортного средства) за каждый налоговый период копию паспорта транспортного средства, использующего природный газ в качестве моторного топлива, а также осуществляемый в произвольной форме расчет средней численности наемных работников и их средней месячной заработной платы за налоговый период.

В случае невыполнения индивидуальным предпринимателем обязательного условия, предусмотренного в пункте 5 настоящей статьи, за налоговый период налог уплачивается без учета налоговой льготы, установленной в настоящей статье, на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

Статья 4-3. Налоговые льготы в отношении отдельных видов транспортных средств

(введена Законом Санкт-Петербурга от 21.06.2016 N 388-66)

От уплаты налога освобождаются организации, местом государственной регистрации которых является Санкт-Петербург, и физические лица, зарегистрированные по месту жительства (пребывания) в Санкт-Петербурге, в отношении новых (не бывших ранее в эксплуатации) легковых автомобилей, произведенных на территории Российской Федерации в 2016 году, при условии, что указанные транспортные средства приобретены по договору купли-продажи (поставки) у организаций, состоящих на налоговом учете в Санкт-Петербурге по месту нахождения или по месту нахождения их обособленных подразделений, и зарегистрированы в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года.

Налоговая льгота предоставляется организациям и физическим лицам, указанным в абзаце первом настоящей статьи, на срок, составляющий три налоговых периода подряд, начиная с даты регистрации на них транспортного средства в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

Налогоплательщики в целях получения льготы, установленной в настоящей статье, представляют в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения копию паспорта транспортного средства, копию договора купли-продажи (поставки) транспортного средства.

Статья 4-4. Налоговые льготы в отношении транспортных средств, оснащенных только электрическим двигателем (электрическими двигателями)

(введена Законом Санкт-Петербурга от 30.06.2016 N 403-73, утрачивает силу с 1 января 2020 года)

От уплаты налога освобождаются организации и физические лица в отношении транспортных средств (за исключением водных и воздушных транспортных средств), оснащенных только электрическим двигателем (электрическими двигателями) мощностью до 150 лошадиных сил включительно.

Налогоплательщики — физические лица в целях получения льготы, установленной в настоящей статье, представляют в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (транспортного средства) копию паспорта транспортного средства, являющегося объектом налогообложения.

Организации в целях получения льготы, установленной в настоящей статье, представляют в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (транспортного средства) в составе отчетности за каждый налоговый период, в котором использовано право на освобождение от уплаты транспортного налога в соответствии с настоящей статьей, копию паспорта транспортного средства, являющегося объектом налогообложения.

Статья написана и размещена 8 октября 2017 года. Дополнена — 17.09.2018

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.