Найм водителя с личным транспортом для организации грузоперевозок ИП на ОСНО

Добрый день! Подскажите такой вопрос. Имеется ИП на ОСНО, в ОКВЭД есть возможность заниматься грузоперевозками. Кроме того имеется множество водителей с личным грузовым автотранспортом (газели).

Какой договор в таком случае заключается с водителем (трудовой, агентский, срочный и т.п) и будет ли водитель считаться в таком случае моим работником?

Нужно ли будет платить какие то налоги с него(водителя)?

Ответы юристов (2)

У вас есть 2 варианта:

1. нанять работников с грузовыми автомобилями по трудовому договору, отчисления НДФЛ в таком случае обязательны в ПФРФ

2. заключить договоры возмездного оказания услуг с водителями как с подрядчиками, т.е. работать по договору перевозки, договору транспортной экспедиции, договору возмездного оказания услуг, в этом случае Вы должны будете платить НДС (т.к. вы ИП, у вас может быть упрощенная система налогооблажения)

выгоднее Вам работать с водителями, как с подрядчиками — 2 вариант, т.к. если Вы наймете их как работников, нужно будет еще учитывать разные дополнительные выплаты (отпуска, выходные, больничные и т.д.)

В данном случае заключается Договор перевозки, регулируются отношения по нему гл. 40 Гражданского кодекса РФ

Какой договор в таком случае заключается с водителем (трудовой, агентский, срочный и т.п) и будет ли водитель считаться в таком случае моим работником?
Максим

Вариантов оформления отношений масса: договор перевозки, договор аренды ТС с экипажем, агентский договор. Все зависит от схемы вашей работ и оптимизации налогообложения.

Нужно ли будет платить какие то налоги с него(водителя)?
Максим

Если водители не являются ИП, вы обязаны будете платить за них взносы в пфр и фсс и удерживать налог 13%. Выгоднее работать с ИП.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Документооборот диспетчера грузоперевозок

Добрый день. Я ИП на УСН 6%, вид деятельности 52.29 Вспомогательная деятельность по грузоперевозкам. Организация грузоперевозок. Найдя груз и водителя я заключаю договор перевозки с грузоотправителем и договор — заявку с водителем, в договоре — заявке с водителем я пишу себя, как «диспетчер», а в договоре с грузоотправителем кого писать «исполнителем» водителя или мою организацию? Я же не на грузоперевозках, налоговая может затребовать документы на авто, а у меня нет автомобилей. Помогите разобраться.

Ответы юристов (3)

Для того чтобы ответить на Ваш вопрос, требуется уточнение: как проходят платежи за оказанные услуги по перевозке с водителем и с Вами?

Уточнение клиента

Фирма платит на мой р/с к примеру 10000 р., я вычитаю свой %, и со своего р/с перечисляю водителю 9000 р., тоже по договору

19 Сентября 2018, 13:52

Есть вопрос к юристу?

У Вас УСН — 6% (доходы), то есть всё, что проходит на Ваш р/с является Вашей выручкой, то есть подлежит налогообложению. Или вы работаете по договору комиссии?

Думаю, разобравшись с этим мы с Вами поймём кого как называть в документах по сделкам.

Уточнение клиента

Да, именно так. Я не работаю по договору комиссии. Вопрос в том, что правильно ли, что МНЕ перечисляют за грузоперевозку, ведь у меня нет своего транспорта, не будет ли это нарушением?

19 Сентября 2018, 14:05

Уважаемая Светлана, поскольку Вы как ИП находитесь на УСН-6%, то налоговая будет считать всю выручку, которая проходит через р/с налогооблагаемой базой. Т.е. не 1000 р., а все 10 000 р.

По сути вы выполняете роль посредника в сделках между грузоотправителем и грузоперевозчиком. Эта деятельность подпадает под главы Гражданского Кодекса: 51 — «Комиссия» и 52 «Агентирование».

Считаю, что Вам следует ими руководствоваться.

В сегодняшней практике достаточный объём разъяснений Минфина и ФНС о том как правильно исчислять и отражать в учёте такого рода деятельность, в том числе в договорах и платёжных поручениях.

При необходимости готов помочь.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как оформить договор о перевозке груза физическим лицом?

Здравствуйте, подскажите пожалуйста! у меня открыто ип по организации перевозок(диспетчерская деятельность) мне нужно заключить договор о перевозке груза или предоставлении услуг диспетчера для водителя который является физ. лицом. это нужно сделать, так как будет оформлен договор с грузоотправителем, чтобы снять с себя ответственность за груз. как правильно оформить такой договор?

Ответы юристов (3)

Добрый день! Яна, Вы можете заказать составление договор у любого юриста на нашем сайте, в том числе и у меня. Составление договоров — платная услуга.

Есть вопрос к юристу?

Яна, добрый день!

Здравствуйте, подскажите пожалуйста! у меня открыто ип по организации перевозок(диспетчерская деятельность) мне нужно заключить договор о перевозке груза или предоставлении услуг диспетчера для водителя который является физ. лицом. это нужно сделать, так как будет оформлен договор с грузоотправителем, чтобы снять с себя ответственность за груз. как правильно оформить такой договор?

Для того, чтобы снять с себя ответственность перед клиентом, Вам нужно заключить с ним договор поручения, иначе Вы будете нести ответственность за третьих лиц. С водителем можно оформить договор перевозки.

Добрый день. И в целях соблюдения действующего транспортного законодательства, и для снятия возможных требований за сохранность груза (особенно актуально при повышенной ответственности ИП) Вы должны понимать, что договор перевозки Вы не можете заключить с перевозчиком (если конечно это не Ваш личный груз или если Вы не приняли его как экспедитор).

В статье 785 ГК РФ договор перевозки сформулирован как реальный договор, заключаемый посредством передачи имущества. В соответствии с ч. 2 ст.433 ГК РФ, если в соответствии с законом для заключения договора необходима также передача имущества, договор считается заключённым с момента передачи соответствующего имущества. Договор перевозки считается заключённым с момента передачи груза от грузоотправителя к перевозчику.

В вашем случае и Ваших интересах схема работы должны быть такой:

  • С заказчиком Вы заключаете договор на предоставление информационно-диспетчерских услуг. По нему Вы только передаете информацию о подвижном составе и водителе, сам груз Вы не принимаете и не несете за него ответственность.
  • С перевозчиком Вы заключаете договор на предоставление информационно-диспетчерских услуг. По нему Вы только передаете информацию месте, дате и времени погрузки, груз принимает перевозчик и самостоятельно несет за него ответственность.
  • Ваши услуги оплачивает либо перевозчик (это предусматриваете в заявке с ним), либо заказчик (это предусматриваете в заявке с ним).

Специализируемся на транспортном праве в области автомобильных грузоперевозок 10 лет, если есть потребность — обращайтесь.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

ИП на ЕНВД может ли привлечь частное лицо на выполнение грузоперевозки?

Хочу понять , может ли ИП -грузоперевозки ,ЕНВД привлечь на выполнение грузоперевозки физическое лицо со своим авто и ИП со своим авто , при этом не не выступать в роли работодателя?? И как в этом случае оплачивать услугу физическому лицу?? будет ли нарушение?? Будут ли вопросы у налоговой??

Уточнение клиента

Спасибо за разъяснения!

Но хочу еще уточнить- получается нужно добавлять еще транспортную единицу в отчетность и уплачивать налог за арендованное авто с водителем??

А расчеты с ИП я должна проводить через расчетный счет?

25 Июня 2016, 15:29

Уточнение клиента

Подскажите, пожалуйста, как поступать с увеличением физического показателя если транспорт другого ИП привлекается всего несколько раз в год?? И какой договор должен быть в этом случае?

29 Июня 2016, 10:53

Ответы юристов (12)

Здравствуйте Анна, да ИП вправе привлечь сторонние автомобили для осуществления грузоперевозок, но при этом следует отметить, что необходимо будет заключать договора аренды этих транспортных средств, в противном случае ИП не сможет применить ЕНВД.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 20 ноября 2015 г. N 03-11-11/67277
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение о порядке применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, поступившее по электронным средствам связи, и исходя из содержащейся в обращении информации сообщает следующее.
Согласно Положению о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденному постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 329, и Регламенту Минфина России, утвержденному приказом Минфина России от 15.06.2012 N 82н, в Минфине России рассматриваются индивидуальные и коллективные обращения граждан и организаций по вопросам, находящимся в сфере ведения Минфина России.
При этом в соответствии с Положением и Регламентом, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по проведению экспертизы договоров, учредительных и иных документов организаций, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.
Исходя из подпункта 5 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг.
Согласно пункту 3 статьи 346.29 Кодекса при исчислении единого налога на вмененный доход по предпринимательской деятельности в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов применяется физический показатель «количество автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов».
Под количеством имеющихся на праве собственности или ином праве (владения, пользования и (или) распоряжения) транспортных средств следует понимать количество автотранспортных средств (не более 20 единиц), предназначенных для оказания платных услуг по перевозке пассажиров и грузов, находящихся у налогоплательщиков, в том числе арендованных (полученных) в целях осуществления данной предпринимательской деятельности.
В связи с изложенным для расчета единого налога на вмененный доход при оказании автотранспортных услуг по перевозке грузов учитываются в том числе арендуемые автотранспортные средства, количество которых устанавливается на основании договора аренды этих автотранспортных средств.

Одновременно обращаем внимание, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 направляемое мнение Департамента имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
20.11.2015

Читайте так же:  Пенсия в белоруссии в 2018 году коэффициент

Есть вопрос к юристу?

Хочу понять, может ли ИП -грузоперевозки, ЕНВД привлечь на выполнение грузоперевозки физическое лицо со своим авто и ИП со своим авто, при этом не не выступать в роли работодателя??
Анна

да, можете заключить договор аренды ТС с экипажем

Статья 632. Договор аренды транспортного средства с экипажем
По договору аренды (фрахтования на время) транспортного средства с экипажем арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование и оказывает своими силами услуги по управлению им и по его технической эксплуатации.
И как в этом случае оплачивать услугу физическому лицу??
Анна

как пропишите в договоре с ним

Будут ли вопросы у налоговой??
Анна

вы вправе заключить договор возмездного оказания услуг или договор поставки. Если речь идет о заключении договора с ип платить иные налоги, чем те что вы уже плаиите не нужно. Если заключаете договор с физ лицом — у вас возникает обязанность удержания ндфл данного лица и уплаты в ифнс с оплаты причитающейся по договору этому физ лицу. Один нюанс — договором должен быть предусмотрен конкретный объем работ — в противном случае он может быть признан по мнению ифнс трудовым и вам прийдется доказывать, что не было подмены понятий между трудовым и гражданско-правовым договором.

Здравствуйте. Вы можете заключить такой договор с физическим лицом. В этом случае вы будете выступать в роли налогового агента и исчислять и уплачивать НДФЛ с вознаграждения физ. лица по договору (ст. 226 НК РФ). То есть сумму на руки ему вы будете выдавать за минусом НДФЛ (может на карту или на руки через кассу, как пропишете в договоре).

Чтобы избежать возможных проблем с признанием такого договора трудовым, вам нужно, чтобы должности такой не было в вашем штатном расписании, в договрах не было фраз «подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка», слов «зарплата» и других условий, которые вы устанавливаете своим сотрудникам.

Также у вас могут возникнуть сложности при взыскании с перевочика возможных убытков в случае повреждения груза, его утраты.

Нарушений не будет. Главное правильно составить все документы.

Анна, добрый день.

Рекомендую Вам заключать договор субподряда как с ИП, так и с физическим лицом, только за последнего Вам нужно будет удерживать и уплачивать НДФЛ 13%.

ПИСЬМО МИНФИНА РОССИИ ОТ 10.10.2012 № 03-11-06/3/69 «ЕНВД: количество
автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов»
« Вопрос: ООО в соответствии с п.1 ст.34_2 НК РФ просит дать письменное разъяснение по следующему вопросу.

Организация
оказывает транспортные услуги. Парк собственных автомобилей — 17
единиц. Организация применяет специальный налоговый режим в виде ЕНВД.

В
связи со значительным увеличением объема перевозок в рамках договора с
Генеральным заказчиком организация привлекает стороннюю транспортную
организацию по договору субподряда. Доходы, полученные от работы
привлеченных транспортных средств, организация учитывает по спецрежиму
УСН «Доходы-расходы».*

Теряет ли организация право на применение
ЕНВД, поскольку количество транспортных средств с учетом привлеченной
техники субподрядчика превысит 20 единиц?

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу о порядке применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания услуг по перевозке пассажиров и грузов и, на основании информации, изложенной в письме, сообщает следующее.
Согласно подпункту
5 пункта 2 статьи 346_26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее
— Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный
доход для отдельных видов деятельности применяется в отношении
предпринимательской деятельности в сфере оказания автотранспортных услуг
по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и
индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20
транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг.
В
соответствии со статьей 346_29 Кодекса при исчислении единого налога на
вмененный доход в отношении предпринимательской деятельности по
перевозке грузов используется физический показатель «количество
автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов».
Под
количеством имеющихся на праве собственности или ином праве
(пользования, владения и (или) распоряжения) автотранспортных средств
следует понимать количество автотранспортных средств, предназначенных
для оказания платных услуг по перевозке пассажиров и грузов.
В
число автотранспортных средств, имеющихся у налогоплательщика,
включаются автотранспортные средства независимо от их эксплуатационного
состояния (например, находящиеся в ремонте, простаивающие, находящиеся
на консервации и т.п.), а также автотранспортные средства, полученные
налогоплательщиком по договору аренды (субаренды) и лизинга.
Одновременно
следует отметить, что определение понятия «автотранспортные услуги по
перевозке пассажиров и грузов» вКодексе отсутствует.
Пунктом 1
статьи 11 Кодекса установлено, что институты, понятия и термины
гражданского, семейного и других отраслей законодательства Российской
Федерации, используемые в Кодексе, применяются в том значении, в каком
они используются в этих отраслях законодательства, если иное не
предусмотрено Кодексом.
Договорные отношения в сфере оказания
автотранспортных услуг по перевозке грузов и пассажиров
регулируются главой 40 «Перевозка» Гражданского кодекса Российской
Федерации (далее — ГК РФ).
Исходя из главы 40 ГК РФ под
предпринимательской деятельностью в сфере оказания услуг по перевозке
пассажиров и грузов следует понимать предпринимательскую деятельность,
связанную с оказанием платных услуг по перевозке пассажиров и грузов на
основе соответствующих договоров перевозки.
Кроме того, на
основании пункта 1 статьи 706 ГК РФ, если из закона или договора подряда
не вытекает обязанность подрядчика выполнить предусмотренную в договоре
работу лично, подрядчик вправе привлечь к исполнению своих обязательств
других лиц (субподрядчиков). В этом случае подрядчик выступает в роли
генерального подрядчика.
Согласно пункту 3 указанной статьи ГК
РФ генеральный подрядчик несет перед заказчиком ответственность за
последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств
субподрядчиком в соответствии с правилами пункта 1 статьи 313 истатьи
403 ГК РФ, а перед субподрядчиком — ответственность за неисполнение или
ненадлежащее исполнение заказчиком обязательств по договору подряда.
При
этом главой 26_3 Кодекса не установлено ограничений для применения
системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход в
случае привлечения организацией, осуществляющей предпринимательскую
деятельность в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке
грузов, транспорта сторонних лиц в целях оказания данных услуг.
Налогоплательщиками
единого налога на вмененный доход при осуществлении предпринимательской
деятельности в сфере оказания услуг по перевозке грузов с привлечением
для этих целей транспорта субподрядчиков будут признаваться только те
организации или индивидуальные предприниматели, с которыми заказчики
(потребители услуг) заключают договор на перевозку.
В случае
оказания услуг по перевозке грузов в рамках договоров подряда (с
привлечением транспорта субподрядчиков) при расчете суммы единого налога
на вмененный доход налогоплательщик единого налога на вмененный доход
должен учитывать количество автотранспортных средств, привлеченных по
договорам подряда.*
Если количество автотранспортных средств,
с учетом транспорта субподрядчиков, превышает ограничение в 20 единиц,
установленное главой 26_3 Кодекса, в отношении предпринимательской
деятельности в сфере оказания услуг по перевозке пассажиров и грузов
организация утрачивает право на применение системы налогообложения в
виде единого налога на вмененный доход.

Читайте так же:  Пособие по разговорной речи Голицынский юб

Вопрос: Организация заключила с физическим
лицом договор подряда на выполнение работ.
Признается ли организация при выплате
доходов физическому лицу налоговым
агентом?
Ответ:
УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ
НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ПО Г.
МОСКВЕ
ПИСЬМО
от 14 декабря 2009 г. N
20-14/3/131685

На основании пункта 1 статьи 210 НК
РФ при определении налоговой базы по НДФЛ
учитываются все доходы налогоплательщика,
полученные им как в денежной, так и в
натуральной форме, или право на
распоряжение которыми у него возникло, а
также доходы в виде материальной выгоды,
определяемой в соответствии со статьей 212
НК РФ.
Согласно статье 226 НК РФ
российские организации, от которых или в
результате отношений с которыми
налогоплательщик получил доходы, за
исключением доходов, в отношении которых
исчисление и уплата налога осуществляются
в соответствии со статьями 214.1, 227 и 228 НК РФ,
признаются налоговыми агентами. Такие
организации обязаны исчислить, удержать у
налогоплательщика и уплатить в бюджет
исчисленную сумму налога.
Налоговые
агенты обязаны удержать начисленную сумму
налога непосредственно из доходов
налогоплательщика при их фактической
выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ).
Уплата налога
за счет средств налоговых агентов не
допускается. При заключении договоров и
иных сделок запрещается включение в них
налоговых оговорок, в соответствии с
которыми выплачивающие доход налоговые
агенты принимают на себя обязательства
нести расходы, связанные с уплатой налога
за физических лиц. Об этом сказано в пункте 9
статьи 226 НК РФ.
Следовательно,
организация, выплачивающая физическому
лицу доход за выполненные работы (оказанные
услуги) по договору гражданско-правового
характера, в частности по договору подряда,
обязана удержать начисленную сумму НДФЛ
непосредственно из суммы вознаграждения,
предусмотренного таким договором, при его
фактической выплате.
Заместитель
руководителя Управления
государственный советник 3-го класса
Е.А. Останина

Вопрос: Об уплате ЕНВД в отношении деятельности по перевозке грузов с использованием не более 20 автотранспортных средств, часть из которых арендована по договорам аренды транспортного средства с экипажем (без экипажа), заключенным с физлицами и ИП.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 24 октября 2014 г. N 03-11-06/3/53863
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо и сообщает, что согласно Положению о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденному постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 329, и Регламенту Минфина России, утвержденному приказом Минфина России от 15 июня 2012 г. N 82н, в Минфине России рассматриваются индивидуальные и коллективные обращения граждан и организаций по вопросам, находящимся в сфере ведения Минфина России.
При этом в соответствии с Положением и Регламентом обращения организаций и индивидуальных предпринимателей по проведению экспертизы договоров, учредительных и иных документов, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций в Минфине России не рассматриваются.
Одновременно следует отметить, что в соответствии с подпунктом 5 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг.
Определение понятия «автотранспортные услуги по перевозке пассажиров и грузов» в Кодексе отсутствует.
При этом пунктом 1 статьи 11 Кодекса установлено, что институты, понятия и термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства Российской Федерации, используемые в Кодексе, применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства, если иное не предусмотрено Кодексом.
Так, договорные отношения в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов регулируются нормами главы 40 «Перевозка» Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ).
Исходя из главы 40 ГК РФ под предпринимательской деятельностью в сфере оказания услуг по перевозке грузов следует понимать предпринимательскую деятельность, связанную с оказанием платных услуг по перевозке грузов на основе соответствующих договоров перевозки.
Согласно статьям 785 и 786 ГК РФ по договору перевозки груза перевозчик обязуется доставить вверенный ему отправителем груз в пункт назначения и выдать его управомоченному на получение груза лицу (получателю), а отправитель обязуется уплатить за перевозку груза установленную плату.
Таким образом, в целях применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов организация и (или) индивидуальный предприниматель должны оказывать данные услуги по договору перевозки в его гражданско-правовом смысле, то есть в соответствии с нормами главы 40 ГК РФ.
Согласно статье 346.27 Кодекса транспортные средства (в целях применения подпункта 5 пункта 2 статьи 346.26 Кодекса) — это автотранспортные средства, предназначенные для перевозки по дорогам пассажиров и грузов (автобусы любых типов, легковые и грузовые автомобили). К транспортным средствам не относятся прицепы, полуприцепы и прицепы-роспуски.
Под количеством имеющихся на праве собственности или ином праве (владения, пользования и (или) распоряжения) транспортных средств следует понимать количество автотранспортных средств (не более 20 единиц), предназначенных для оказания платных услуг по перевозке пассажиров и грузов, находящихся у налогоплательщиков, в том числе арендованных (полученных) в целях осуществления данной предпринимательской деятельности.
На основании изложенного предпринимательская деятельность, связанная с оказанием услуг по перевозке грузов, осуществляемая с использованием не более 20 единиц автотранспортных средств, часть из которых арендована по договорам аренды транспортного средства с экипажем (или без экипажа), заключенным с физическими лицами и (или) индивидуальными предпринимателями, может быть переведена на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, при условии соблюдения положений главы 26.3 Кодекса и главы 40 ГК РФ.
Также сообщаем, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
24.10.2014

Анна, что касается заключения договора, то Евгений Горюнов совершенно правильно написал Вам, что для сохранения режима ЕНВД единственный вариант — это договор аренды. Вне зависимости от того, с кем заключаете договор — ИП или физлицо. Дмитрий Чернобавский также привёл письмо Минфина.

Что касается рекомендации других коллег — Вы можете заключить договор перевозки, но налог будете платить по ОСНО или УСН, если заявили об этой системе.

Читайте так же:  Требования накладная на выдачу спецодежды

Если будете заключать договор аренды с физическим лицом, то это не трудовой договор. Основное, чтобы это действительно соответствовало критериям договора аренды.

И как в этом случае оплачивать услугу физическому лицу??
Анна

Оплата согласно договору — если речь идёт форме оплаты, наличный или безналичный расчет допустим. Если о налогах, то должны будете удержать НДФЛ при выплате дохода по договору аренды. Если другой договор — перевозки, услуг, то надо будет заплатить и взносы в фонды

Если ИП, то удерживать НДФЛ не надо, ИП самостоятельно уплачивает налоги и взносы.

С чего вдруг такие выводы, приведите пожалуйста норму или письмо, где это указано.

Но хочу еще уточнить- получается нужно добавлять еще транспортную единицу в отчетность и уплачивать налог за арендованное авто с водителем??
Анна

Как следует из Письма Минфина приведенного выше, совершенно верно.

В случае оказания услуг по перевозке грузов в рамках договоров подряда (с привлечением транспорта субподрядчиков) при расчете суммы единого налога на вмененный доход налогоплательщик единого налога на вмененный доход должен учитывать количество автотранспортных средств, привлеченных по договорам подряда.*
А расчеты с ИП я должна проводить через расчетный счет?
Анна

Это желательно, так как оплата будет подтверждена банковской выпиской.

Да, физический показатели увеличится.

А расчеты с ИП я должна проводить через расчетный счет?

Можете и наличными, только учитывайте, что действует лимит — 100 000 руб. по по одному договору (Указание Банка России от 7 октября 2013 г. N 3073-У).

штраф — от 4000 руб. до 5000 руб.

коллеги привели письма, посмотрите. Есть и другие, например, письмо Минфина от 16 ноября 2015 г. N 03-11-06/3/66062

В отношении приведённого Вами письма от 2012 года, хочу сказать, что это уже устарело — в 2012 году ЕНВД было обязательным, и налоговая «притягивала» ситуации под ЕНВД, с 2013 года — наоборот.

Так разве в приведенных письмах указано, что договор субподряда не применим с ЕНВД?

А расчеты с ИП я должна проводить через расчетный счет?
Анна

желательно. если наличными, то следует учитывать ограничения, установленные ЦБ.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Договор с физ лицом о перевозке груза

Angi 24 Mar 2015

Я ИП. У меня подписан договор с ООО о перевозке груза. Но собственная машина продана. Хочу нанять физ лицо со своим авто.

Какие документы я должна предоставить ООО о том что я буду выполнять услуги перевозки не на собственной машине?

ValerijKoch 24 Mar 2015

а им какая разница на чьей вы машине будете его перевозить, им главное, чтобы доставили груз целым

Angi 24 Mar 2015

Извиняюсь, не уточнила- я буду выполнять услуги перевозки (для ООО) по документам, а фактически физ лицо (водитель на своем авто).

ValerijKoch 24 Mar 2015

а зачем вам договор с водилой?

Сообщение отредактировал ValerijKoch: 24 March 2015 — 13:02

Angi 24 Mar 2015

Первый раз имею с этим дело, поэтому не знаю какие документы может затребовать с меня ООО, а о каких начальнику транспортного отдела и знать не нужно (заключаю ли я договор с водителем или нет и т. д.)

ValerijKoch 24 Mar 2015

Первый раз имею с этим дело, поэтому не знаю какие документы может затребовать с меня ООО, а о каких начальнику транспортного отдела и знать не нужно (заключаю ли я договор с водителем или нет и т. д.)

Я так понимаю, вы заключаете договор на перевозку документации, тогда ООО не попросит у вас документов на авто, зачем они ему, ему важен результат. Вы хоть на такси катайтесь.
С водилой, если он знакомый или такси вы можете кататься без договора оплачивая по договоренности.

Angi 24 Mar 2015

Развоз молочной продукции по розничным магазинам. Водителю (он же и собственник авто) требуется доверенность на получение тмц, т к договор заключен со мной (ИП), а я лично товар не получаю и не загружаю в машину. Но доверенность составить с водителем на получение тмц со склада не проблема. Меня больше беспокоит требование со стороны ООО договора с этим водителем (между мной и им) — как может касаться и в какой степени оформления рабочих отношений между мной и кем либо у меня в ИП.

Заранее благодарна за ответ.

ValerijKoch 24 Mar 2015

Развоз молочной продукции по розничным магазинам. Водителю (он же и собственник авто) требуется доверенность на получение тмц, т к договор заключен со мной (ИП), а я лично товар не получаю и не загружаю в машину. Но доверенность составить с водителем на получение тмц со склада не проблема. Меня больше беспокоит требование со стороны ООО договора с этим водителем (между мной и им) — как может касаться и в какой степени оформления рабочих отношений между мной и кем либо у меня в ИП.

Заранее благодарна за ответ.

это ваш рабочий и какое дело ООО до него, вы не должны перед ООО отчитываться, как работают и на каких условиях ваши сотрудники.
А они не в праве этого просить.

Сообщение отредактировал ValerijKoch: 24 March 2015 — 15:11

Angi 24 Mar 2015

Я тоже так думаю. Что ж буду поднимать этот вопрос , спасибо.

demons 26 Mar 2015

Вы ведь будете заключать договор с ООО, там и указывать данные на авто и водителя, они же скинут на склад доверенность для получения груза. Главное чтоб нанятый Вами водитель не уехал с продукцией по «своим магазинам» для этого Вам и нужен с ним договор.

Как выглядит образец договора подряда с водителем

Сегодня при оказании каких-либо услуг одним физическим или юридическим лицом другому необходимо составлять специальный договор – подряда. Данный документ имеет множество особенностей, нюансов формирования.

Все их необходимо учитывать. Также следует помнить о том, что далеко не во всех случаях возможно формирование документации подобного типа. В некоторых случаях используется договор оказания платных услуг.

Содержание

Но в случае необходимости перевозок (грузовых/пассажирских) следует заключать именно договор подрядного типа.

Одним из самых важных вопросов сегодня для многих компаний, организаций является следующий – можно ли взять водителя по договору подряда?

Так как нередко предприятиям или же индивидуальным предпринимателям необходимо в обязательном порядке воспользоваться услугами перевозок (пассажирскими, грузовыми).

В подобном случае подразумевается оплата, которую требуется отражать соответствующим образом в бухгалтерском учете. Потому необходимо наличие документации.

Также допускается составлять договор подряда с водителем автокрана, а также лицами, управляющими иной подобной специализированной техникой. Причем процедура формирования подобного рода документов аналогична.

Но в то же время следует помнить, что унифицированная форма договора рассматриваемого типа в законодательстве отсутствует. Несмотря на это, существуют определенные правила составления документации этого вида.

Всем лицам, тем или же иным образом заинтересованным в составлении документации подобного типа, следует заранее ознакомиться со следующими вопросами, связанными с договором подряда:

  • что нужно знать в первую очередь?
  • классификация транспортных средств;
  • на законных основаниях.

Что нужно знать

С процедурой составления договора рассматриваемого типа связано очень большое количество самых разных нюансов.

Необходимо помнить обо всех них. В противном случае велика вероятность признания подобного рода документа попросту ничтожным.

К наиболее важным моментам можно будет отнести следующее:

  • основное назначение договора данного типа;
  • разновидности подряда;
  • формулировка условий выполнения работы;
  • что такое генеральный подрядчик и субподрядчик;
  • предмет, существенные условия договора.

Сегодня с водителем-экспедитором, который не на постоянной, а временной основе сотрудничает с юридическим лицом, необходимо в обязательном порядке заключать подговор подряда.

Основное назначение документа рассматриваемого типа следующее:

  • он является основанием для получения оплаты какого-либо объема работы;
  • в него включается техническое задание, а также все условия его выполнения;
  • обозначаются права, обязанности сторон;
  • договор имеет юридическую силу.