Налог казино: платить или не платить

Казино всегда ассоциируется со звонкими монетами, а где деньги, там и налоги. Но кто же должен их платить? Любители азарта или владельцы игорных домов? Зависит ли налог казиноот страны регистрации и проживания? Ответы на все эти актуальные вопросы представлены ниже.

Свободные игровые зоны РФ

Большинство стран негативно относятся к азартным развлечениям. Вот почему во многих государствах введены запреты на игорный бизнес. Россия не стала исключением. По всей территории РФ, кроме Калининградской области, Алтайского, Приморского и Краснодарского краев, азартные развлечения запрещены. Если будет решено открыть казино в свободной игровой зоне РФ, то нужно будет платить:

  • от 25 000 до 125 000 р. с каждого стола для карточных игр;
  • от 1 500 до 7500 р. за каждый автомат;
  • от 20 000 до 120 00 р. за рулетку.

Если игорный дом запоздает с уплатой налогов, то ему будет выписан штраф в размере от 20% до 40% от просроченной суммы. Вот почему владельцы подобных заведений заблаговременно перечисляют все необходимые суммы в казну государства.

Наземные казино в США

В США у каждого штата свои правила относительно игорной деятельности. Самое демократичное налогообложение в Неваде – оно составляет 7,75%. Хорошие условия созданы в штате Нью-Джерси – 9,25%. Тогда как в Пенсильвании налог казино составляет целых 55%. Чуть более выгодные условия во Флориде, где тариф составляет 35%.

Налог казино в виртуальном мире

Что касается деятельности в Интернете, то владельцам игорных площадок приходится нелегко, так как онлайн казино запрещены во многих странах, в том числе в Украине и России. Вот почему виртуальные игорные дома работают на основе лицензий, полученных в офшорных зонах или странах Европы. Соответственно, они подчиняются системе налогообложения того государства, которое выдало разрешение на ведение игорной деятельности.

Налог на выигрыш в казино

Приятная новость для тех игроков, кто не привык играть по-крупному. Если общая сумма выигрыша составляет менее 4000 рублей, то в России налог с гэмблера не взимается. Если же размер сорванного куша больше, то с него удерживается 13% в государственную казну, что не так много.

Играя в украинских казино, налоги потребуется выплачивать по другой ставке – 15%. Однако если ваш выигрыш превысит в 10 раз минимальную оплату труда, то тогда с его суммы будет удержан чуть больший тариф – 17%. В США игроки выплачивают налоги только с аппаратов в размере 30%.

Платить или не платить?

Из представленной информации становится понятным, что выигрыш в казино облагается налогом. Однако далеко не все игроки спешат перечислять деньги в казну своего государства. Можно ли избежать уплаты налогов? Если вы играете в онлайн казино, то да. Как же это сделать? Достаточно использовать электронные платежные системы для вывода средств, например:

  1. Web Money – электронный кошелек, который часто предусмотрен в качестве способа для вывода выигрышей. Используйте его, чтобы не платить в онлайн казино налоги.
  2. Qiwi – платежная система, которая тоже применяется для вывода выигрышей во многих игорных домах. С ее помощью вы тоже сможете избежать налогообложения.
  3. Яндекс. Деньги – если вы играете в рублях, то воспользуйтесь этим методом для вывода выигрышей. Безопасные выплаты гарантированы, так же как и уход от налогов.

Когда платить обязательно

С электронных кошельков потом очень просто обналичить деньги. С вас будет удержана лишь комиссия конкретной платежной системы. Однако если решите выводить выигрыши на банковские карты, то избежать налогообложения вряд ли удастся. Такие учреждения подают отчетность в государственные органы.

Они могут заинтересоваться суммами на вашем счете, и потребуется детальный отчет по их начислению. Вот почему при использовании банковских карт для вывода выигрышей, следует сразу оплачивать все необходимые налоги, чтобы потом не пришлось выплачивать штрафы и пеню.

Любопытно, что платит налог казиносам игрок. Но изменить действующее законодательство в странах нам не под силу. Вот почему следует лишь соглашаться с ним и по возможности оплачивать все необходимые налоги.

Особенно это касается крупных сумм, переведенных на банковский счет гэмблераодним из игорных домов. Впрочем, если хочется избежать всех этих проблем с налогами, то можно играть в казино на бесплатные фишки и наслаждаться самыми игровым процессом, а не получаемыми выигрышами.

Налог на выигрыш: размер в 2017 году

За предыдущие годы можно четко проследить тенденцию, которой придерживаются государственные органы власти. Принимаются все более жесткие меры по контролю доходов игрового бизнеса, а также населения, получающего выигрыши. Так, в 2014 году чиновники ввели закон, предложенный Министерством финансов, согласно которому гражданин имеет право получить выигрыш в букмекерской конторе либо казино только в том случае, если он предоставит паспорт. Очевидно, что так правительственный аппарат намерен отследить все получаемые населением выигрыши, а также убедиться, что все они были учтены при налогообложении.

Естественно, азартных игроков очень интересует, какой сейчас предусмотрен налог на выигрыш? По какой системе на данный момент ведутся подсчеты, и о каких нюансах следует знать? Обо всем этом подробней расскажем далее.

Налог на выигрыш в России в 2017 году: сколько он составляет

По действующему законодательству, нет отдельного пункта, который бы в полной мере раскрывал формулу расчета налоговой базы по азартным играм. В Российской Федерации он приравнивается к обычному доходу, а значит, к нему применим простой подоходный налог. То есть справедливы такие пункты:

  1. Сумма, которую придется отдать государству, составляет ровно 13% от полученного гражданином призового фонда. Эта процентная ставка действует для любых выигрышей, которое лицо получило, участвуя в азартных играх.
  2. Исключение здесь составляют лишь призы, подаренные (выигранные) в ходе рекламной акции какой-либо компании.
  3. Если лотерея проводится в рамках рекламы организации или бренда, она также будет приравниваться к рекламной акции и облагаться налогом соответствующим образом.

Стоит заметить, что 13% от выигрыша – это достаточно демократичная доля. Например, европейская или американская налоговые системы требуют от победителей лотерей или получивших букмекерский выигрыш, отдать в казну государства ровно половину от призовой суммы. Далее рассмотрим некоторые нюансы оплаты.

Законы, которые касаются онлайн-казино

Законодательство Российской Федерации имеет четкое предписание о том, что организация любых видов азартных игр, за пределами специально отведенных законом игровых зон на территории государства, строго запрещается. Но по поводу такого вида развлечений ситуация складывается спорная. Играть на деньги на просторах глобальной сети нельзя, но вместе с тем это не подкреплено совершенно никакой уголовной либо административной ответственностью. Однако, что ясно наверняка, полученный таким способом выигрыш просто обязан быть учтен в налоговой инспекции и облагаться государственным налогом. За этим пунктом власти следят довольно тщательно.

Призовые фонды казино

Относительно легальных представительств казино, которые по законодательству располагаются в строго отведенных игровых зонах, существуют другие правила. Здесь с призовым фондом ситуация следующая: при наведении справок в наиболее крупных из казино, выяснилось, что заведения не берут на себя ответственность учитывать налог на выигрыш. Сумма здесь выдается сразу в полном объеме. Потому гражданину, которому посчастливилось, придется самостоятельно наведываться в налоговые органы. Также огорчает то, что система не предусматривает вычета потраченных в казино денег.

Букмекерские конторы в 2016-2017 году

Этот сегмент азартных игр еще в 2014 году был причислен к категории налоговых агентов. С законодательной точки зрения – это наиболее прозрачный способ выиграть. И вот почему:

  1. Дело в том, что тут выплачиваются чистые суммы, то есть из них государственная пошлина уже вычтена, и клиенту нет необходимости утруждать себя заполнением налоговых деклараций. Букмекерские компании делают все самостоятельно.
  2. Что еще приятней: в данной сфере из налогооблагаемого выигрыша вычитается сумма ставки, которая этот выигрыш принесла.

Ровно та же схема применяется и в заграничных конторах, а также в онлайн-казино. Но вопрос с вычетом ставки остается нерешенным. Скорее всего, тут потребуется запрашивать подтверждающие ставку документы из-за границы. Проще, пожалуй, оплатить налог на полную сумму.

Читайте так же:  Договор аренды квартиры простой

Рекламные акции и лотереи

Сколько платят в налоговые органы за выигрыш в лотерею? Как и в предыдущих случаях, он причисляется к рядовым доходам, и ставка на него составит 13%. Но если данная лотерея проводилась в рамках какой-либо рекламной компании, налоговики затребуют уже 35%. Справедливо это и для денежных сумм, и для объектов. Так, при выигрыше автомобиля в лотерею государству придется отдать 13% его рыночной стоимости, если он достался по рекламной акции (лотерее), выплаты составят 35% от его цены.

Налоги на онлайн-гемблинг в разных странах

Налоги на гемблинг — один из основных вопросов для любого оператора онлайн-казино. Во многом это определяет как юрисдикцию, так и рынки оперирования. Применительно к игорному бизнесу, как правило, законодательства разных стран определяют отдельные нормы налогообложения. Они зачастую значительно выше, чем для других сфер коммерческой деятельности.

Куда уходят игорные налоги

Для многих правительств давно уже стало очевидно, что азартные онлайн-игры методом прямых запретов и блокировок полностью искоренить невозможно. Но если легализовать гемблинг, он становится золотой жилой, которая способна существенно пополнять бюджет. Поэтому в большинстве развитых стран в последние годы появилось налоговое регулирование игорного бизнеса в Интернете.

Помимо операторов, во многих государствах игроков также обязывают платить налог с выигрыша в казино. Бюджетные поступления от гемблинга обычно тратятся на социальную сферу, развитие туризма или нацпроекты. Рассмотрим, какие на сегодня действуют налоговые ставки в ряде стран как для бизнеса, так и для игроков.

Россия и страны СНГ

Азартные игры в Интернете запрещены во многих странах СНГ, в частности в России и Украине, за исключением некоторых видов гемблинга, таких как, например, беттинг или лотереи.

Недавно в Республике Беларусь легализовали онлайн-гемблинг. Теперь в соответствии с новым законом, белорусские операторы могут легально вести азартный бизнес в Интернете. Налогом облагаются юридические лица Республики Беларусь, а также простые товарищества, иностранные и международные организации.

Согласно ст. 309 п.1 Налогового кодекса РБ:

“Ставки налога на игорный бизнес устанавливаются в следующих размерах на единицу объекта налогообложения налогом на игорный бизнес:
7 140,95 белорусских рублей – на игровой стол;
241,53 белорусских рублей – на игровой автомат;
2 250 белорусских рублей – на кассу тотализатора;
1 500белорусских рублей – на кассу букмекерской конторы».

При использовании плательщиками игрового стола, имеющего техническую возможность подключения к специальной компьютерной кассовой системе, обеспечивающей контроль за оборотами в сфере игорного бизнеса, ставка налога на игорный бизнес, указанная выше (прим. редактора) настоящего пункта, уменьшается на 50 процентов.

В России легализованы онлайн-беттинг и несколько лотерей. Ставка налогообложения для бизнеса — дифференцированная. Например, каждый процессинговый центр букмекерской конторы или тотализатора, принимающий онлайн-ставки, подлежит налогообложению в размере от 2,5 до 3 млн рублей.

С недавнего времени российские букмекеры стали самостоятельно удерживать налоги с игроков. Теперь бетторам не нужно изучать, как правильно платить налог за выигрыш, готовить налоговые декларации и производить расчеты.

Налогообложению подлежат выигрыши, превышающие 15 тыс. рублей. Ставка: 13% — для резидентов РФ и 30% — для нерезидентов.

На сегодня в Украине законно функционирует в онлайне только лотерейный бизнес, который монополизирован государством. Для местных игроков также действует единая ставка налога на выигрыш. Она составляет 18% + 1,5%. Итого: 19,5%. Причем добавленная ставка взимается на поддержку армии.

Для операторов игорного бизнеса действует фиксированная налоговая ставка в размере 15% от валового дохода. Игроки полностью освобождены от налоговых сборов с выигрышей.

В Америке каждый штат самостоятельно принимает законы в отношении игорного бизнеса. Налогообложение в казино больше применимо к наземным игорным заведениям. Онлайн-казино в большинстве штатов США запрещены. Однако спортивные онлайн-ставки легализованы в таких штатах: в Западной Вирджинии, Коннектикуте, Нью-Джерси, Нью-Йорке, Миссисипи и Пенсильвании.

Налоги для операторов также определяются законодательством каждого штата отдельно. Одна из самых высоких ставок применяется в Пенсильвании — 55%. Игроки-резиденты в США платят налог с выигрыша в размере 30%.

Вопрос об игорном бизнесе в Интернете в ЮАР до сих пор не решен. Онлайн-гемблинг в этой стране пока является незаконным. Это касается как организации игр через интернет, так и непосредственно участие в них. За исключением спортивных ставок и ставок на лошадиные бега.

Стандартный корпоративный налог на прибыль в Африке составляет примерно 29%. Налог с выигрышей, который должен выплачиваться игроками, — 15%.

В августе 2017 года сенат Австралии утвердил общенациональный запрет на онлайн-гемблинг. Он коснулся всех онлайн-казино, покер-румов и букмекеров. Исключение — лишь для местных лицензированных операторов. Для них с 2019 года будет действовать новый 15-процентный налог со всего валового дохода. Налог на выигрыши отсутствует.

Мексика, Аргентина

Онлайн-казино в этих странах легализованы. Для ведения деятельности оператору необходимо получить игорную лицензию у местного регулятора.

Мексиканские лицензированные операторы должны уплачивать в бюджет 30-процентный налог. Также предусмотрены 12-процентный налог с выигрыша, который выплачивается оператором, и 6-процентный налог, выплачиваемый игроком.

Ставка подоходного налога для игорного бизнеса в Аргентине составляет 41,5%. Если выигрыш превышает 1200 аргентинских песо (примерно 48 евро), игрок должен выплатить с него налог в размере 31%.

Санкции за уклонение от уплаты налогов

Обычно санкции для игроков предусматривают штрафы. Например, в России за несвоевременную уплату налога они составляют 5–20% от просроченной суммы и вплоть до уголовной ответственности.

При обнаружении неправомерной деятельности налоговые органы первым делом потребуют от нарушителя заполнить декларацию и наложат штраф в размере 5% от невыплаченной суммы за каждый месяц просрочки. А если сумма неуплаченных налогов превышает 900 тыс. руб. — можно отправиться за решетку.

В США уклонение от налогов вообще считается одним из самых страшных преступлений. Установленная система штрафов предусматривает взыскание с нарушителя $100 тыс. или лишение свободы сроком до пяти лет.

Для оператора уклонение от уплаты налогов может иметь критические последствия. Начиная с крупных штрафов, которые способны поставить компанию на грань банкротства, и заканчивая приостановлением деятельности, отзывом игорной лицензии и привлечением к уголовной ответственности генерального директора и главного бухгалтера.

Налог на выигрыш в России

Налог на выигрыш — средства, которые должны быть оплачены в государственную казну. Каждый гражданин, принимающий участие в каких-либо играх, должен помнить об этом.

Элементарные правила налогообложения просты и не требуют никакого специального образования. В них нужно самостоятельно разобраться, дабы избежать ошибок в будущем. Единственное отличие налогов — регуляторы.

В РФ игорный бизнес считается региональным. Другими словами, ставка рассчитывается, исходя из внутренних законопроектов субъектов федерации. При отсутствии их расчет происходит из минимального значения, которое указано в статье.

Максимальная сумма для уплаты налога рассчитывается из той же статьи, что и минимальная. В ней же прописаны объекты налогообложения. Но каждый вид имеет свои нюансы и особенности, в которых необходимо разобраться.

Налогообложение бизнеса

Организации, работающие в сфере игорного бизнеса, платят определенный налог. Рассчитывается он по конкретной формуле, исходя из вида налога.

Легкий расчет позволяет быстро оплатить государству положенную сумму, которая определяется в соответствии с фиксированной ставкой.

Плательщиком становятся либо ООО, либо ИП, владеющие игровыми автоматами и столами. Также к таким организациям относятся букмекерские компании и тотализаторы.

Все виды игорного бизнеса имеют нюансы по оплате. Например, если говорить об игровых столах, то налогом облагается каждая зона.

Букмекерские конторы оплачивают налог за процессинговый центр. Такие налогоплательщики обязаны оплатить 25 тыс. руб. за центры и 5 тыс. руб. за кассы приема ставок.

Налогообложение физических лиц

Помимо самих организаций, которые обязаны платить за свою деятельность, еще приходится платить гражданам, желающим получить легкий доход.

Выигрыши облагаются разными видами налогов, но ответственность за их неуплату одна.

И поэтому многие граждане задаются вопросом, а какой налог с выигрыша в лотерею?

  • Налог с выигрыша в лотерею по российскому законодательству не взимается. Но если только это стимулирующая лотерея. Исключением является сумма, превышающая 4 тыс. руб. В данной ситуации нужно оплатить 35 % от разницы.
Читайте так же:  Windows лицензия на год

Например, человек участвует в телевизионной лотерее в честь открытия супермаркета, и выигрывает автомобиль стоимостью 100 тыс. руб. Оплатить в государственную казну он обязан сумму процента от 96 тыс. руб.

  • В других ситуациях, таких как выигрыш, в букмекерской конторе или лотерее без стимуляции, придется заплатить подоходный налог. Некоторые организации самостоятельно исчисляют эту сумму, удерживая ее из выигрыша.

Но, желая оплатить денежные средства самостоятельно, необходимо подать декларацию в Налоговую. Как только инспекция одобрит действие, гражданин оплачивает квитанцию.

Не стоит забывать, что в России за каждый день просрочки начисляются штрафные санкции. Поэтому сумма оплаты зависит не только от налоговой инспекции, но и от расторопности самого победителя.

Отчитываться о сумме выигрыша нужно до конца апреля следующего за отчетным годом. Другими словами, если выигрыш был получен 1.01.2016, то налог необходимо оплатить до 30.04.2017 года.

Налогообложению подлежит прибыль в казино. При такой удаче гражданину необходимо оплатить 13% от полученной суммы. При этом оплачивается налог только с полученных средств, а не с потраченных для выигрыша.

Например, если для получения прибыли в 30 тысяч рублей клиент внес 60 тысяч рублей, все равно придется отдать средства в государственную казну.

Налоговую инспекцию не интересуют способы получения и то, что игрок потерпел убытки.

Необходимо сразу оплачивать налог, иначе дело вправе передать в суд. После нескольких судебных заседаний судья обяжет гражданина оплатить долг в кратчайшие сроки или передаст дело судебным приставам.

В их обязанности входит изъятие и арест имущества для дальнейшей реализации. Средства, вырученные от продажи, пойдут на погашение долга.

Во избежание таких проблем нужно оплачивать налоги своевременно и в полном объеме.

В век высоких технологий людей интересует уплата налога при выигрыше в онлайн-казино. Ведь этот доход не с телевизионной лотереи. В таком случае гражданину нужно уплатить НДФЛ в размере 13% от выигранной суммы, а с дополнительных бонусов и фрироллов — 35% от суммы.

Зачастую игроки, давно получающие прибыль, таким образом, пользуются схемами по выводу средств в обход Налоговой инспекции. И многие из этих действий существуют в рамках правового законодательства.

Люди, желающие получить выигрыш без оплаты декларации, пытаются составить свои схемы, но те, у кого это не получается в рамках закона, привлекаются к ответственности.

Если вы решили не платить в государственную казну налог с выигрыша, нужно знать все аспекты правового поля и размер прибыли, который облагается этим налогом.

Например, сумма в несколько тысяч, выведенная на электронный кошелек и переведенная на карту, не привлечет полицию. Конечно, большую сумму перевести из онлайн-казино на электронный кошелек не получится, нужно будет как минимум подтверждение личности для отправки сведений в Налоговую инспекцию.

При переводе крупной денежной суммы в финансовое учреждение она облагается НДФЛ в размере 13%.

Существуют другие методы ухода от оплаты, но все они караются законом.

  1. Сумма до 100 тыс. руб. за 3 года будет считаться административным правонарушением.
  2. При превышении этой суммы на человека заводится уголовное производство, которое уже карается штрафом, арестом и лишением свободы.
  3. Если сумма приближается к отметке в миллион рублей, то наказанием является лишение свободы на соответствующий срок.

Поэтому, если вы получили выигрыш, необходимо сразу задуматься об оплате налога.

Налог с выигрыша в казино

Платить налоги – святая обязанность раба, уклонение от которой карается по закону. Ну то доходы и приходы, а что ждет игрока, забывшего уплатить налог с выигрыша?

Сначала цифры, чтобы внушить страх

В начале июля президентом Российской Федерации подписан новый закон (№ 325–ФЗ от 3 июля 2016 года), который в частности повышает суммы крупного и особо крупного ущерба по налоговым преступлениям. Теперь крупным размером для физических лиц по статье 198 УК РФ считаются суммы от 900 тыс. рублей за три финансовых года, особо крупным – свыше 4.5 млн рублей, период тот же.

Это значит, что большинство игроков это не коснется, но хайроллерам стоит призадуматься.

Последствия:

  • Если налоговая инспекция узнает о ваших не задекларированных доходах, для начала вам предложат подать налоговую декларацию и наложат штраф в размере 5% от суммы не выплаченного налога за каждый месяц просрочки.
  • В случае игнорирования данного предупреждения будет наложен штраф за неуплату налога в размере 20% его суммы.
  • Уклонение от уплаты налогов в крупном размере (от 900 тысяч рублей) является уголовным преступлением. Согласно статье 198 УК РФ, неплательщику грозит штраф от 100 до 300 тысяч рублей или лишение свободы до полугода.
  • В случае сокрытия налогов на сумму от 4.5 млн рублей (мы посчитали – в таком случае выигрыш должен составить от 3 846 000 рублей) – штраф увеличивается максимум до 500 тысяч, а максимальный срок заключения – до трех лет.
  • Также важно знать, что если вы впервые попадетесь на неуплате налогов, уголовной ответственности можно избежать после полной уплаты суммы налога и штрафа.

Что имеем на самом деле:

Любой банк сообщает в налоговую про все ваши денежные операции на сумму свыше 600 000 рублей за одну операцию.

Поэтому, если повезло и нужно вывести крупную сумму, лучше делать это частями на банковский счет в разных банках, соблюдая некоторую периодичность и не превышая суммы в 10 000 долларов за перевод, иначе финансовый мониторинг обязательно заинтересуется. Также, категорически не стоит пользоваться услугами говнобанков, они же государственные, к примеру Сбербанк. Здесь могут парить мозги за гораздо меньшие суммы.

И парадокс вот в чем, ты можешь проиграть свой миллион, а потом его выиграть, а потом снова проиграть и опять же блядь выиграть и проиграть. По итогу на кармане ноль и даже минус, но сука, заплати 13% с двух миллионов выигрыша и никого не волнует, что есть такие понятия: оборотные средства, качели, итоговый доход. Как бэ эти пидоры блокируют доступ к казино, разводят всякие мошеннические организации, как тот же Роскомнадзор, а потом требуют — плати.

Многолетняя практика форумных общений показала, что сотни людей играют и проблем со стороны налоговой не имеют. Это можно объяснить тем, что бюджетные крысы взялись за гемблинг сравнительно недавно. Пока отсутствует опыт, сам механизм контроля и нужно латать брешь в законодательстве. Последнее дело поправимо. По крайней мере в России все спокойно, что не скажешь о Белоруссии.

В принципе, каждому в ближайшей перспективе могут предъявить годовой оборот по киви кошельку или кредитной карте. Но пока такое не практикуется, а суммы до 4000 руб налогами не облагаются.

Скажу по себе, летом заносил и проигрывал, условно гонял бабки туда сюда, делал крупные банковские переводы до 30 000 евро за раз. Скоро апрель, срок подачи декларации. По итогам той сессии, я могу подать в налоговую только хуй, правда большой, ибо как минимум три миллиона в минусе своих. Как говорится никого это не ебет. Вот и думаю, что делать? С одной стороны можно не ворошить гнездо, авось и пронесет, а с другой — тебя начнут иметь за сокрытие. Палка о двух концах. Посмотрим, но платить не собираюсь, в лучшем случае сгину на пару тройку лет.

Налоговые долги не имеют срока давности, но есть нюанс, что ввиду неуплаты по истечению трех лет списываются. Там хитрая юридическая проституция, пока не влезешь и не создашь прецедент — ничего не понятно. В общем скоро узнаем.

Никто не может конкретно сказать как работает в 2017 году закон по отношению к выигрышам в онлайн казино, но определенно ясно одно, что пока на дурака. Мы с вами находимся в период дефицита бюджета и кажется, что главпидоры страны не погнушаться украсть денег из без того пустого кармана игрока.

Читайте так же:  Льготы для упрощенцев по налогу на имущество

Ps: После написания статьи скинули про Михаила Лахитова из Челябинска.

Российских игроков обяжут платить за выигрыши в Республике Беларусь

Несколько дней назад в русскоязычном покерном сообществе разгорелась бурная дискуссия, которая связана с получением писем от налоговых органов РФ. Российские налоговики требуют от игроков, которые получили доход от игорных заведений Республики Беларусь, предоставить налоговую декларацию за 2016 год, либо опровергнуть факт получения дохода.

На каком основании это происходит?

Республика Беларусь и Российская Федерация являются союзными государствами.

В рамках экономического партнерства и союзничества Министерство по налогам и сборам (МНС) Республики Беларусь и Федеральная налоговая служба (ФНС) России в конце 2015-го года перешли на новый формат сотрудничества.

Весной 2016 года между странами начал действовать единый порядок обмена налоговой информацией по запросу и по собственной инициативе.

Соответственно, финансовые органы двух союзных стран имеют доступ и к информации о финансовых операциях налогоплательщиков и клиентам организаций, которые предоставляют услуги игорного бизнеса.

Ставка налогообложения на выигрыши в казино для РБ и РФ

Согласно законодательству Республики Беларусь казино – это налоговый агент, который самостоятельно удерживает 4% суммы от всех выигрышей. Выигрышем в этом случае считаются все деньги, которые получены во время обмена игровых фишек на деньги в кассе казино.

Например, если вы купили игровых фишек на сумму 10 000 рублей, затем проиграли 500 рублей, а остальные 9 500 рублей решили обратно обменять на деньги, то налог в 4% вы заплатите с суммы 9 500 рублей.

Ставки налогообложения в сфере налогов с выигрышей казино в РБ и РФ отличаются. Как мы уже писали выше, в Беларуси действует налог 4% с дохода, а Российской Федерации – 13% с чистой прибыли. В подобных ситуациях финансовые службы могут потребовать доплатить разницу. Но в этом случае существует проблема в правильности расчета суммы.

Каким образом следует пересчитывать суммы доплаты, если в Республике Беларусь вы платите 4% налога на кассе казино за полученные призовые (независимо от проигранных сумм), а по закону РФ должны заплатить 13% с чистой прибыль. На этот вопрос финансовые службы не могут дать четкого ответа. Вы должны уточните этот аспект по месту подачи декларации.

Что грозит за неуплату налогов в РФ?

Согласно Статье 198 УК РФ непредставление налоговой декларации или других документов, которые являются обязательными, а также предоставление заведомо ложных сведений наказывается:

  • Штрафом от ста до трехсот тысяч рублей или иными доходами осужденного в период от года до двух лет;
  • Принудительными работами на срок до трех лет;
  • Лишением свободы до трех лет.

Уголовная ответственность наступает за неуплату налога в крупном размере. Крупным размером в настоящей статье считается сумма налогов, сборов, страховых взносов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 900 000 рублей неуплаченных налогов. Учитывая ставку налога в 13%, необходимо получить и не задекларировать почти 7 000 000 рублей призовых. Если вы за три года подряд получили призовых меньше 7 000 000 рублей, то уголовная ответственность вам не грозит.

Несмотря на этот факт, налоговую декларацию вам стоит заполнить и подать, если вы получили подобное письмо. После получения подобного письма вы должны узнать о необходимости доплаты или возможности освобождения от уплаты налогов с доходов, которые получены в других странах. Между Республикой Беларусь и Российской Федерации существует Соглашение от 21.04.1995 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество». Согласно этому соглашению вы можете быть освобождены от уплаты налогов в РФ, если уже заплатили налог в Республике Беларусь. Для этого вам нужно предоставить справку об уплате налога в РБ или написать запрос в налоговую службу.

Подписывайтесь на наш канал в Telegram, чтобы всегда оставаться в курсе последних новостей покера.

Налог с выигрыша в казино и букмекерской конторе

Задают вопрос: Какой налог на выигрыш в букмекерской конторе или в тотализатор (казино)? Сколько платить, когда платить? А что если выигрыш получен от иностранного букмекера (тотализатора, казино)?

Действительно, вопрос актуальный. Но в Налоговом кодексе РФ, как и с лотереями Гослото и стимулирующими лотереями, этот вопрос также оговорен.

Прежде всего стоит отметить, что порядок расчета и уплаты НДФЛ с выигрышей в тотализатор и букмекерских конторах был изменен с 20 января 2014 года.

Если букмекерская контора, тотализатор или казино в России

Смысл изменений для обычных игроков в тотализатор и букмекерских конторах заключается в том, что с 20 января 2014 года тотализаторы и букмекерские конторы в России стали для своих клиентов налоговыми агентами.

Иными словами, если раньше в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФ обязанность по уплате налога на выигрыш была возложена на самих игроков, то согласно последним изменениям статья 214 Налогового кодекса РФ была дополнена подпунктом 7 — «Особенности определения налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе и тотализаторе», в котором говорится о том, что суммы выигрышей подлежат налогообложению у источника выплат, т.е. в самом тотализаторе и букмекерской конторе.

Таким образом, платить налог с выигрышей, полученных в российских букмекерских конторах, игрокам больше не нужно. Счастливчики получат деньги уже за вычетом всех налогов, а букмекер в данном случае будет являться налоговым агентом. Обязанности по предоставлению налоговой декларации в этом случае у игроков также не возникает.

Налог удерживается российским агентом (букмекером) в размере 13% с вашего чистого выигрыша. При этом чистый выигрыш определяется по следующей формуле: сумма к выплате минус сумма ставки. То есть налогом облагается не вся сумма выигрыша, а с учетом вычета суммы ставки.
Пример: Если ставка — 100 рублей, а выигрыш – 500, то налог 13% удерживается с суммы 400 рублей.

Отдельно стоит пояснить, что при расчете чистого выигрыша сумма неудачных ставок не учитывается! То есть, те ставки, которые принесли вам убыток, в расчет налога не принимаются.
Вы спросите, почему так? И сошлетесь на механизм, который работает на фондовом рынке и позволяет вычитать убытки из прибыли? Огорчу вас, в данном случае этот механизм не действует.

Дело в том, что тотализатор и букмекерские ставки — это не предпринимательская деятельность и не инвестиции. Это азартные игры! А азартные игры основаны на риске — это означает, что суммы, проигранные вами, расходами как при ведении предпринимательской деятельности не признаются согласно закона. В этом случае проигранная вами сумма переходит в собственность букмекера (тотализатора, казино) и уже они платят с нее налоги как субъект предпринимательской деятельности. Таким образом, если в каком-то соглашении об азартной игре вы получили деньги, а не проиграли — это ваш доход и вы платите с него налоги.

Если букмекерская контора, тотализатор или казино за рубежом

Если же налогоплательщик получил выигрыш в иностранной букмекерской конторе (тотализаторе, казино), то необходимо самостоятельно подать декларацию не позднее 30 апреля следующего года и заплатить налог на доходы физических лиц не позднее 15 июля следующего после получения выигрыша года.

Скрыть это вряд ли получится. Благодаря заключенным соглашениям об избежании двойного налогообложения с 81 государством, налоговые органы Российской Федерации постоянно получают соответствующую информацию от своих иностранных коллег.

Как я уже отметил, ставка налога на выигрыш в букмекерских конторах по действующему российскому законодательству равна 13%. И если иностранная букмекерская контора при выплате выигрыша удержала с вас налог, больше, чем 13%, то здесь, в России, с вас больше ничего взять не должны.

Но уж если иностранный букмекер удержал с вас меньшую сумму или вообще не удержал налог, то помните: в этом случае согласно российскому законодательству обязанность по декларированию и уплате налога возлагается на вас — российского игрока и налогоплательщика.