Земельный налог

Что такое земельный налог, как его узнать и оплатить, ставки налога, кадастровая стоимость земли, льготные категории граждан, есть ли льготы для пенсионеров – информацию по всем этим вопросам вы найдете на этой странице.

Что такое земельный налог для физических лиц?

Земельный налог – это налог, взимаемый с физических лиц, обладающих земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Налог не взимается с физических лиц в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования или переданных им по договору аренды.

Не подлежат налогообложению земельные участки следующих категорий:

  • входящие в состав общего имущества многоквартирного дома
  • ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов Российской Федерации, объектами, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками

Земельный налог относится к категории местных налогов и как следствие — ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

Как можно узнать и оплатить земельный налог?

Каждый год налоговая инспекция рассылает налоговые уведомления, в которых указана сумма налога, подлежащая к уплате, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты налога. Имея на руках такое уведомление, оплатить налог на землю можно в любом банке. Более быстрый и удобный способ оплаты через Интернет, при помощи нашего онлайн-сервиса. Введите в поле под текстом номер УИН (Индекс документа) и Вы получите информацию о налоге, с возможностью его уплаты банковской картой, выпущенным любым российским банком. По номеру ИНН владельца земельного участка вы можете проверить наличие/отсутствие задолженностей, начиная с 1 декабря года, когда ФНС рассчитала сумму налога.

В какой срок необходимо уплатить земельный налог?

Оплатить земельный налог, так же как и другие налоги физических лиц, необходимо до 1-го декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).
Таким образом, налог на землю за 2017 год надо оплатить не позднее 30-го ноября 2018 года. В случае неуплаты налога до указанной даты, на сумму налога будет производиться начисление пени в размере 1/300 ключевой ставки Центрального Банка РФ.

Расчет и ставки налога на землю

Рассчитать земельный налог можно по формуле:
Земельный налог = КСТ * Д * СТ * КВ
КСТ – кадастровая стоимость земельного участка;
Д – размер доли в праве на земельный участок;
СТ – налоговая ставка;
КВ – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Кадастровую стоимость земельного участка рассчитывает Росреестр (Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии). Налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). Таким образом, налоговая ставка отличается в разных населенных пунктах (муниципальных образованиях). К примеру, ставка земельного налога в Москве 0,025% на так называемую «дачную землю», в то время как московской области преобладает ставка 0,3%. Кроме отличия ставки по муниципальной принадлежности участка, ставка меняется в зависимости от категории земли. Существует верхняя граница налоговой ставки, закрепленная на федеральном уровне. 0,3% в отношении земельных участков:

  • отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
  • приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (ст. 27 Земельного Кодекса Российской Федерации);

1,5% в отношении прочих земельных участков. Подробную информацию об установленных налоговых ставках и льготах можно узнать в любой налоговой инспекции или воспользовавшись следующей ссылкой.

Расчет земельного налога при продаже/покупке участка

В ситуации, когда владение земельным участок было в течение неполного года, к примеру, при продаже или покупке участка, для расчета налога, применяется коэффициент владения. Коэффициент владения земельный участком это отношение числа полных месяцев, в течение которых этот земельный участок находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении) налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде – 12 месяцев.
При покупке земельного участка, месяц считается полным, если право собственности возникло до 15-го (включительно) числа месяца покупки. В случае продажи, месяц считается полным, если право собственности было прекращено после 15-го числа соответствующего месяца. В иных случаях месяц считается неполным и не учитывается при определении коэффициента владения.

Как узнать кадастровую стоимость земельного участка?

Узнать кадастровую стоимость земельного участка можно воспользовавшись онлайн сервисом Росреестра под названием «Публичная кадастровая карта». На этом сайте находится интерактивная карта всех субъектов РФ. После выбора интересующего вас участка земли будет показана подробная информация по нему:
тип, кадастровый номер, статус, адрес, категория земель, форма собственности, кадастровая стоимость, площадь и т.п. Поиск участка возможен по GPS координатам, однако не всегда этот функционал работает корректно.
Вся информация о земельном участке доступна бесплатно и без регистрации.

Льготы для пенсионеров по земельному налогу

В 2017 году Президентом РФ был подписан федеральный закон № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
В соответствии с этим законом вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв.м площади земельного участка. Фактически речь идет о так называемых 6 сотках. Под данную льготу попадают все пенсионеры, а так же следующие категории граждан: Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д
Налог за 2017 год, оплатить который будет необходимо в 2018 году, будет рассчитан исходя из этой льготы.
Налоговый вычет предоставляется только на величину кадастровой стоимости 6 соток. Если площадь земельного участка больше, то налог будет рассчитан за оставшуюся площадь. К примеру, если площадь земельного участка принадлежащего пенсионеру 20 соток, то налог будет начислен только за 14 соток.
Еще одна особенность данного закона — вычет применятся только по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка. Для того, чтобы самостоятельно выбрать земельный участок, к которому будет применена льгота, необходимо обратиться в любую ИФНС с Уведомлением о выбранном участке. Если уведомление не поступит от налогоплательщика, то вычет будет автоматически применен в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Порядок начисления налог на землю в 2018-2019 году для физических лиц

Среди фискальных обязательств граждан выделяется налог на землю для физических лиц. Расскажем в статье, какие изменения в этой сфере будут действовать в 2018-2019 гг., как осуществляется порядок оплаты земельного налога и кто освобожден от этого платежа.

Земельный налог для физических лиц – что изменилось

В 2016 году произошли изменения в схеме определения ставки по налогу. Теперь этот вопрос находится в компетенции местной администрации. Земельный налог входит в число платежей, являющихся основными путями пополнения бюджета. Поступившие средства расходуются на развитие инфраструктуры, ремонт дорог и т.д.

Однако земельный фонд страны включает категории земель, на которые не распространяется необходимость выплачивать налог. К таким территориям относятся:

Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно — попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:

+7( 812) 627-15-68 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно! Вы также можете быстро получить ответ через форму консультанта на сайте.

  • водные объекты, находящиеся в собственности государства;
  • участки, на которых располагаются многоквартирные дома;
  • земли лесного фонда;
  • участки с особо ценными объектами;
  • земли, изъятые из оборота или ограниченные в обороте.

Муниципалитет вправе вводить в этот перечень земли по своему усмотрению. Как правило, возможностью снизить налоговое бремя по земельному налогу обладают предприятия, которые имеют особую ценность для муниципального образования.

Помимо назначения платежа изменился и порядок расчета земельного налога. Теперь налоговой базой признается не инвентаризационная, а кадастровая стоимость объекта. Это подразумевает повышение уровня налога, так как инвентаризационная стоимость значительно ниже.

Планируемое увеличение составляет 100 %, поэтому вводиться будет поэтапно. Каждый год граждане будут получать квитанцию, в которой сумма земельного налога повышается на 20 %. К 2020 году необходимый уровень налога будет достигнут.

Срок и порядок оплаты земельного налога

Итак, земельный налог исчисляется исходя из кадастровой стоимости. Для расчета принимается уровень цены по данным кадастра на 1 января отчетного года.

Читайте так же:  Договор купли продажи составлен в двух экземплярах

У физических лиц нет необходимости в самостоятельном расчете земельного налога. Сотрудники налоговой инспекции присылают на адрес постоянной регистрации землевладельца письмо с квитанцией. Платежный документ включает в себя реквизиты для оплаты и указание точной суммы налога. Если расчет произведен не корректно, гражданин не несет никакой административной ответственности. Ставка, по которой происходит исчисление, равна 0,3 %.

Налоговым периодом для уплаты земельного налога физических лиц признается календарный год. Срок перечисления платежа устанавливается на местном уровне. К примеру, для Москвы и Санкт-Петербурга крайней датой является 1 ноября года, следующего за отчетным. Уведомление из ФНС присылается не позднее, чем за 30 дней до крайнего срока оплаты.

Если возникнут сомнения по поводу корректности расчета, необходимо уточнить кадастровую стоимость земельного участка. Информация о ней содержится в выписке из ЕГРН, которую можно получить в Росреестре или МФЦ.

Если кадастровая стоимость в общем реестре отсутствует, следует обратиться в БТИ. В учреждении потребуется написать заявление с просьбой проведения оценки. К заявлению прикладывается копия общегражданского паспорта и правоустанавливающие документы на земельный участок.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Местным и федеральным законодательством для особых категорий граждан предусмотрены льготы на земельный налог. Физическими лицами, освобожденными от необходимости платить налог на землю, являются:

  • Герои России и СССР;
  • Герои Труда;
  • полные кавалеры орденов Трудовой Славы и Славы;
  • ветераны ВОВ и граждане, приравненные к ним;
  • пострадавшие от радиационных катастроф (в частности аварии на ЧАЭС);
  • организаторы первичного крестьянско-фермерского хозяйства (освобождаются на пять лет);
  • граждане, занимающиеся народными промыслами.

Помимо вышеперечисленных, есть и иные категории граждан, которые могут рассчитывать на послабление налогового бремени. Это инвалиды, многодетные семьи и ветераны труда. Расскажем о каждой категории подробнее.

Лица, являющиеся инвалидами детства или имеющие I группу инвалидности, имеют право на снижение земельного налога на 10 000 рублей. Это предусмотрено на федеральном уровне. Инвалиды II группы также вправе рассчитывать на получение льготы, но этот вопрос решается местными властями.

Льгота может быть применена только в отношении одного земельного участка в собственности инвалида. Для оформления необходимо обратиться в отделение ФНС по месту нахождения надела и написать соответствующее заявление установленного образца. К нему прикладываются документы, подтверждающие наличие оснований для получения льготы (справки и т.д.).

Льготные условия действуют, пока актуальны основания для ее предоставления.

Отмена инвалидности или истечение срока действия документов на группу подразумевают и окончание актуальности льготы. После переосвидетельствования льготу нужно продлевать.

Гражданин может иметь звание Ветеран труда РФ или Ветеран труда, к примеру, Иркутской области. На федеральном уровне льготы предоставляются лицам, имеющим первую категорию. Для Ветеранов Труда субъектов федерации льготы устанавливаются муниципалитетом.

Льгота Ветеранам Труда аналогична послаблению налога для инвалидов. Сумма уменьшения равна 10 000 рублей. Для оформления также требуется обратиться в ФНС. Льгота этой категории граждан предоставляется бессрочно.

Многодетные семьи

Федеральным законодательством льгот на земельный налог для многодетных семей не предусмотрено. Послабление может быть установлено только муниципальными властями.

Если региональным законом льгота предусмотрена, следует уточнить, является ли семья многодетной. Муниципалитет самостоятельно устанавливает, какое количество детей должно быть в семье, чтобы считаться многодетной. Где-то это три ребенка, в других регионах – четыре.

На местном уровне семья может быть даже полностью освобождена от выплаты налога. Для получения льготы необходимо написать заявление в ФНС по месту нахождения участка.

При возникновении вопросов обращайтесь за юридической консультацией. Получить бесплатную правовую помощь можно на нашем сайте.

Серьезных изменений в отношении налога на землю для физических лиц в 2018-2019 годах не предвидится. Уточнить возможные льготы на выплату обязательных платежей можно в муниципалитете.

Земельный налог – 2018

zemelnyy_nalog_dlya_yurlic.jpg

Похожие публикации

Земельный налог в 2018 году, правила его расчета и уплаты в бюджет, относятся к сфере регулирования главы 31 НК РФ. Этот вид налогового обязательства возникает у собственников земельных участков. В роли налогоплательщиков выступают как физические лица, так и субъекты предпринимательской деятельности. Если участок эксплуатируется юридическим лицом на праве безвозмездного пользования или по договору аренды, обязательств по уплате налога у организации не возникает.

Земельный налог – 2018 для юридических лиц: базовые понятия

Исчисление налоговых обязательств начинается с даты оформления предприятием в собственность земельного надела. Прекращение обязательств по времени совпадает с ликвидацией компании или с отчуждением участка. По налогу на землю для юридических лиц в 2018 году за основу при расчете суммы к перечислению берут не балансовую стоимость участка, а кадастровую оценку.

Владельцы наделов при вычислении суммы налога к уплате должны придерживаться такого алгоритма действий:

  • уточнение размера кадастровой оценки недвижимости в виде участка земли – сделать это можно в Росреестре;
  • определение ставки налога, которая действует в отношении этого типа актива на территории конкретного субъекта РФ (значение ставок в разных муниципальных образованиях может различаться);
  • применение льгот и коэффициентов (если они имеются);
  • рассчитывается налог на землю в 2018 году путем перемножения кадастровой стоимости с налоговой ставкой.

Кадастровая стоимость каждого земельного участка для расчета налога берется по состоянию на 1 января отчетного года.

Применяемая при расчете земельного налога ставка в 2018 году может быть дифференцированной за счет различных факторов – категорий земель, их места расположения и т.п. НК РФ в ст. 394 фиксирует одинаковые для всех базовые ставки, которые могут корректироваться правовыми актами региональных властей и законами городов федерального значения в следующих пределах:

  • если целевым назначением земли является эксплуатация ее в сфере сельского хозяйства или размещение объектов жилого фонда, то максимальная ставка установлена на уровне 0,3%;
  • для прочих типов земельных наделов ставка налога не может превышать 1,5%;
  • если местными властями не установлены свои налоговые ставки по земельному налогу, применяются ставки, указанные в п. 1 ст. 394 НК РФ.

Льготы для юридических лиц прописаны в ст. 395 НК РФ. В числе освобожденных от уплаты налога в частности перечислены организации, чьи земельные участки заняты федеральными автодорогами, религиозные организации, учреждения уголовно-исполнительной системы, российские общественные объединения инвалидов.

Земельный налог: авансовые платежи, сроки уплаты в 2018 году

Длительность налогового периода в отношении земельного налога соответствует годовому интервалу. По прошествии каждого года субъекты хозяйствования должны отчитаться перед налоговым органом по расчету и уплате обязательств, погасить весь объем начисленного налога. Авансы по земельному налогу, сроки уплаты в 2018 году регламентируются региональными властями.

Размер авансовых перечислений (если авансы установлены местным законом) должен составлять четверть исчисляемого годового налогового обязательства. Платежи осуществляются на ежеквартальной основе. Полное погашение всей суммы налога происходит после завершения отчетного года: по итогам налогового периода, с учетом всех авансовых платежей, налогоплательщиком самостоятельно рассчитывается земельный налог. Сроки уплаты в 2018 году по НК РФ установлены не позднее 1 февраля года, следующим за отчетным, если региональный закон не установит более поздние сроки. В регионе нахождения земельного надела, где отсутствует требование об осуществлении авансовых платежей, налоговое обязательство уплачивается сразу одной суммой после завершения налогового периода (ст. 396 НК РФ).

Декларация по земельному налогу – 2018

Начиная с отчетности за 2017 год, налогоплательщики отчитываются по земельному налогу по обновленной форме декларации. Ее шаблон утвержден приказом ФНС РФ от 10.05.2017 г. № ММВ-7-21/[email protected] Декларация по налогу на землю включает:

  • титульную страницу;
  • раздел 1, в котором систематизируются данные о подлежащем к уплате в пользу бюджета налоговом обязательстве;
  • раздел 2 – в нем осуществляется расчет налоговой базы и выводится итог по налоговому обязательству для каждого участка земли отдельно.

В новой форме также необходимо заполнять несколько разделов 2 по одному участку, если на протяжении года менялась его кадастровая оценка из-за смены категории земли, вида разрешенного использования или изменения площади. Декларационная форма была адаптирована под возможность подачи отчета ликвидируемыми или реорганизуемыми организациями. Посмотреть образец заполнения декларации и скачать обновленный бланк можно здесь.

Срок сдачи земельного налога за 2018 год (точнее, декларации по налогу) регламентирован ст. 398 НК РФ – не позже 1 февраля года, который следует за отчетным интервалом. По итогам 2018 года декларацию надо будет представить до 1 февраля 2019 года включительно. Отчитываться надо в налоговую инспекцию с привязкой к месту фактического нахождения объекта налогообложения (участка, за который платится налог). Все числовые данные заносятся в отчет с округлением до полных рублей, заполненные страницы нумеруются.

Порядок начисления налог на землю в 2018-2019 году для физических лиц

Среди фискальных обязательств граждан выделяется налог на землю для физических лиц. Расскажем в статье, какие изменения в этой сфере будут действовать в 2018-2019 гг., как осуществляется порядок оплаты земельного налога и кто освобожден от этого платежа.

Читайте так же:  Исковое заявление о признании сделки недействительной заблуждение

Земельный налог для физических лиц – что изменилось

В 2016 году произошли изменения в схеме определения ставки по налогу. Теперь этот вопрос находится в компетенции местной администрации. Земельный налог входит в число платежей, являющихся основными путями пополнения бюджета. Поступившие средства расходуются на развитие инфраструктуры, ремонт дорог и т.д.

Однако земельный фонд страны включает категории земель, на которые не распространяется необходимость выплачивать налог. К таким территориям относятся:

Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно — попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:

+7( 812) 627-15-68 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно! Вы также можете быстро получить ответ через форму консультанта на сайте.

  • водные объекты, находящиеся в собственности государства;
  • участки, на которых располагаются многоквартирные дома;
  • земли лесного фонда;
  • участки с особо ценными объектами;
  • земли, изъятые из оборота или ограниченные в обороте.

Муниципалитет вправе вводить в этот перечень земли по своему усмотрению. Как правило, возможностью снизить налоговое бремя по земельному налогу обладают предприятия, которые имеют особую ценность для муниципального образования.

Помимо назначения платежа изменился и порядок расчета земельного налога. Теперь налоговой базой признается не инвентаризационная, а кадастровая стоимость объекта. Это подразумевает повышение уровня налога, так как инвентаризационная стоимость значительно ниже.

Планируемое увеличение составляет 100 %, поэтому вводиться будет поэтапно. Каждый год граждане будут получать квитанцию, в которой сумма земельного налога повышается на 20 %. К 2020 году необходимый уровень налога будет достигнут.

Срок и порядок оплаты земельного налога

Итак, земельный налог исчисляется исходя из кадастровой стоимости. Для расчета принимается уровень цены по данным кадастра на 1 января отчетного года.

У физических лиц нет необходимости в самостоятельном расчете земельного налога. Сотрудники налоговой инспекции присылают на адрес постоянной регистрации землевладельца письмо с квитанцией. Платежный документ включает в себя реквизиты для оплаты и указание точной суммы налога. Если расчет произведен не корректно, гражданин не несет никакой административной ответственности. Ставка, по которой происходит исчисление, равна 0,3 %.

Налоговым периодом для уплаты земельного налога физических лиц признается календарный год. Срок перечисления платежа устанавливается на местном уровне. К примеру, для Москвы и Санкт-Петербурга крайней датой является 1 ноября года, следующего за отчетным. Уведомление из ФНС присылается не позднее, чем за 30 дней до крайнего срока оплаты.

Если возникнут сомнения по поводу корректности расчета, необходимо уточнить кадастровую стоимость земельного участка. Информация о ней содержится в выписке из ЕГРН, которую можно получить в Росреестре или МФЦ.

Если кадастровая стоимость в общем реестре отсутствует, следует обратиться в БТИ. В учреждении потребуется написать заявление с просьбой проведения оценки. К заявлению прикладывается копия общегражданского паспорта и правоустанавливающие документы на земельный участок.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Местным и федеральным законодательством для особых категорий граждан предусмотрены льготы на земельный налог. Физическими лицами, освобожденными от необходимости платить налог на землю, являются:

  • Герои России и СССР;
  • Герои Труда;
  • полные кавалеры орденов Трудовой Славы и Славы;
  • ветераны ВОВ и граждане, приравненные к ним;
  • пострадавшие от радиационных катастроф (в частности аварии на ЧАЭС);
  • организаторы первичного крестьянско-фермерского хозяйства (освобождаются на пять лет);
  • граждане, занимающиеся народными промыслами.

Помимо вышеперечисленных, есть и иные категории граждан, которые могут рассчитывать на послабление налогового бремени. Это инвалиды, многодетные семьи и ветераны труда. Расскажем о каждой категории подробнее.

Лица, являющиеся инвалидами детства или имеющие I группу инвалидности, имеют право на снижение земельного налога на 10 000 рублей. Это предусмотрено на федеральном уровне. Инвалиды II группы также вправе рассчитывать на получение льготы, но этот вопрос решается местными властями.

Льгота может быть применена только в отношении одного земельного участка в собственности инвалида. Для оформления необходимо обратиться в отделение ФНС по месту нахождения надела и написать соответствующее заявление установленного образца. К нему прикладываются документы, подтверждающие наличие оснований для получения льготы (справки и т.д.).

Льготные условия действуют, пока актуальны основания для ее предоставления.

Отмена инвалидности или истечение срока действия документов на группу подразумевают и окончание актуальности льготы. После переосвидетельствования льготу нужно продлевать.

Гражданин может иметь звание Ветеран труда РФ или Ветеран труда, к примеру, Иркутской области. На федеральном уровне льготы предоставляются лицам, имеющим первую категорию. Для Ветеранов Труда субъектов федерации льготы устанавливаются муниципалитетом.

Льгота Ветеранам Труда аналогична послаблению налога для инвалидов. Сумма уменьшения равна 10 000 рублей. Для оформления также требуется обратиться в ФНС. Льгота этой категории граждан предоставляется бессрочно.

Многодетные семьи

Федеральным законодательством льгот на земельный налог для многодетных семей не предусмотрено. Послабление может быть установлено только муниципальными властями.

Если региональным законом льгота предусмотрена, следует уточнить, является ли семья многодетной. Муниципалитет самостоятельно устанавливает, какое количество детей должно быть в семье, чтобы считаться многодетной. Где-то это три ребенка, в других регионах – четыре.

На местном уровне семья может быть даже полностью освобождена от выплаты налога. Для получения льготы необходимо написать заявление в ФНС по месту нахождения участка.

При возникновении вопросов обращайтесь за юридической консультацией. Получить бесплатную правовую помощь можно на нашем сайте.

Серьезных изменений в отношении налога на землю для физических лиц в 2018-2019 годах не предвидится. Уточнить возможные льготы на выплату обязательных платежей можно в муниципалитете.

Налоговая ставка на земельный налог в 2018 году для физических лиц

Жители вот уже 28 регионов нашей страны, в том числе и Подмосковья, ощутили на себе изменения в законодательстве, связанные с налоговой политикой государства в части земельного налогообложения.

Тенденция роста этого вида обязательного платежа заметна с 2015 года. Прогноз, согласно планам правительства, – увеличение объема поступлений в местные бюджеты земельного налога вдвое к 2020 году. Труднее всего придется менее обеспеченным слоям населения.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Какой налог на землю будет в 2018 году

Законопроект был сформирован в 2016 году с расчетом на 2018 год. Планируется плавная подготовка, информирование и переход населения к новым ставкам, чтобы новый налог не стал неожиданностью для людей.

Новые платежки получат жители крупнейших российских регионов, начиная с Москвы и Московской области. Поэтому 2017 год станет, в какой-то степени, «тестовым»: по его результатам будут судить об эффективности законодательных инициатив в области земельного и налогового законодательства. В конце 2018 года, стоит ожидать новых нормативных актов с учетом полученного опыта.

Вот список изменений, к которым придется привыкать населению:

  • Инвентаризационная цена объекта теперь не будет влиять на размер налогового платежа. За основу будет браться кадастровая стоимость, которая, как показывает практика, более высокая, а иногда и завышенная. Как следствие, число в графе «к оплате» в новых квитанциях станет выше;
  • Как уже было заявлено ранее, главным принципом внедрения новых налоговых ставок станет поэтапность. Речь идет о ежегодном повышении на 20%, которое позволит приспособиться населению к новым реалиям земельного налогообложения;
  • В обсуждениях законопроекта была выражена мысль о том, чтобы приравнять показатели рыночных и кадастровых цен на землю, во избежание дисбаланса экономики в части сделок по земле. Однако удешевления земли ждать от этого не стоит;
  • Платежи по земельному налогу напрямую будут зачисляться в муниципальный бюджет, т.е. по месту нахождения объекта налогообложения, что в теории позволит ускоренными темпами развивать коммуникации и улучшать инфраструктуру на благо населения. Как будет на практике – покажет время.

Как уже было указано ранее, стоимость по кадастру с нового года станет ключевым показателем формирования ставки по налогу на землю, а без нее проводить расчеты будет абсолютно бессмысленно.

Льготы пенсионерам на земельный налог.

Как рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости, читайте тут.

Это касается как физических лиц, так и предприятий, учреждений, организаций: всех фактически обяжут пользоваться государственным кадастром.

Вместе с этим, информацию о том, сколько стоит земельный участок, любой собственник сможет узнать, не выходя из дома, что существенно облегчает жизнь в части получения данных для подсчета суммы налога.

Для этого следует посетить официальную страницу Росреестра по адресу https://www.rosreestr.ru/. Информацию можно найти на публичной карте кадастра без получения специального доступа, никаких грифов секретности ее хранение и распространение не предполагает.

Читайте так же:  Как заключить трудовой договор по патенту 2018

Пользоваться публичной картой очень легко, достаточно сделать следующее:

  • Узнать в органах местного самоуправления кадастровый номер участка и индивидуальную информацию;
  • Заполнить специальную форму на вышеуказанном сайте, подтвердить ввод;
  • В новой вкладке веб-браузера появится интересующая информация по объекту.

Описанный метод стоит взять на вооружение с 2018 года. Удобство способа не вызывает сомнений – информацию можно получить в любом месте без очередей и времени на дорогу.

На сегодняшний день, очевидно, что рыночная стоимость объекта зачастую завышена, потому что она не базируется на устойчивых, конкретных принципах ее расчета, что затрудняет работу даже специалистов. Ввиду этого, собственник должен ориентироваться в особенностях ее формирования.

Изменения в законе стали результатом длительных исследований земельного рынка юристами и земельными аналитиками. До вступления нового закона в силу, этими специалистами и была сформирована публичная кадастровая карта.

Расчет земельного налога: налоговая ставка

Налог для физлиц на землю налоговая служба рассчитывает по данной формуле:

Нз – налог на землю;

P1 – стоимость одного квадратного метра земли;

S – площадь участка земли, принадлежащая владельцу.

Расчет рыночной стоимости – та еще трудность, ведь при ее установлении используются, как правило, достаточно субъективные критерии:

  • инфраструктура объекта, наличие коммуникаций;
  • перспектива развития района расположения;
  • отдаленность от административного центра или крупного города;
  • транспортная доступность.

Именно эти оценочные показатели играют главную роль при определении рыночной стоимости, ими и следует руководствоваться.

Некорректность расчетов стоимости квартир, домов и земельных участков – проблема многих лет, и о ней давно известно законодателю.

С целью предупреждения разночтений в этой сфере общественных отношений, в столичном регионе были созданы коллегиальные органы – комиссии, которые помогают в определении более точной цены объекта недвижимости.

По результатам рассмотрения обращения собственника или иного лица, комиссия выносит заключение о правильности подсчетов стоимости.

Если же будет выявлено нарушение, то заявитель будет вправе обратиться с этим документом в суд, где может потребовать пересмотра налоговой суммы на основании заключения специалистов.

Практика показывает, что суд далеко не всегда принимает решение в пользу заявителя, однако, такой вариант уменьшения расходов своего бюджета на налоговые отчисления сбрасывать со счетов не нужно.

При расчетах, связанных с установлением суммы налоговых отчислений, нельзя обойти вниманием налоговые ставки. По новому закону, власти в регионах могут их устанавливать на свое усмотрение, ввиду того, что нет строгого государственного регулирования их величин (законом указано лишь минимальное значение).

Для определения налоговой ставки, категории земель разделили на группы по назначению:

  • Участки, предназначенные для некоммерческих целей – 0,3%;
  • Объекты для осуществления предпринимательской деятельности – 1,5%.

Но об этом подробнее ниже.

Также указанно, что чиновники на местах могут в рамках местных программ снизить ставку на 0,1%, однако, вероятность реализации этой возможности невелика. Для увеличения шансов добиться положительного результата от должностных лиц, необходимо отстаивать свои права.

Качественное, мотивированное и юридически обоснованное обращение к должностному лицу с просьбой снизить ставку по налогу – хороший вариант подхода к решению вопроса.

При определении суммы налоговых отчислений, будут учитываться и все постройки, находящиеся на территории объекта: будь это хозяйственное помещение или жилой дом.

Что касается льгот для пенсионеров, то на них рассчитывать в 2017 году не стоит ввиду того, что в новом законе они попросту не предусмотрены.

Ставка в размере 0,3% применяется к следующим земельным участкам:

  • Земли, которые используются для сельского хозяйства или на территории соответствующих зон в населенных пунктах, которые предназначаются для производства сельскохозяйственной продукции;
  • Участки местности, на территории которых расположены объекты жилищного фонда, инженерные коммуникации и другие элементы ЖКХ, равно как земли, приобретенные под строительство жилой недвижимости;
  • Земли, приобретенные или полученные для постройки дачных домов и приусадебных участков, огороды и пастбища для скота;
  • Земли оборонного значения РФ;
  • Территории, предназначенные для защиты государства, поддержания безопасности и удовлетворения таможенных нужд. Их список установлен законодательством РФ, и они ограничены в гражданском обороте.

Остальные виды земельных наделов, в том числе и коммерческого назначения, облагаются по ставке 1,5%.

Территориальные органы ФНС России отправляют всем плательщикам этого налога специальные уведомления о необходимости уплаты из расчета, что собственник должен получить документ не позднее, чем за 30 дней до истечения срока.

В этой бумаге указывается основная информация о налоге и его сумме, а именно:

  • за какой год начислен налог;
  • номер по кадастру с указанием адреса объекта;
  • стоимость участка с учетом кадастровых сведений;
  • ставка, используемая в расчетах (в зависимости от назначения территории);
  • основания для снижения суммы налога;
  • итоговая сумма к оплате.

Срок уплаты земельного налога в 2018 году

Оплачивать налог на землю можно двумя способами:

  • по факту начисления – после получения уведомления;
  • авансовыми платежами – перечисление по реквизитам денежных сумм, рассчитанных ранее на основании «платежек» или собственных подсчетов.

Процедура оплаты регламентирована подзаконными нормативными документами, принятыми властями на местах.

Сроком подачи декларации собственником является 1 февраля каждого года. На основании даты подачи документа, устанавливается срок, необходимый для уплаты налога.

Налоговый кодекс РФ (абзац 3 пункта 1 статьи 397) гласит, что сроком уплаты этого платежа является 1 декабря каждого отчетного года, однако, следует разъяснить подробнее: 1 февраля подается декларация за прошлый год, а 1 декабря – крайняя дата для оплаты налога также за прошлый год.

Льготы по земельному налогу 2018

Очень часто земельными участками многие годы владеют люди пенсионного возраста. В большинстве своем, они имеют достаточно посредственные доходы, и оплата налога нередко бьет по кошельку старшего поколения.

Пенсионеру-владельцу необходимо знать ответы на следующие вопросы: «Нужно ли платить налог пенсионеру?», «Как налог рассчитывается?», «Имеет ли пенсионер право платить меньше?».

Как уже было заявлено ранее, новых льгот закон не предусматривает, и в этом случае мы обращаемся к статье 395-й Налогового Кодекса РФ, которая устанавливает категорию населения, освобождаемую от уплаты этого вида налога.

Это граждане, относящееся к сибирским, северным и дальневосточным народам малой численности, которые используют земли для сохранения и развития традиционных промыслов, образа жизни, характерного для народа.

К сожалению, если пенсионер не входит в эту категорию, то он не имеет права для получения льгот по этой статье и его участок подлежит налогообложению в общем порядке.

Но определенные льготы могут быть предусмотрены местными нормативными документами.

Кроме того, Налоговый кодекс (пункт 5 статьи 391) также устанавливает категорию лиц, которые не могут платить более 10 тысяч рублей налога с одного объекта права собственности:

  • Лица, которым была установлена инвалидность І и ІІ групп, ограниченность к труду третьей степени, а также инвалиды детства;
  • Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • Лица, принимавшие участие в ядерных испытаниях, а также лица, являющиеся ликвидаторами ядерных аварий;
  • Граждане, подлежащие социальной защите и поддержке государства, в связи с воздействием аварии на Чернобыльской АЭС (закон Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»);
  • Физические лица, перенесшие лучевую болезнь при ядерных испытаниях в составе групп особого риска.

Для выяснения возможности получения льготы пенсионеру, если такая возможность существует, гражданину необходимо обратиться в местную администрацию за информацией.

При себе нужно иметь гражданский паспорт и пакет соответствующих бумаг по его земельному наделу. Также по этому вопросу можно пойти в инспекцию ФНС России.

Если же выяснится, что льготы на территории административно-территориальной единицы существуют, то медлить нельзя.

Должностному лицу нужно предоставить:

  • Документ, удостоверяющий личность (паспорт);
  • Пенсионное удостоверение;
  • Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок;
  • Заявление, которое помогут заполнить на месте.

В соответствии с действующим законодательством, налог на землю является местным и распространяется на участки, входящие в состав административно-территориальной единицы. Сведения в кадастре по состоянию на 1 января дают основание для расчета налога.

Важный момент для лиц, в том числе и пенсионеров, регистрирующих право собственности на объект (участок): при подаче документов для постановки участка на кадастровый учет, уточните дату регистрации своей собственности. От этой даты и зависит кадастровая стоимость, следовательно, и весь налог.

Таким образом выглядят изменения в земельном налогообложении в 2017 году. Данная статья была составлена для предоставления информации всем желающим и направлена на помощь в решении вопроса оплаты налога на землю.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!