Налогоплательщики получат единое уведомление на уплату имущественных налогов физических лиц

Пресс-служба УФНС России по г.Москве информирует, что с 15 мая по 15 июня 2012 года налоговыми инспекциями города будут рассчитаны суммы земельного налога, налога на имущество физических лиц и транспортного налога за 2011 год, а также напоминает, что за 2011 год транспортный и земельный налоги нужно уплатить не позднее 1 декабря 2012 года, а налог на имущество физических лиц — не позднее 1 ноября 2012 года.

Уплата перечисленных налогов производится на основании налоговых уведомлений, направляемых налоговыми органами по адресу места жительства налогоплательщиков — физических лиц. Форма уведомлений утверждена приказом ФНС России от 05 октября 2010 г. № ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы налогового уведомления». Формирование налогового уведомления производится в зависимости от наличия у физического лица объектов налогообложения по одному или нескольким налогам, подлежащим уплате.

Преимущество нового налогового уведомления в том, что в одном документе указана информация по всем налоговым обязательствам и суммам налогов, которые налогоплательщи должен уплатить. При этом для удобства налогоплательщиков сроки уплаты имущественных налогов максимально приближены друг к другу.

Поскольку ФНС России большое внимание уделяет уточнению информации об объектах налогообложения, содержащейся в базах данных налоговых органов, в новой форме налогового уведомления предусмотрена возможность «обратной связи»: если налогоплательщик обнаружит в налоговом уведомлении неточности или недостоверную информацию, он может заполнить форму заявления, прилагаемую к налоговому уведомлению, и направить ее в налоговую инспекцию. В заявлении можно указать, что:

  • объект налогообложения, сведения о котором содержатся в налоговом уведомлении, не принадлежит налогоплательщику (никогда не был в собственности либо продан);
  • в уведомлении отсутствуют сведения об объектах налогообложения. В данном разделе указывается информация о тех объектах, которые принадлежат налогоплательщику на праве собственности, но в налоговом уведомлении они не отражены и по ним не исчислен налог;
  • в уведомлении приведены неверные данные. Например, неправильно указана налоговая база: количество лошадиных сил транспортного средства, кадастровая стоимость земельного участка, инвентаризационная стоимость имущества, или доля в праве на объект налогообложения, или период владения объектом.

Кроме того, если налоговое уведомление пришло ошибочно (указан неверный адрес или перечень имущества) об этом можно сообщить в разделе «Дополнительная информация». Заявление можно направить на адрес ИФНС России почтовым отправлением или в электронном виде через официальный сайт ФНС России.

Налоговые органы, получая заявления налогоплательщиков, уточняют указаннуюв нем информацию. Если произошла техническая ошибка, исправляют ее и сообщают об этом налогоплательщику. В случае если ошибка повлияла на сумму налога, делают перерасчет этой суммы и направляют новое налоговое уведомление.

Таким образом, до наступления сроков уплаты налогов у налогоплательщиков есть время для уточнения налоговых обязательств по имущественным налогам и исправления допущенных ошибок.

УФНС России по г.Москве также сообщает, что ответы на наиболее часто задаваемые вопросы, касающиеся порядка исчисления налогов и предоставления льгот по налогам, можно найти с помощью сервиса сайта ФНС России «Часто задаваемые вопросы».

Что будет, если до 1 декабря не заплатить налоги

Крайний срок уплаты имущественных налогов в России — 1 декабря. Россияне должны заплатить налог на имущество, налог на землю и транспортный налог. В Алтайском крае на данный момент в бюджет поступило лишь около половины начислений. Что грозит гражданам, которые не успеют своевременно заплатить по счетам, разбираемся в рубрике «Вопрос-ответ».

Да. Вы еще можете успеть сделать это сегодня и завтра. Кстати, налоговые инспекции Алтайского края в эти дни будут работать в продленном режиме, чтобы обслужить максимальное количество налогоплательщиков. 30 ноября — до 19 часов, 1 декабря – до 18 часов.

После 5 декабря информация о задолженности будет доступна на портале госуслуг www.gosuslugi.ru, а получить квитанцию на уплату можно будет не только в налоговых инспекциях, но и в филиалах Многофункционального центра оказания государственных и муниципальных услуг.

Пользователи личных кабинетов смогут оплатить налог и пеню дистанционно.

Уже со 2 декабря к сумме вашего налога будет начисляться пеня в размере 1/300 ставки ЦБ РФ.

Если оплата не поступит в течение месяца, проценты увеличатся до 1/150 ставки. Если и эти меры не окажут воздействия на должника, налоговая вправе обратиться к принудительному взысканию:

— обращение в суд;

— списание суммы долга с банковского счета;

— удержание из заработной платы;

Судебный приказ, на основании которого производится взыскание задолженности, выносится судьей единолично, без судебного разбирательства и вызова сторон, а после передачи взыскания в службу судебных приставов должнику придется оплатить не только налоги и пени, но и исполнительный сбор.

Судебные приказы могут быть направлены по месту работы гражданина, если сумма его долга не превышает 25 тысяч рублей.

— Герои Советского Союза и Герои России, кавалеры ордена Славы трех степеней;

— инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;

— участники Великой Отечественной войны, приравненные к ним лица, ветераны боевых действий, «афганцы»;

— «чернобыльцы» и пострадавшие от других радиационных катастроф;

— военнослужащие и отставники, имеющие общую продолжительность службы 20 лет и более;

— участники подразделений особого риска в испытаниях ядерного оружия, «ликвидаторы»;

— члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;

— родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

— творческие работники (льгота предоставляется в отношении творческих мастерских, студий, квартир-музеев, частных галерей, библиотек — на период их использования);

— физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений на дачах, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. метров.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика. Гражданин, впервые получивший право на налоговую льготу, должен написать заявление в налоговый орган, подтвердив свое право на льготу документально.

Налоговые льготы для энергоэффективных объектов

С. М. Джаарбеков, управляющий партнер ЗАО «Черник, Джаарбеков и партнеры»

Налогоплательщики, внедряющие энергетически эффективные технологии, с 1 января 2012 года смогут воспользоваться льготой по налогу на имущество. Кроме того, такие налогоплательщики могут применять льготный повышенный коэффициент амортизации 2 для налога на прибыль. Каковы же условия применения этих льгот?

Налоговый кодекс устанавливает льготы для организаций, инвестирующих в энергетически эффективные технологии, объекты основных средств. Так, с 1 января 2012 года будет применяться льгота по налогу на имущество организаций (п. 21 ст. 381 НК РФ):

  • в отношении вновь вводимых объектов, имеющих высокую энергетическую эффективность, в соответствии с перечнем таких объектов, установленным Правительством РФ;
  • в отношении вновь вводимых объектов, имеющих высокий класс энергетической эффективности, если в отношении таких объектов в соответствии с законодательством РФ предусмотрено определение классов их энергетической эффективности.

В течение трех лет со дня постановки на учет указанного имущества такое имущество не будет включаться в налоговую базу по налогу на имущество. Льгота введена федеральным законом от 7 июня 2011 года № 132-ФЗ.

С 2010 года федеральным законом № 261-ФЗ для тех же категорий основных средств установлено право налогоплательщика применять повышенный коэффициент амортизации 2 (п. 1 ст. 259.3 НК РФ).

Какие объекты основных средств можно отнести к указанным выше льготным категориям?

К первой категории относятся объекты, имеющие высокую энергетическую эффективность, в соответствии с перечнем таких объектов, установленным Правительством Российской Федерации.

На конец декабря 2011 года такого перечня еще принято не было, хотя и предполагалось, что это произойдет в ближайшее время.

Указанный перечень льготируемых объектов должен быть близок к таковому, утвержденному Постановлением Правительства РФ от № 562 (перечень объектов и технологий, имеющих высокую энергетическую эффективность, осуществление инвестиций в создание которых является основанием для предоставления инвестиционного налогового кредита).

В указанном постановлении 56 позиций, в числе которых, к примеру:

  • объекты и технологии по добыче, сбору и подготовке нефти с индикатором энергетической эффективности (ИЭЭФ) не более 18,6 кг у. т./т;
  • объекты и технологии по производству железной руды и железорудного концентрата с индикатором энергетической эффективности (ИЭЭФ) не более 8,9 кг у. т./т;
  • объекты и технологии по производству бумаги с индикатором энергетической эффективности (ИЭЭФ) не более 309 кг у. т./т;
  • объекты и технологии по оптимизации режима работы электросетей с индикатором энергетической эффективности (ИЭЭФ) не более 8,7 %;
  • объекты и технологии атомной энергетики с индикатором энергетической эффективности (ИЭЭФ) более 500 МВт сут./кг.
Читайте так же:  Оформить паспорт сделки банк

Однако напоминаем: перечень объектов, имеющих высокую энергетическую эффективность для целей применения льгот по ст. 381 и 259.3 НК РФ пока не принят Правительством РФ. Применять для этих целей Постановление № 562 рискованно.

Ко второй категории относятся объекты, имеющие высокий класс энергетической эффективности, если в отношении таких объектов в соответствии с законодательством РФ предусмотрено определение классов их энергетической эффективности.

Федеральный закон № 261-ФЗ в ст. 2 определяет:

«Энергетическая эффективность – характеристики, отражающие отношение полезного эффекта от использования энергетических ресурсов к затратам энергетических ресурсов, произведенным в целях получения такого эффекта, применительно к продукции, технологическому процессу, юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю.

Класс энергетической эффективности – характеристика продукции, отражающая ее энергетическую эффективность».

Категории товаров, для которых предусмотрено определение классов их энергетической эффективности, указаны в ст. 10 закона № 261-ФЗ. Требование распространяется на товары из числа:

  • бытовых энергопотребляющих устройств с 1 января 2011 года;
  • компьютеров, других компьютерных электронных устройств и организационной техники с 1 января 2012 года;
  • иных товаров с даты, установленной Правительством Российской Федерации.

Постановлением Правительства РФ № 1222 установлен дополнительный перечень:

1. С 1 января 2011 года:

  • холодильники бытовые (компрессионные, абсорбционно-диффузионного действия);
  • морозильники бытовые;
  • машины стиральные бытовые (с ручным отжимным устройством, полуавтоматические, автоматические, без отжимного устройства);
  • кондиционеры бытовые, электровоздухоохладители;
  • машины посудомоечные бытовые;
  • жарочные электрошкафы (электродуховки бытовые);
  • лампы электрические бытовые (накаливания мощностью до 100 Вт, люминесцентные низкого давления);

2. С 1 января 2012 года:

  • мониторы компьютерные;
  • принтеры;
  • копировальные аппараты (аппараты для копирования печатных документов);
  • лифты, предназначенные для перевозки людей (пассажирские и грузо-пассажирские за исключением лифтов, предназначенных для использования в производственных целях);

3. С 1 декабря 2012 года:

  • электроплиты кухонные бытовые;
  • микроволновые печи бытовые;
  • телевизоры (цветного изображения, аппаратура телевизионная комбинированная);
  • электроприборы для отопления бытовые (электроконвекторы, электротепловентиляторы, электрорадиаторы);
  • электроприборы для нагрева жидкостей бытовые (электробойлеры, электроводонагреватели проточные).

Что такое высокий класс энергетической эффективности?

Постановлением Правительства РФ от № 1222 утвержден «Перечень принципов правил определения класса энергетической эффективности товара». П. 5 этого перечня устанавливается применение следующих обозначений для классов энергетической эффективности товаров: «A», «B», «C», «D», «E», «F», «G». Класс «A» для обозначения товаров с наибольшей энергетической эффективностью, класс «G» – для обозначения товаров с наименьшей энергетической эффективностью из числа товаров, отнесенных к одной категории (с учетом характеристик).

Установление дополнительных классов энергетической эффективности «A+», «A++» для обозначения товаров с наибольшей энергетической эффективностью при появлении на рынке товаров с энергетической эффективностью, значительно превышающей установленную для класса «A».

Правила определения производителями и импортерами класса энергетической эффективности товара и иной информации о его энергетической эффективности утверждены Приказом Минпромторга РФ от № 357.

Например, в феврале 2012 года компания приобрела серверы и компьютеры. В документах указано, что приобретенная техника имеет класс энергетической эффективности «А».

По отношению к приобретенному оборудованию компания может применить льготу по налогу на имущество, а также применить повышающий коэффициент амортизации 2.

Несколько иные классы установлены для зданий. Так, правила определения классов энергетической эффективности многоквартирных домов (МКД) и требования к указателю класса энергетической эффективности МКД, размещаемого на фасаде МКД, утверждены Приказом Минрегиона РФ № 161.

Этим документом утверждена таблица класса энергетической эффективности многоквартирных домов (табл.).

Соответственно, для МКД здание считается с высокой энергетической эффективностью, если оно соответствует классу «В», «В+», «В++», «А».

Данная информация может быть актуальной для компаний, у которых на балансе есть многоквартирные дома, например, для проживания сотрудников.

Земельный налог за 2011 год подлежит уплате не позднее 1 декабря 2012 года

Новости по теме

В целях приведения налогового законодательства города Москвы в соответствие с изменениями, внесенными в Налоговый кодекс Федеральным законом от 27.07.2010 № 229-ФЗ, принят Закон города Москвы от 24.11.2010 № 50 «О внесении изменений в Закон города Москвы от 24 ноября 2007 года № 74 «О земельном налоге» и в Закон города Москвы от 9 июля 2008 года № 33 «О транспортном налоге» (далее – Закон города Москвы № 50).

Закон города Москвы № 50 устанавливает для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, срок уплаты земельного налога не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Таким образом, земельный налог за 2011 год подлежит уплате физическими лицами на основании соответствующих налоговых уведомлений до 1 декабря 2012 года.

Подробно об этом на сайте УФНС России по г. Москве www.r77.nalog.ru

Срочная новость для всех предпринимателей: Банки изменили правила работы с ИП. Подробности читайте в журнале «Упрощенка»

Подписка на новости

Законодательство меняется чаще, чем вы заходите на наш сайт! Чтобы не пропустить ни одной важной бухгалтерской новости, подпишитесь на ежедневную новостную рассылку. Это бесплатно.

1 декабря – время платить налоги

20 нояб. 2017 г., 11:28

О новшествах в налогообложении, штрафах за неуплату и льготах рассказывает начальник инспекции федеральной налоговой службы по г. Павловский Посад Московской области Людмила Шуйкова.

– Начиная с налогового периода 2015 года налог на имущество с физических лиц исчисляется исходя из их кадастровой стоимости с учётом понижающих коэффициентов, которые предусмотрены на первые 4 налоговых периода и составляют 0,2% за 2015 год, 0,4% за 2016 год, 0,6% за 2017 год, 0,8% за 2018 год. Кроме того, предусмотрены налоговые вычеты при исчислении налога на имущества, т.е. уменьшение налоговой базы на 10 кв.м для комнат, 20 кв.м для квартир, 50 кв.м для частных жилых домов. Действующий перечень льгот по налогу сохранён, но использовать льготу можно при уплате налога за один объект каждого вида по выбору налогоплательщика. Со 2 июня 2016 года налогоплательщики–физические лица, получившие доступ к личному кабинету налогоплательщика, получают налоговое уведомление на уплату имущественных налогов в электронной форме через «Личный кабинет», при этом на бумажном носителе по почте налоговое уведомление не направляется. Чтобы получать от налоговых органов документы на бумажном носителе нужно направить в любой налоговый орган по своему выбору соответствующее уведомление из раздела «Профиль» «Личного кабинета», а так же из раздела «Документы налогоплательщика» – «Электронный документооборот» подписав его электронной подписью. Усиленную неквалифицированную электронную подпись можно получить бесплатно, не посещая Удостоверяющий центр, непосредственно из «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» в разделе «Профиль» по ссылке «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Кроме этого, с 2016 года освобождаются от налогообложения физические лица в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешённую максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы «Платон». Налоговая льгота может предоставляться:

  • в виде полного освобождения от уплаты транспортного налога, если внесенная плата в счёт возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения данными транспортными средствами, превышает или равна сумме налога за данный налоговый период или
  • в виде налогового вычета, уменьшающего налог на сумму платы, если налог превышает сумму платы, уплаченную в данном налоговом периоде.

Наказание за неуплату

Если до 1 декабря не заплатить налоги, то начнут набегать пени. Они начисляются за каждый день просрочки в размере 1/300 от действующей ключевой ставки рефинансирования Центробанка РФ – она составляет 10%.

Читайте так же:  Заточка фрез учебное пособие

В случае неуплаты в соответствии со статьей 48 Налогового кодекса РФ налоговый орган вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании налога за счёт имущества и денежных средств на счетах в банке или наличных денег у физического лица. Это заявление о взыскании подается, если общая сумма налога, сбора, пеней, штрафов превышает 3000 рублей. Копия заявления о взыскании направляется физическому лицу, с которого взыскиваются налоги, не позднее дня его подачи в суд.

Взыскание налога, пеней, штрафов за счёт имущества физического лица проводится в соответствии с ФЗ от 2.10.2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве». При неисполнении должником в установленный срок без уважительных причин требований, содержащихся в исполнительном документе, сумма задолженности по которому превышает 10 тысяч рублей, судебный пристав-исполнитель вправе по заявлению взыскателя или собственной инициативе вынести постановление о временном ограничении на выезд должника из РФ. Кроме того, судебный пристав-исполнитель может наложить арест на имущество должника.

Право на льготу

От уплаты налога на имущество освобождены 15 льготных категорий граждан, прежде всего, это пенсионеры. Но льготников ограничили нулевым налогом только на один вид недвижимости: одной квартиры, дачи или гаража. На какую недвижимость не платить налог, решает сам гражданин – для этого нужно написать заявление и предоставить соответствующие документы в налоговый орган. Если уведомление о выборе объекта не было своевременно предоставлено, то налоговая льгота будет предоставляться в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога. Однако такой расчёт может быть произведен только в отношении граждан, на которых в базе данных имеются сведения о представленных налогоплательщиком документах, подтверждающих право на льготу.

Налогоплательщики лично представляют в налоговые органы соответствующие документы-основания для льготы. Сделать это можно и через интернет с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В этом случае заявление предоставляется в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью. Таким образом, налогоплательщику необходимо в срок не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, обратиться в налоговый орган с документами: заявлением о предоставлении льгот, документом, удостоверяющим личность и документами, подтверждающими льготу.

Если в налоговом уведомлении вы обнаружите некорректную информацию, либо не обнаружите сведений о приобретённом вами имуществе, заполните форму заявления, прилагаемую к уведомлению, и отправьте заявление одним из удобных для вас способов: в электронной форме через сайт ФНС России; через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или почтовым сообщением.

Где и как оплатить

По налоговым уведомлениям оплатить налог можно в отделении любого банка в любом городе России. Также можно это сделать через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (https://lk2.service.nalog.ru/lk/) или, зная свой ИНН и сумму налога, на сайте ФНС России (http://www.nalog.ru/rn50/service/obr_fts/).

В случае неполучения сводного налогового уведомления следует обратиться в налоговую инспекцию (за исключением пользователей «Личного кабинета налогоплательщика») и при личном обращении (либо обращении уполномоченного представителя налогоплательщика) будут вручены платёжные документы на оплату имущественных налогов.

Необходимо, однако, заметить, что с 1.01.2015 г. в силу п. 2.1 ст. 23 НК РФ налогоплательщики-физические лица по налогам, уплачиваемым на основании налоговых уведомлений, обязаны сообщать о наличии у них объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, в налоговый орган по своему выбору в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими. Данные сведения предоставляются вместе с копией правоустанавливающих документов на объекты недвижимого имущества. Непредставление указанного сообщения с 1 января 2017 г. наказуемо по п. 3 ст. 129.1 НК РФ: неправомерное непредставление (несвоевременное представление) налогоплательщиком-физическим лицом налоговому органу сообщения, предусмотренного п. 2.1 ст. 23 НК РФ, влечет взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога в отношении объекта недвижимого имущества и (или) транспортного средства, по которым не представлено (несвоевременно представлено) сообщение, предусмотренное п. 2.1 ст. 23 НК РФ.

В случае несогласия с установленной кадастровой стоимостью земельного участка и объекта недвижимости, с которой были исчислены земельный налог и налог на имущество рекомендуем обращаться в Министерство имущественных отношений Московской области через портал сайта http://vmeste.mosreg.ru/ или лично (или по почте) с заявлением и документами, которые принимаются по адресу: Московская область, г. Красногорск, бульвар Строителей, д. 1, здание бюро пропусков, окно «Приём корреспонденции».

В обращении следует указать:

  • кадастровый номер,
  • контактную информацию,
  • примерную причину кадастровой ошибки.

Дополнительно на почту министра имущественных отношений ([email protected]) можно направить обращения по любым вопросам кадастровой оценки.

Подключение к «Личному кабинету для физических лиц»

В соответствии с Приказом от 18 декабря 2012 г. № ММВ-7-6/976 «Об утверждении регламентов, обеспечивающих функционирование интернет-сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» необходимо при обращении в налоговый орган по месту учёта для получения логина и пароля предъявить заявление и документ, удостоверяющий его личность. При обращении законного представителя налогоплательщика также предъявляются документы, подтверждающие полномочия представителя, оформленные в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ. Налоговый орган проверяет информацию, указанную в заявлении, на соответствие документам, представленным налогоплательщиком. В случае успешной регистрации пользователя в интернет-сервисе формируется Регистрационная карта с идентификационными данными, логином (ИНН) и первичным паролем пользователя и подписывается заявление на получение регистрационной карты лично или получение регистрационной карты по электронной почте на е-mail указанный в заявлении.

Первично присвоенный логин и пароль необходимо активировать в течение месяца с момента подключения к интернет-сервису.

Если логин и пароль были получены ранее, но налогоплательщик их не помнит, следует обратиться в любую инспекцию ФНС России с документом, удостоверяющим личность.

Кроме того, пароль можно получить с помощью учётной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг. Авторизация возможна только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА (отделения Почты России, МФЦ и др.)

Зайдите в кабинет

Начиная со 2 декабря образуется задолженность, а на сумму неуплаченных налогов автоматически начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка (10 процентов годовых ) за каждый день просрочки платежа.

Но есть и послабления. Ряд регионов, где налоги на имущество за 2015 год в этом году впервые исчисляются из кадастровой стоимости, намерены установить, что пеня «пойдет» с 1 мая 2017 года. Оплатить налоги можно любым удобным способом: через отделения банков и их терминалы или воспользоваться сервисами на сайте ФНС России — «Заплати налоги» либо «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

А подключившись к «Личному кабинету», можно получить информацию о своих налоговых обязательствах по каждому объекту недвижимости и авто, проконтролировать состояние расчетов с бюджетом, наконец, обратиться к налоговому инспектору с вопросом онлайн.

Важно знать, что физлицам, получившим доступ к «кабинету», квитки об уплате налогов на бумажном носителе по почте с этого года не направляются. Но если с почтовыми налоговыми уведомлениями вам спокойнее, то имеете на них полное право. Только обязательно письменно из личного кабинета налогоплательщика предупредите налоговые органы.

Многие волнуются, а как подтвердить уплату налогов через «Личный кабинет»? Если налог уплачен, а в кабинете это не отражено? В ФНС пояснили, что доказательством оплаты через онлайн-сервисы банков-партнеров ФНС (Сбербанк, Газпромбанк, Промсвязьбанк, ВТБ 24 и другие) служат чеки с отметкой с платежных страниц самих банков.

Читайте так же:  Заявление об опровержении статьи в газете

«Сведения о произведенных платежах поступают в налоговые органы и отражаются по мере обработки информации кредитным учреждением, процесс занимает до пяти банковских дней, особенно в дни пиковой нагрузки — последние дни оплаты платежей».

Адвокат бюро «Деловой фарватер» Антон Соничев заверяет, оплачивать через » Личный кабинет» налоги удобно и быстро, что многими опробовано, а риск пропажи информации отсутствует. «Для подтверждения оплаты нужно сохранять электронные квитанции с банковского счета или с карты об оплате налога, а также квитанцию, которую сформирует сам сервис при оплате через личный кабинет. Эти документы подтвердят уплату. После их предъявления в налоговую налог зачтут», — добавляет он.

Вопросов у граждан, пользователей «Личного кабинета», возникает много. Один из них, что делать, если вдруг видишь начисленный налог на машину или дачу, которые проданы пять лет назад. В ФНС разъясняют: после таких обращений налогоплательщиков сотрудники ФНС самостоятельно направляют уточняющие запросы в регистрирующие органы (Росреестр, ГИБДД и так далее). При поступлении оттуда подтверждения об изменении сведений налоговики делают перерасчет за три года, но не более.

На вопрос «РГ», вправе ли налоговики самостоятельно блокировать деньги на счетах физлиц, не заплативших налоги, в ФНС ответили отрицательно. Но предупредили, что по закону налоговые инспекции могут обратиться в суд с заявлением о неисполнении физлицом — владельцем имущества обязанности по уплате налогов. После того как в пользу налоговой будет вынесено судебное решение, со счета может быть взыскана сумма, которую утвердит суд.

Заявление подается в суд, если общая сумма налога, сбора, пеней, штрафов, подлежащая взысканию, превышает 3000 рублей. В ФНС при этом напомнили, что приостановление денежных операций за неуплату налогов по счетам в банках, а также по электронным денежным переводам применяется только к организациям и индивидуальным предпринимателям.

По словам Антона Соничева, взыскание налога, сбора, пеней, штрафов осуществляется также за счет наличных денег и имущества физлиц, за исключением предназначенного для повседневного личного пользования. Что касается штрафов, то они составляют 20 процентов от неуплаченной суммы налога или 40 процентов, если налоговикам удается доказать, что неуплата была умышленной.

Знайте, что до 1 января 2017 года физические лица обязаны сообщить в налоговый орган о своем имуществе, если они до сих пор никогда не получали налоговые уведомления и не уплачивали налоги. Если же начиная с 2017 года сведения о недвижимости и автомобилях-невидимках налоговики обнаружат сами (получат от регистрирующих органов), то налоги начислят на дату регистрации ваших прав на объекты, за три предшествующих года.

1 декабря истекает срок уплаты налогов на землю, транспорт и имущество за прошлый год. Видео

В этом году суммы к уплате изменились у плательщиков налогов на имущество и на землю. В первом случае это связано с увеличением коэффициента-дефлятора, на который умножается инвентаризационная стоимость имущества для расчета налога. Коэффициент утвержден приказом Минэкономразвития России на 2015 год в размере 1,147, на 2016 год – 1,329. В связи с применением коэффициента стоимость имущества увеличилась, и у многих граждан перешла в диапазон, в котором применяется более высокая налоговая ставка. В этих случаях сумма налога также значительно возросла.

Изменение суммы земельного налога связано с применением новой кадастровой стоимости земельных участков, утвержденной на 1 января 2016 года Постановлением Администрации Алтайского края от 23.11.2015 № 472. Не по всем участкам стоимость увеличилась, по некоторым, наоборот была снижена и сумма налога, соответственно, уменьшилась по сравнению с прошлым годом.

Гражданам, которые имеют право на льготу, но получили уведомление с суммой к уплате, необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением и подтверждающим право на льготу документом. Уточнить, какие льготы действуют в вашем муниципальном образовании можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте налоговой службы.

Как убедиться, что вам правильно начислили налог?

Физические лица платят налоги на основании уведомления от налогового органа, где содержится информация об объектах имущества и начисленных налогах.

Чтобы убедиться, что в уведомлении нет ошибки и сумма налога правильная, нужно внимательно посмотреть на данные, которые отражены в уведомлении. Прежде всего, объект налогообложения: верно ли указаны адрес, если речь идет о недвижимости, номер и марка автомобиля, все ли объекты присутствуют, и нет ли лишнего, например, проданного ранее 2016 года. Если с этим все в порядке, посмотрите на детали уведомления.

  1. Налоговый период

При начислении имущественных налогов, за налоговый период принимается календарный год. В 2017 году предъявлен налог за 2016 год, а также перерасчеты за 2014-15й годы.

  1. Налоговая база

Это величина, на основе которой рассчитан налог. Для каждой категории объекта она своя. Так, налоговой базой при расчете транспортного налога считается мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах. Она должна быть той же, что указано в ПТС. Налоговая база земельного участка – его кадастровая стоимость, ее можно проверить по документам на право собственности. У многих участков она в прошлом году поменялась из-за проведенной переоценки (новая кадастровая стоимость утверждена Постановлением Администрации Алтайского края от 23.11.2015 № 472), поэтому суммы земельного налога также изменились.

Налоговая база при расчете налога на имущество физических лиц в Алтайском крае – инвентаризационная стоимость объекта, умноженная на коэффициент-дефлятор, утвержденный приказом Минэкономразвития России. На 2016 год он составляет — 1,329 (на 2015 год – 1,147). Именно с его увеличением связан рост налоговой базы, и соответственно, налога в текущем году. Данные об инвентаризационной стоимости по состоянию на 01.01.2012 г. можно уточнить в органах БТИ, в МФЦ, на портале госуслуг в документах купли-продажи жилья, если сделка прошла после 1 января 2012 года (не касается новостроек, в отношении них указывается только кадастровая стоимость).

Доля в праве

Налоги рассчитываются пропорционально вашей доле в праве собственности на объект. Если вы единоличный владелец, должна быть указана единица. Если нет – дробная величина.

  1. Налоговая ставка

Ставки транспортного налога устанавливаются законом Алтайского края, земельного и налога на имущество – органами местного самоуправления. Размер ставки зависит от инвентаризационной стоимости недвижимого имущества, от вида транспортного средства и мощности его двигателя. Посмотреть, правомерно ли вам применена ставка, можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (www.nalog.ru).

  1. Количество месяцев владения

Если вы в прошлом году продали имущество, то налог должен быть начислен только за месяцы фактического владения. Если имущество было в собственности весь год, то в этом поле значится 12/12.

  1. Повышающий коэффициент

Он указывается в уведомлении на уплату транспортного налога и увеличивает ставку, исходя из которой начисляется налог. Если стоимость автомобиля не превышает 3 млн. рублей, то коэффициент должен быть 1. Для дорогостоящих автомобилей он варьируется от 1,1 до 3 в зависимости от стоимости автомобиля и количества лет, прошедших с года его выпуска.

Это конечный результат, который складывается из предыдущих показателей. Если объект имущества был в вашей собственности весь год и вы его единоличный владелец, сумма налога рассчитывается простым умножением налоговой базы на налоговую ставку.

Кстати, посчитать сумму транспортного налога на конкретный автомобиль можно с помощью «Калькулятора транспортного налога» на сайте ФНС России.

Если вы обнаружили, что в уведомлении содержится недостоверная информация, сообщите об этом в налоговый орган. Сделать это можно, заполнив форму обратной связи, направленную вместе с платежными документами, сформировав обращение в Личном кабинете налогоплательщика, а также обратившись в налоговый орган лично или по телефону контакт-центра: 8-800-222-2222 (звонок бесплатный).

Пресс-служба УФНС России по Алтайскому краю.