Налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности

Здравствуйте, уважаемые эксперты. Вопрос такой: квартира была куплена в 2011 году по ДДУ у застройщика. По семейным обстоятельствам собственность на неё получена только в 2015 году. Месяц назад эта квартиры была продана. Возможно ли не платить налог с продажи? Так как формально она покупалась в 2011 году. Может есть какие-то заявления в налоговой или ещё что-то, что можно написать, с объяснением ситуации и с предоставлением всех документов по покупке этой квартиры. Или в любом случае только свидетельство о собственности для налоговой является аргументом?

Спасибо заранее всем откликнувшимся.

Участник программы «‎Работаю честно»

Не очень верится, что Вы решили сперва продать, а потом спросить про налоги. Правда, есть такое ощущение. Нельзя было месяцем ранее спросить? Мы бы помогли! По чём купили? За сколько продали?

У нас непростая ситуация) квартира была в собственности мужа, купили на меня и на моего папу в ипотеку. Думали что всё учли, много было разных нюансов, но немного лохонулись. Теперь светит налог в размере 120 тысяч. Вот хочется его избежать, но видимо не выйдет((

Участник программы «‎Работаю честно»

налоговая руководствуется 219 ст. ГК РФзаключение ДДУ не означает появления права собственности, принятие квартиры по Акту ПП тоже, а лишь дает право пользования и означает выполнение обязательств застройщика перед дольщиком по дду. Если вы не использовали имущественный вычет, то можете сделать взаимозачет за счет вычета

Эта квартира была в собственности мужа, а вычет получала я, с его зп это нереально. Сейчас новая квартира частично в моей собственности, с мужем составлен брачный договор, так как он не мог стать созаемщиком по ипотеке и нам пришлось это сделать. Я так понимаю он в этом случае не имеет права на взаимозачёт, ведь так? Или есть какие-то лазейки?))

«квартира была в собственности мужа, купили на меня и на моего папу в ипотеку» — вот как хочешь, так и понимай!)) Это вторую квартиру что ли купили на Вас и папу? Сколько стоила при покупке проданная квартира? За сколько продали? В каком году подписали акт приема-передачи? Ответьте на эти вопросы — от ответа зависит, можно ли выкрутиться. Важно знать про дату акта приемки и суммы потому, что надо понять по старом или новым правилам Вы можете рассчитывать вычет на покупку и, если по новым, то что там осталось для мужа на вычет после получения вычета Вами.

Для мужа на вычет осталось 100%, так как мы распределяли доли и у меня была доля в 100%, а у мужа 0%. Эта квартира была в собственности мужа, мы её продали месяц назад, а купили новую квартиру в ипотеку, заёмщик мой папа, я созаемщик. Мы расчитывали на взаимозачёт, хотели сделать его на мужа, но совсем упустили из внимания брачный договор, оформленный на новую квартиру, это было требование банка по ипотеке. Первая квартира была куплена в 2011 году, акт подписан в 2012. Куплена была за 2.2 млн, а продана сейчас за 4.4. Сейчас понятно написала? Вы извините, я просто своим языком пытаюсь объяснить, я не профи в этих вопросах.

Участник программы «‎Работаю честно»

А с чего Вы взяли, что налог Вам светит 120 т.р. ? Ваш налог ( если применять доход минус расход — 240 т.р. , если, конечно, Вы не предъявите расходы на ремонт. Можно рассмотреть Ваши вычеты, сколько Вы получили за это время налоговых вычетов, если не вся сумма 260 000, то можно принять остаток на погашение в декларации. Признать Ваше право ранее 2015 года невозможно, в данном случае право возникает с момента его государственной регистрации.

Про налог при продаже квартиры менее 3 лет

При наследстве срок 3 года отсчитывается не с момента оформления собственности на наследника, а со дня смерти наследодателя. Может, у Вас уже есть 3 года или скоро будет?
Продавать с указанием в договоре 1 миллиона — не очень хорошая идея.

«по кадастровой стоимости * 0.7(70%)» — для Вашего случай не действует.

Можете)
Примите к сведению,что в случае ухода от налогов вы должны быть готовы к тому, что для этого случая у государства имеются меры реагирования)

:))) спасибо приму к сведению

Участник программы «‎Работаю честно»

Да, Вы все верно изложили в своем вопросе.

Если наследодатель умер более трех лет назад, то налога при продаже не будет при любой цене продажи. Срок владения при наследстве отсчитывается с момента смерти наследодателя. А то Вы там пишете про собственность, но неизвестно, что именно Вы считаете датой ее получения — может, регистрацию права в росреестре.

Таня про то же самое. пока я писала)

про «срок 3 года отсчитывается не с момента оформления собственности на наследника, а со дня смерти наследодателя» я в курсе, спасибо. Мой вопрос про другое.

Про другое Вам выше всё правильно ответили)

Участник программы «‎Работаю честно»

Вопрос из серии ,сам спросил,сам ответил) 70 процентов действуют с января 16 года.У Вас можно по старому.

Даже, интересно. Неужели никто еще не сталкивался?
Тогда стоит всем перечитать внимательно закон, вернее оговорки в его тексте. А заодно и комментарии к закону. И первые судебные решения в применении закона после 01.01.2016 года.
Обратите внимание на то, что региональные власти могут устанавливать коэффициенты для определения минимальной рыночной цены объекта самостоятельно (это насчет 0,7). Неслучайно банки уже приняли к сведению этот факт и если и закрывают глаза на занижение стоимости объекта, то только до размера кадастровой стоимости и не менее.
Да и кстати, никто не обратил внимания на то, что дата оформления собственности до 2016 года имеет отношение только для определении минимальных предельных сроков владения объектом, то есть 3 и 5 лет, но не для определения базы налогообложения полученных доходов. Где вы все нашли пункт о том, что доходы с продажи будут определяться по разному для объектов оформленных до 2016 года и после? Где конкретно это написано? Вы поймите, что доход полученный с продажи недвижимости — он или есть или его нет и он получен в определенном году. Так вот нигде в законе не сказано, что у объектов оформленных до 01.01.2016 года налогооблагаемая база полученного дохода считается как-то по другому, отлично от объектов оформленных после 01.01.2016 года. Почитайте — очень интересно и познавательно.

То есть для вас, уважаемый Петр, будет иметь значение кадастровая стоимость, а не 0,7 от нее, так как вы, наверняка, не сможете сегодня узнать точный коэффициент определения базовой стоимости для вашего объекта, который будет использовать налоговая (а точнее скрипт отслеживания по базе в налоговой- это делает не инспектор, а программа) для вычисления недоплаченного налога.
Вот в этом вашем выражении: «Вроде как по кадастровой стоимости * 0.7(70%) ведут отсчет для сделок
где собственность зарегистрирована после 01.01.2016 г.» — имеется прямое заблуждение. Вы просто неправильно трактуете положения Налогового Кодекса РФ.
Никто не ведет никакого отсчета сделок. Это правило (закон) применяется ко всем сделкам заключаемым после 01.01.2016 года, при определении налогооблагаемой базы на доходы с продажи недвижимости, вне зависимости когда зарегистрирована собственность.
Другое дело, что минимальный срок владения объектом определяется исходя из того когда получена собственность до 01.01.2016 года — считаем 3 года, если после 01.01.2016 года — считаем 5 лет (кроме некоторых категорий указанных в законе в виде исключений).

Налоги на продажу недвижимости при собственности менее 3 лет

В соответствии с общими требованиями Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) налогом, который обязаны уплатить физические лица (граждане), продающие свое жилье, является налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).

Установленная налоговая ставка для НДФЛ( к которым относится и налог на продажу недвижимости) в этом случае составляет 13%.

Вместе с тем, конкретная сумма НДФЛ, подлежащая уплате гражданином, всегда зависит от ряда обстоятельств, наиболее важным из которых является срок владения квартирой на праве собственности.

Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения) доходы, получаемые от продажи квартиры, если она находилась в собственности налогоплательщика три года и более.

Читайте так же:  Дело адвоката владимира

Если же ко дню заключения договора купли-продажи продавец владел квартирой на праве собственности менее трех лет, НДФЛ подлежит уплате. Именно в этом случае приобретает актуальность вопрос фактического занижения цены договора купли-продажи квартиры как способа минимизации размера НДФЛ( к которым относится и налог на продажу недвижимости).

Предпосылки к занижению продажной цены квартир содержатся в подпункте 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ, в силу которого продавец квартиры имеет возможность уменьшить сумму подлежащего уплате НДФЛ, прежде всего, путем получения имущественного налогового вычета в сумме, равной стоимости продаваемой квартиры, но не превышающей 1 000 000 рублей.

Таким образом, сумма подлежащего уплате НДФЛ будет определяться следующим образом: 13% от разницы между полученным продавцом доходом, облагаемым НДФЛ, и стоимостью квартиры, не превышающей 1 000 000 рублей.

Если речь идет о продаже квартиры стоимостью свыше 1 000 000 рублей, которой Вы владели на праве собственности менее трех лет, НДФЛ( к которым относится и налог на продажу недвижимости) за продаваемую квартиру составит 13% от стоимости квартиры, уменьшенной на 1 000 000 рублей.

То есть НДФЛ за продаваемую квартиру не придется платить в случае, когда ее стоимость составляет 1 000 000 рублей или меньше.

Чаще всего продавцы квартир формально снижают рыночную стоимость квартиры, отражаемую в договоре купли-продажи, до 1 000 000 рублей. Действительно, действующее законодательство не обязывает граждан продавать квартиры исключительно по средним рыночным ценам. Более того, в декларации о доходах продавец квартиры должен сослаться именно на стоимость квартиры, указанную в договоре купли-продажи. Из содержания статей 40 и 105.3 НК РФ следует, что данная цена признается рыночной для целей налогообложения, и НДФЛ будет рассчитываться, исходя из этой суммы, а не из реальной рыночной стоимости жилья.

Сами налоговые органы не вправе проверять правильность применения цен по таким сделкам, за исключением случаев заключения сделок взаимозависимыми лицами, а также ряда иных случаев, предусмотренных пунктом 2 статьи 40 НК РФ. Под взаимозависимыми лицами понимаются лица, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, заключаемых между ними, перечень которых определен статьей 105.1 НК РФ. К взаимозависимым лицам, в том числе, относятся:

— физические лица в случае, если одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению;

— физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

Однако действия, сводящиеся к фактическому занижению цены договора купли-продажи квартиры, всегда сопряжены с обоюдными правовыми рисками, возникающими как у покупателя квартиры, так и у ее продавца.

К примеру, в случае расторжения договора купли-продажи квартиры либо признания его недействительным (незаключенным) покупатель имеет право на возврат стоимости квартиры, отраженной в договоре. Доказать, что реально уплаченная сумма превышала сумму, указанную в договоре, покупателю будет крайне затруднительно.

С тем, чтобы избежать подобных ситуаций на практике, при заключении договора купли-продажи квартиры продавец может выдать покупателю две расписки, одна из которых подтверждает получение суммы по договору, а вторая – получение оставшейся суммы либо полной суммы, составляющей стоимость квартиры.

Судебная практика рассматривает такие расписки как соглашение сторон об изменении цены договора купли-продажи. В этом случае покупатель, имея на руках расписку продавца о получении большей суммы, нежели указанной в договоре купли-продажи, располагает документом, подтверждающим факт уклонения продавца от уплаты НДФЛ, что означает возможность взыскания с последнего неуплаченного налога, пени, штрафа и привлечения продавца к уголовной ответственности.

Другим риском продавца является также возможный отказ покупателя от уплаты реальной стоимости квартиры со ссылкой на формальные условия договора купли-продажи о цене. Иными словами, покупатель заплатит продавцу не ту сумму, о которой они в действительности договорились, а лишь сумму, указанную в договоре.

Еще одним распространенным способом ухода от указания в договоре купли-продажи квартиры ее реальной цены является внесение в такой договор фиктивного условия об обязанности продавца выполнить предпродажный ремонт квартиры за счет покупателя. В этом случае покупатель заранее должен будет подписать такой же фиктивный акт приемки выполненных работ. Подобная схема не предоставит продавцу преимуществ в уплате НДФЛ, поскольку к сумме, полученной продавцом за ремонт квартиры, вышеописанные нормы о налоговом вычете не применяются, и НДФЛ будет подлежать уплате на всю сумму якобы выполненного ремонта.

Помимо вышеописанного способа уменьшения НДФЛ (с помощью вычитания из доходов, подлежащих налогообложению, стоимости продаваемой квартиры, не превышающую 1 000 000 рублей) НК РФ предусматривает и альтернативный легальный способ, сводящийся к уменьшению суммы своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Это означает, что продавец квартиры может уменьшить НДФЛ( к которым относится и налог на продажу недвижимости) путем вычитания из налогооблагаемых доходов суммы, потраченной им на приобретение соответствующей квартиры. В фактические расходы на приобретение жилья могут включаться:

— расходы на приобретение квартиры;

— расходы на приобретение отделочных материалов;

— расходы на работы, связанные с отделкой.

Очевидно, что данный способ минимизации НДФЛ является более выгодным для продавца, если расходы на приобретение квартиры составили более 1 000 000 рублей.

Итак, если гражданин продает квартиру за 3 миллиона рублей, которую он ранее приобрел за эту же сумму, НДФЛ за продажу квартиры не уплачивается.

Какой бы способ минимизации размера уплачиваемого НДФЛ ни выбрал продавец квартиры, он обязан самостоятельно исчислить НДФЛ и представить в налоговый орган декларацию (не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры) и заявление о предоставлении имущественного налогового вычета.

В случае неисполнения обязанности по представлению декларации налоговый орган направит продавцу квартиры требование об уплате непосредственно НДФЛ, штрафа за неуплату НДФЛ, пеней, рассчитанных на день выставления данного требования, штрафа за непредставление декларации.

Принимая во внимание, что факт заключения договора купли-продажи квартиры скрыть от налоговых органов не удастся, а юридическая практика не содержит универсальных способов, позволяющих полностью избежать рисков фактического занижения стоимости квартир, только полное соответствие между ценой квартиры, указанной в договоре купли-продажи, и реальным доходом продавца может гарантировать отсутствие к нему претензий со стороны налоговых органов.

Помимо имущественных налоговых вычетов для продавцов, НК РФ предусматривает самостоятельные вычеты и для покупателей квартир в силу подпункта 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ. При этом имущественные налоговые вычеты граждан, приобретающих квартиры, имеют ряд существенных отличий от вычетов, предоставляемых продавцам квартир (в том числе, по максимальной сумме, по количеству предоставлений, по временным условиям предоставления).

Продажа квартиры менее 3 лет в собственности и покупка новой квартиры

Продавая недвижимость, владельцы сталкиваются с вопросом налогообложения. Какая сумма налога начисляется продавцу квартиры, если он стал владельцем меньше, чем 3 года назад? Юридические термины трудно понять простому человеку, а проблему налога решить надо самым выгодным для себя образом. Разберитесь, как можно минимизировать свои расходы, за счет налога и вычета.

Налог на проданную недвижимость

Если вы владеете квартирой не больше 3 лет и к моменту продажи 183 дня проживали в России (резиденты), то попадаете под налоговое бремя. Вам нужно будет заплатить 13% от цены, которую записали в договоре купли-продажи.

Собственники, если они более 183 дней живут в другой стране (нерезиденты), платят 30%.

Чтобы избежать махинаций со стороны участников рынка недвижимости, законом определено, что в договоре купли-продажи нельзя указывать сумму меньше, чем 70% от кадастровой стоимости. Уточните данные на сайте Росреестра https://rusreester.ru. Если у налоговиков возникнут сомнения по вашей декларации, то будет назначена камеральная проверка. В ходе такого аудита все ваши банковские карты, движение средств, имущество, доходы и пути их получения будут проверяться и сверяться с декларацией, суммами налогов, которые вы уплачивали. Ст. 198 УК РФ, грозит наказанием в виде штрафов, принудительных работ и тюремного заключения.

Что делать, если кадастровая стоимость выше, чем цена квартиры?

Если ваша квартира на рынке недвижимости действительно оценивается ниже кадастровой, то обращайтесь в суд. Из 1000 обратившихся, дело проиграли только 70 человек.

Расчет НДФЛ при продаже квартиры

Рассчитать сумму подоходного налога можно двумя способами. Из них вы выбираете самый выгодный – обычные 13% или «доходы минус расходы». Второй вариант выгоден, когда вы покупаете квартиру дороже, чем продаете. Но во всех случаях вам нужно заполнить форму 3-НДФЛ за тот период, когда покупали и продали недвижимость. Но если вы в свое время просрочили сдачу декларации, то вам начислят штраф 20% и пени за каждый месяц просрочки.

Читайте так же:  Договор гпх начисление фсс

1 января 2018 год прошло 2 года после внесения серьезных изменений в НК РФ. Если вы не хотите платить налог с продажи своего дома и попадаете под категорию освобожденных от налога – подождите еще 1 год. По закону, не платят подоходный налог с продаж граждане РФ, владеющие недвижимостью более 3 лет и:

  • прошедшие приватизацию;
  • получившие недвижимость в дар от очень близких родственников, в наследство;
  • заключившие соглашение пожизненного содержания с иждивением (не путайте с рентой!).

Пример расчета 13%:

  • Вы в 2016 году стали собственником жилья. Сдали декларацию. Заплатили налоги, согласно действующему на тот момент законодательству.
  • В 2018 году продаете эту недвижимость за 4 млн. руб.
  • Заполняете 3-НДФЛ и вносите налог 13%.
  • Это составит 520 тыс. руб.
  • 4000000 – 520000 = 3999480 руб. – ваша прибыль.

Как получить вычет

В отличие от ипотечного вычета, который возвращается только однажды, налоговый вычет при покупке машины и недвижимости можно каждый год. Деньги вам будут возвращать, если вы до этого платили в казну.

То есть, если каждый год продаете и покупаете недвижимость, автотранспорт, при этом сдаете декларацию, то возвращаете часть денег обратно. Но если вы занимаетесь таким бизнесом дольше 3 лет без основательных причин, то вам придется создавать ИП. В этом случае условия налогообложения уже будут другие.

Для физических лиц налоговый вычет рассчитывается в размере 13% от стоимости купленной квартиры или дома.

  • Зимой 2018 года вы продали квартиру стоимостью 4 млн. руб., рассчитали подоходный налог – 520 тыс. руб., а в марте купили домик с участком земли в деревне за 3 млн. руб.
  • Вам вернут 390 тыс. руб.
  • Получается, что вы купили дом за 2610000 руб.
  • Следовательно, у вас в процессе продажи и покупки жилья, после вычета подоходного налога (13%) и возврата по налоговому вычету (13%) осталось денег в размере 1389480 руб.

«Доходы минус расходы». Этим методом тоже можно считать, если у вас есть документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости. Тогда вы заплатите налог с разницы в цене.

Стандартный вычет, сейчас это – 1 млн. руб., применяется к тем собственникам, которые через 3 года владения попадут в категорию льготников, но хотят продать до этого времени.

Важно знать, что вы сами должны выбрать способ исчисления налога и вычета. В ФНС не имеют право решать за вас. Если вы не заявите свою волю, то налоговики выберут самый высокий налог.

Внимание! Обязательно уточняйте порядок начисления, расчета и уплаты налогов при продаже недвижимости в вашем городе, регионе. По закону, каждый региональный орган имеет право вносить небольшие изменения и свои коэффициенты, при расчете кадастровой стоимости.

Если вам не нужно очень срочно продать свою квартиру, то дождитесь, когда пройдет 3 года, и вы сможете воспользоваться правами льготной категории. Если вы не относитесь к ним, то право не платить налог с продажи недвижимого имущества наступит через 5 лет владения.

Оформляйте документы правильно, заранее посчитайте, какой вид налога вам выгоднее всего выбрать. Сдавайте декларацию вовремя, чтобы не платить штрафы и пени.

Продажа квартиры — 3 года, более и менее 3 лет в собственности

В объявлениях о продаже квартир в специализированных печатных и сетевых изданиях после характеристик недвижимости часто встречается приписка «3 года», «более 3 лет», реже «менее 3 лет». Таким способом продавец сообщает потенциальному покупателю о том, как долго жилье находится в собственности владельца. А от этого срока напрямую зависит его обязанность по уплате налога при продаже квартиры.

3 года и более 3 лет
Если квартира и иное недвижимое имущество находились в собственности продавца 3 года или более трех лет, то доход от их реализации освобождается от налогообложения согласно п.17.1 ст.217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК). Трехлетний срок отсчитывается от даты регистрации права владения в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Если же жилье перешло по наследству, то со дня смерти наследодателя.
К слову, до 2005 года этот период составлял 5 лет.

менее 3 лет
Доход от продажи квартиры менее 3 лет в собственности подлежит налогообложению в соответствии с пп.5 п.1 ст.208 НК. Предполагается, что для личного проживания жилье приобретается основательно и надолго, а краткосрочные сделки, скорее всего, преследуют спекулятивные цели. Kvartirastudio.ru присоединяется к тем правоведам, которые отмечают социальную несправедливость такого положения, так как во многих случаях одна квартира приходится на несколько членов семьи и перепродается с определенной частотой в надежде на постепенное улучшение жилищных условий за счет собственных накоплений, а не кредитов. Однако закон един и не предусматривает исключений. Ставка налога для резидентов РФ составляет 13%.

В начале следующего года после совершения сделки купли-продажи и произведения всех расчетов, продавец обязан самостоятельно представить налоговую декларацию и перечислить сумму налога в бюджет. При этом он на законных основаниях может уменьшить прибыль на имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей, либо на сумму, за которую он изначально приобретал эту же квартиру (ст.220 НК). В последнем случае расходы необходимо подтвердить документально, например распиской в получении средств за квартиру.

Таким образом, условие «продажа квартиры 3 года и более» является предпочтительным для покупателя, в то время как «менее 3 лет в собственности» обернется либо удорожанием стоимости жилья за счет включения в нее налога, либо предложением владельца занизить официальную цену договора купли-продажи для ухода от налогообложения. Ценовые манипуляции значительно повышают риски плательщика: если по каким-то причинам происходит расторжение договора или признание его судом недействительным, возвратить реальную сумму сделки в некоторых случаях оказывается затруднительно. Кроме того, покупатель может быть ущемлен в праве на получение максимального имущественного вычета при покупке недвижимости.

Налог при продаже квартиры в 2019 году

Заплатить налоги и жить спокойно, хочет каждый гражданин. Но, расставаться с кровно нажитым, не особенно приятно. Особенно, когда это касается имущества, нажитого с таким трудом. Разобраться в тонкостях налогового кодекса под силу далеко не каждому. Вот и возникают недоразумения и паника. Что делать, когда платить, когда не платить? Подавать декларацию или нет?

Когда налоги платить надо

Любой резидент РФ (лицо, проживающее на ее территории более 183 дней в году) должен платить налог со своих доходов в бюджет государства. Продажа имущества относиться к категории доходов. Причем имущество, находящееся за пределами страны, так же облагается бременем для данной категории граждан. При наличии статуса нерезидента – облагаются только те доходы, которые получены на территории России. Итак, была продана квартира. Что бы определить необходимость декларирования доходов, стоит заглянуть в свидетельство о ее регистрации. Если имущество находилось в собственности более трех лет с момента его регистрации в ЕГР, то налоговое бремя на него не распространяется. Ключевое значение здесь имеет дата регистрации. Ведь случается так, что прожив всю жизнь в своей хрущевки, люди решают ее приватизировать только перед куплей-продажей. В этом случае с момента оформления недвижимости в собственность до факта ее продажи, указанный срок не истечет, а значит, и налог с дохода будет исчисляться на общих основаниях.

При реализации имущества, подлежащего налогообложению, используется ставка 13%. Однако есть небольшое послабление, предусмотренное ст. 220 НК РФ, а именно налоговый вычет при продаже квартиры. Воспользоваться им можно бесконечное количество раз, в отличие от вычета при покупке. Налоговый вычет при продаже имущества освобождает от уплаты налогов 1000000 руб. из полученной суммы.

Например, квартира, с датой регистрации приобретения 20.05.2000г, продается 10.05.2003 г. До истечения 3-х летнего периода по документам не хватает 10 дней, а, следовательно, необходимо уплатить налог с продажи. Исчисляться он будет следующим образом: (сумма по сделке – 1 млн. руб.)*13%. Так при стоимости квартиры в 6000000 руб. необходимо отдать государству 650000 руб. если перенести сделку на десять дней позже, то возникает право освобождающее от уплаты этой суммы.

Важно, что учитывать срок необходимо с момента выдачи свидетельства о государственной регистрации права собственности. Исключения:

Читайте так же:  Есть ли судимость проверить

• Наследуемое имущество. Здесь отправной точкой служит официальная дата смерти.

• Кооперативная собственность считается узаконенной, после получения справки о выплате пая.

• Изменение долевой собственности между супругами. Т.е. если имея доли в общей квартире более трех лет, перед совершением купли-продажи супруг продает свою долю жене, то такое изменение в сроке собственности ни как не отражается на налоге. Супруг в любом случае освобожден от выплаты, а супруга воспользуется данной льготой.

В случае если у недвижимого имущества несколько собственников, уплата налога осуществляется пропорционально долям. Например, у одного собственника 2/3, а у другого 1/3 имущества, тогда вычет будет предоставляться 666,66 тыс. руб. первому и 333,33 тыс. руб. второму. Т.е. данная сумма будет вычтена из общего дохода и не подлежит обложению.

В случае общей совместной собственности, владельцы вправе договориться между собой и отказаться от налогового вычета при продаже квартиры в пользу второго лица. Закрепить свое право следует письменным заявлением в налоговой инспекции.

Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2019 году не уплачивается

Когда налоги платить не надо

Основанием для неуплаты налога с полученного дохода от продажи недвижимости, является только срок собственности более 3-х лет с момента регистрации до момента продажи. Другими словами, если у вас в собственности есть квартира, приобретенная вами менее 3 лет назад, то уплачивать налог при ее продаже не нужно.

Как и куда платить налоги

Для того чтобы налог оплатить необходимо его вычислить. Как это сделать было рассказано выше. Далее по итогам года заполняется 3-НДФЛ, в которой указывается сумма полученного дохода, лицо с которым была совершена сделка (взять из договора), сумма налога, подлежащего уплате в бюджет. Данная декларация физического лица подается в окружную инспекцию по месту прописки плательщика. Платеж осуществляется путем заполнения специальной формы. Можно ждать, когда инспекция пришлет уведомление и квитанцию (в большинстве случаев ее выдают при сдаче декларации) или самостоятельно заполнить ее в ближайшем отделении Сбербанка.

Какие документы предоставить налоговой инспекции в 2019 году?

В окружную налоговую инспекцию помимо 3-НДФЛ необходимо собрать пакет документов, причем предъявлять будете как оригиналы, так и копии, которые останутся в деле.

1. Документ, удостоверяющий личность (паспорт);

2. Свидетельство о присвоении индивидуального номера налогоплательщика (ИНН);

3. Договор купли-продажи, зарегистрированный органами юстиции;

4. Документы, подтверждающие оплату (расписки, платежные поручения).

Можно ли не платить налоги с продажи квартиры?

Можно, но если у вас нет на это законных оснований, то последует уголовная или административная ответственность по статьям «Уклонение от уплаты налогов», «Заведомо ложные показания». Наказание по ним предусмотрены в размере штрафа до 100 тыс. руб. или ограничение свободы сроком до 3-х лет.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Квартирам прописали налог

С 2016 года продать квартиру станет сложнее из-за новых налоговых правил

Быстро продать квартиру становится сложнее. Срок, после которого при продаже квартиры собственник освобождается от 13% налога, увеличился до пяти лет. При этом, чтобы избежать фиктивного занижения суммы сделки, прописано, что стоимость квартиры, с которой начисляется налог, должна быть не менее 70% от кадастровой стоимости. «Газета.Ru» изучила новые налоговые правила.

С нового года начинают действовать новые правила освобождения от уплаты НДФЛ при продаже квартиры. Получить освобождение от 13% налога при продаже недвижимости стало сложнее. На что стоит обратить внимание тем, кто недавно получил недвижимость и рассчитывает поскорее ее продать?

Основным нововведением стало увеличение срока, по истечении которого собственник может рассчитывать на освобождение от налогов.

«Главным изменением, безусловно, станет изменение сроков владения таким имуществом на дату продажи.

До конца 2015 года от уплаты НДФЛ освобождались сделки при условии, что недвижимость находилась в собственности налогоплательщика не менее трех лет, с 1 января сроки увеличиваются до пяти лет.

Обратной силы изменения не имеют, и правила распространяются только на сделки, заключенные после указанного рубежа, поэтому я советовала собственникам, при наличии неформальных договоренностей, завершить процесс заключения сделки до Нового года», — говорит руководитель международно-правовой практики «Чаадаев, Хейфец и партнеры» Анастасия Асташкевич.

В Москве с 2017 года может резко вырасти налог на недвижимость

Как уточнила Мария Понаморева, старший юрист адвокатского бюро А2, налог не коснется предпринимателей, работающих в сфере недвижимости.

«Указанные правила не будут распространяться на доходы физических лиц от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности (п. 17.1 ст. 217 НК РФ в редакции, действующей с 1 января 2016 года, согласно пп. «в» п. 10 ст. 2, ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2014 №382-ФЗ)», — поясняет юрист.

Однако новые правила напрямую коснутся непрофессиональных инвесторов, тех, кто приобретал жилье в инвестиционных целях (количество таких сделок возросло из-за валютных колебаний) и планирует его в скором времени продать. Стоит отметить, что налогом облагается разница между ценой, за которую квартира была куплена, и той, по которой ее впоследствии продали. Потраченная сумма будет вычитаться как налоговый вычет.

Например, квартиру приобрели за 10 млн руб. и, не дожидаясь истечения пятилетнего срока, продают за 12 млн. 13%-ным налогом облагается разница в 2 млн, налог, таким образом, составит 260 тыс. руб.

Как отмечают юристы, теоретически остается возможность уйти от налога, занизив в договоре сумму сделки, однако сделать это будет не просто. Еще одно важное нововведение: при заниженной стоимости налогооблагаемая база будет вычисляться по кадастру (не менее 70% от кадастровой стоимости). Прибавим сюда нестабильность на рынке — никто не берется предсказать, какие цены будут даже спустя год, в такой ситуации просчитать выгоду от сделки крайне проблематично.

«С 1 января также вводятся новые ограничения на продажу недвижимого имущества по заниженной цене (менее 1 млн руб.) для ухода от уплаты налога. Теперь при анализе заявляемой в договоре суммы сделки будет учитываться кадастровая стоимость объекта. Таким образом, с 1 января при продаже недвижимости до истечения указанного срока будет предоставляться налоговый вычет в размере 1 млн руб. или в размере потраченной на приобретение объекта суммы, а 13% НДФЛ будут устанавливаться исходя из базы, составляющей не менее 70% кадастровой стоимости, а не от указанной в договоре заниженной суммы сделки», — поясняет Асташкевич.

Дольщикам придется уплачивать НДФЛ в любом случае.

«Минфин России в письме от 15.03.2013 №03-04-05/4-232 разъяснил, что при реализации доли в праве собственности на нежилое помещение положения п. 17.1 ст. 217 НК РФ не применяются, и НДФЛ в рассматриваемом случае уплачивается независимо от срока владения долей», — поясняет Понаморева.

Иногородние покупатели стали в разы меньше покупать квартиры в столице

Стоит отметить, что для ряда собственников остался в силе прежний срок, после которого вступает в силу освобождение от НДФЛ, — три года.

Иногородние покупатели стали в разы меньше покупать квартиры в столице

«Право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком одним из следующих способов (п. 3 ст. 217.1 НК РФ):
— в порядке наследования от лиц, признаваемых согласно Семейному кодексу РФ членами семьи и (или) близкими родственниками налогоплательщика;
— по договору дарения от лиц, признаваемых согласно Семейному кодексу РФ членами семьи и (или) близкими родственниками налогоплательщика;
— в результате приватизации;
— в результате передачи налогоплательщику как плательщику ренты имущества по договору пожизненного содержания с иждивением», — говорит Понаморева.

Однако напомним, что, полученную по наследству квартиру быстро продать без потерь не удастся. С учетом того что цена определяется по кадастровой стоимости, а налоговый вычет, на который может рассчитывать собственник в этом случае, составляет 1 млн руб., налоговые затраты будут достаточно ощутимы. Это связывает руки, например, тем, кто планировал продать жилье, чтобы приобрести новую квартиру, и улучшить таким образом жилищные условия. Можно предположить, что затраты попытаются переложить на покупателей, однако есть серьезные сомнения, что сегодня рынок к этому готов, — правила начинают диктовать уже покупатели.

Как отмечают эксперты, подобные ужесточения могут подстегнуть рынок аренды. Теперь собственники, выжидая положенный срок, чтобы продать квартиру без налогов, скорее всего, предпочтут отдать жилье в аренду, чтобы оно не лежало мертвым грузом, а генерировало небольшой доход.