Государство может вернуть вам деньги уплаченные с вашей зарплаты (НДФЛ) за лечение в нашей клинике.

Пп.3 п. 1 ст. 219 НК РФ разрешает возврат уплаченного в течение года НДФЛ: за собственное лечение, виды медицинских услуг поименованы в постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201;

• за лечение супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;

• за приобретение полиса добровольного медицинского страхования (ДМС)

Обратите внимание! Если кто-то из близких родственников находится у Вас на иждивении и Вы платили за его лечение или приобретали лекарство, то и в этом случае Вы можете вернуть свой НДФЛ. При этом желательно, чтобы в договоре или справке было прописано, что именно Вы выступили в роли плательщика за медицинские услуги.

Кто может претендовать на возврат налога

Возврат денег за лечение предоставляется физическим лицам – плательщикам налога на доходы физических лиц (13%) на свое лечение, лечение супруга, своих родителей и своих детей в возрасте до 18 лет. При этом медицинские услуги должны быть оказаны в лечебных учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности. Кроме этого, возврат денег предоставляется за приобретение медикаментов, которые входят в соответствующий перечень лекарственных средств. Медикаменты должны быть приобретены по рецептам определенной формы — №107/у.

Сумма налога, подлежащая возврату

За все стоматологическое лечение и протезирование государство может вернуть не более 13% от 120000рублей (15600 рублей) в год. Если сумма лечения больше то возврат будет в следующем году по той же схеме. Имплантация зубных протезов выделяется в отдельный пункт и относится к дорогостоящему лечению здесь вы можете вернуть 13% от всей суммы лечения. Ограничением служит лишь ваши налоги уплаченные за год, т. е. вам не вернут больше чем вы отдали.

Документы для возврата НДФЛ за лечение Вам нужно будет подготовить ряд документов для составления декларации 3-ндфл и получения социального налогового вычета:

1. Лицензия на осуществление медицинской деятельности (копия, заверенная печатью медицинского учреждения);

2. Документы, подтверждающие оплату, т.е. платежные поручения, чеки, квитанции (оригинал и копия каждой); 3. Договор на оказание медицинских услуг;

4. Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава и МНС РФ №289/БГ-3-04/256 от 25.07.2001;

5. Если оплачивалось лечение ребенка или родителей – копию свидетельства о рождении;

6. Справка о доходах, по форме 2-НДФЛ;

7. Копия паспорта (последнее время требуется не во всех налоговых, особенно если Вы прикладываете копию ИНН)

8. Копия ИНН (не обязательна, но желательна, ИНН можно получить в налоговой при сдаче декларации и вписать руками, ничего страшного в этом нет).

Мы благодарны вам за доверие!

Возврат налога за лечение зубов

Нелюбовь наших сограждан к изучению законов зачастую играет с ними дурную шутку, а ведь большинство из них имеют право на социальные налоговые вычеты, к которым относятся вычеты по обучению, приобретению лекарств, добровольному пенсионному обеспечению, медицинскому обслуживанию, в том числе возврат налогов за лечение зубов.

В этой статье мы хотим рассказать о том, кто и как может получить возврат налога при лечении зубов.

Кто имеет право на возврат налога при лечении зубов?

Подать заявку на возврат подоходного налога за лечение зубов может работающий гражданин России, оплачивающий тринадцатипроцентный налог. Также на налоговый вычет могут претендовать его близкие родственники (супруги, родители и дети до 18 лет). Если клиентом стоматологической клиники является супруг заявителя, то счет может быть выписан как на мужа, так и на жену, официально их бюджет считается общим. В случае с другими родственниками счет должен быть оплачен заявителем.

В каких случаях можно получить возврат налогов за лечение зубов?

Возврат налога за зубы производится согласно статье 219 Налогового Кодекса РФ в соответствии с которой каждый налогоплательщик имеет право на налоговый вычет за лечение зубов размере 13% от суммы счета, но только если итоговая сумма счета не превышает 120 000 рублей.

Если речь идет о протезировании или имплантации зубов, то можно получить вычет в сумме фактически понесенных расходов и вернуть себе 13 процентов от стоимости независимо от размера фактических затрат, потому что это виды стоматологических услуг, который относится к дорогостоящему лечению, согласно Письму Минздравсоцразвития РФ №26949/МЗ-14 от 7 ноября 2007 года.

Скачать инструкцию по возврату НДФЛ 13% за лечение зубов

Условия получения возврата подоходного налога за лечение зубов.

Для получения возврата подоходного налога за лечение зубов должны быть соблюдены некоторые условия:

  1. Как уже упоминалось, налогоплательщик должен оплачивать НДФЛ 13%.
  2. Медицинское учреждение должно находится на территории России и обладать лицензией на медицинскую деятельность с перечнем оказываемых услуг.
  3. Оплата стоматологических услуг должна быть произведена налогоплательщиком из личных средств.
  4. Налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию полный пакет требуемых документов.

Документы, требуемые для предоставления в налоговые органы, и порядок их рассмотрения.

В отличие от других вычетов, возврат налогов за зубы производится только через налоговую инспекцию, а не через работодателя. Чтобы получить вычет необходимо до конца апреля года, следующего за тем, когда лечение было оплачено, предоставить в свою налоговую определенный пакет документов. В их числе:

  • копия паспорта налогоплательщика;
  • копия ИНН;
  • справка 2-НДФЛ о доходах за год оплаты;
  • справка 3-НДФЛ;
  • заявление на получение вычета на имя начальника налоговой инспекции;
  • заявление на возврат налога на личный счет;
  • копия документов с указанием реквизитов для перечисления денежных средств;
  • документы, подтверждающие стоимость лечения, в том числе договоры на медицинское обслуживание, чеки, справки для налоговой;
  • копия лицензии медицинской организации.

Оригиналы документов предоставляются только по требованию налоговой инспекции. Ксерокопии не надо заверять нотариально, а предоставить их в налоговую инспекцию можно тремя путями:

  • лично;
  • почтой с описью вложения;
  • по электронной почте.

Налоговые органы рассматривают заявку на возврат подоходного налога за лечение зубов в течении 2-3 месяцев, если решение по вычету носит положительный характер, то денежные средства перечисляются на реквизиты налогоплательщика.

Кроме того, если с момента лечения зубов еще не прошло трех лет, можно смело подавать заявление на вычет.

Как рассчитывается вычет при возврате налога за лечение зубов.

Чтобы понять, на какую сумму можно рассчитывать при возврате налога после лечения зубов, надо вычислить 13 % от суммы, которая ушла на лечение, и если результат не превышает 15 600 рублей (максимальная сумма возврата в соответствии с законодательством), то это и есть сумма возврата. Если стоимость лечения превысила 120 000 рублей, сумма возврата все равно составит 15 600 рублей. Если же речь идет о протезировании (имплантации), то вернуть обязаны 13 % от суммы, затраченной на лечение, независимо от ее величины. Однако имейте ввиду, что учитываются также официальные доходы налогоплательщика, то есть если его совокупный официальный доход за год равен или превышает сумму, затраченную на лечение, то проблем не предвидится, в иных случаях налогоплательщик привлечет к себе внимание налоговых органов.

Стоматологическое лечение, как правило, является достаточно дорогостоящим. Поэтому не стоит пренебрегать возможностью вернуть себе часть затраченных средств.

Сеть стоматологических клиник Super Смайл поможет Вам получить возврат НДФЛ. Мы предоставим все необходимые документы, в том числе копию лицензии на все оказываемые услуги, договоры на оказание медицинских услуг и справки для подачи в налоговую инспекцию заявления на налоговые вычеты и возврат налогов за лечение зубов.

Просим Вас сохранять все кассовые чеки об оплате стоматологических услуг, а также на всякий случай делать их копию (т.к. чеки со временем выцветают).

Для подготовки пакета документов в налоговую, мы просим Вас предоставлять в клинику:

  • кассовые чеки
  • ваш личный ИНН
  • копию паспорта
Читайте так же:  Сколько времени занимает регистрация ооо

Документы для подачи в налоговую инспекцию мы подготовим Вам в течение 5 дней.

Если у Вас остались вопросы, позвоните нам по телефону [phone] или напишите по адресу [email protected]

Берегите себя и не забывайте о профилактике!

Налоговый вычет за лечение зубов

Лечение зубов, к счастью, уже давно не ассоциируется с жутким жужжанием бура, болью и прочими сопутствующими неприятностями. Современное оборудование и профессионализм врачей превратил поход к стоматологу в обычную рутину: пришел, сел в кресло, обезболили, полечили. Красота! Единственное, что с каждым годом огорчает все больше и больше – это счета, которые нам приходится оплачивать за это обязательное мероприятие.

На радость российским налогоплательщикам существует налоговый вычет за лечение зубов. Социальный вычет за лечение предусматривает любые расходы на оплату услуг медицинского учреждения, туда же входят и расходы на услуги стоматолога.

Главное условие: для того чтобы получить вычет, необходимо иметь официальный доход и платить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по ставке 13%.

Зарегистрируйтесь в Личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру и получите ответы на все вопросы по возврату налога за лечение зубов

Сколько можно вернуть денег за лечение зубов

Максимальная сумма социального налогового вычета 120 тыс. рублей. Это значит, что на ваш счет возвращается до 15,6 тыс. рублей (13% х 120 тыс. рублей).

В ноябре 2017 года Сергей Н. потратил на протезирование зубов 75 тыс. рублей. За 2017 год он заработал 650 тыс. рублей и выплатил в бюджет 84,5 тыс. рублей НДФЛ. на какую сумму возврата может рассчитывать Сергей? В 2018 Сергей имеет право подать декларацию на вычет и вернуть 9,75 тыс. рублей (13% х 75 тыс. рублей).

Декларация 3-НДФЛ подается в следующем году после оплаты услуги. В нашем примере Сергей лечился в 2017 году. Это значит, что за налоговым вычетом он может обратиться в налоговую инспекцию в 2018, 2019 или 2020 году.

Условия получения налогового вычета за лечение зубов

  • Лечебное учреждение должно иметь лицензию.
  • Вы должны сохранить все платежные документы, которые могут подтвердить расходы на лечение и приобретение медикаментов.
  • За лечение платили лично вы, а не ваш работодатель. Если же стоматологию оплатила организация, такие расходы не считаются вашими личными тратами.
  • Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Доходы по ставкам 9% и 35% при предоставлении вычета не учитываются. Кроме того на возврат налога за лечение зубов не имеют право индивидуальные предприниматели на УСН или с оплатой ЕНВД.

К стоматологическим услугам относится и установка брекетов. Если вы оплатили брекеты себе или своему ребенку, то вправе учесть эти расходы при подаче декларации 3-НДФЛ и получить на свой счет 13% от затрат. Помните про максимальную сумму! За один календарный год вы можете вернуть не более 15,6 тыс. рублей. Это 13% от разрешенной суммы вычета в 120 тыс. рублей.

Документы для получения налогового вычета за лечение зубов

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справки об оплате медицинских услуг.
  • Договор между вами и медицинским учреждением. Заверенная копия.
  • Лицензия медицинского учреждения. Заверенная копия.
  • Платежные документы. Банковские выписки, чеки, квитанции и т. п. В ИФНС подаются заверенные копии.
  • Справка 2-НДФЛ от вашего работодателя.

Обратитесь в онлайн-сервис НДФДка.ру! Личный налоговый эксперт проверит все ваши документы на вычет за лечение зубов, поможет составить декларацию 3-НДФЛ и даже отправит ее в вашу налоговую инспекцию!

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывает принимать такие документы.

Налоговый вычет на лечение зубов: подробная инструкция

После прохождения лечения в клинике Доктор Дент, Вы без лишних проблем сможете получить налоговый вычет, который составляет 13% от стоимости стоматологических услуг. Максимальная сумма, с которой Вам может быть выплачено возмещение подоходного налога — 120 000 рублей. Вы в этом случае получите 13% — 15 600 рублей. Получить налоговый вычет на лечение зубов Вы можете не только за себя, но и за медицинские услуги, оказанные Вашим детям и родственникам.

1. Для налоговой инспекции будут необходимы следующие документы:

  • Оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
  • Заверенные ксерокопии первых страниц паспорта (основная информация и прописка).
  • Оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую Вы можете получить у работодателя. Если в течение отчетного года Вы работали в нескольких компаниях, справки необходимо получить от каждого работодателя.
  • Оригинал заявления на возврат налога с реквизитами банковского счета для ИФНС.

При оформлении налогового вычета за услуги стоматологии, Вам потребуются:

  • Оригинал справки об оплате лечения.
  • Заверенная копия договора на оказание медицинских услуг.
  • Заверенная копия лицензии стоматологии Доктор Дент.

Для того чтобы вам было легче оформить налоговый вычет за такие услуги, как лечение зубов, имплантация, протезирование или исправление прикуса, стоматология Доктор Дент подготовит, со своей стороны, справку и договор на оказание медицинских услуг.

Дополнительные документы:

  • Копия свидетельства о рождении несовершеннолетнего ребенка, за лечение которого Вы получаете налоговый вычет.
  • Копия свидетельства о браке для вычета за супругу/супруга.
  • Копия Вашего свидетельства о рождения будет необходима, если Вы оформляете вычет за лечение престарелых родителей.

2. Подготовка декларации 3-НДФЛ и заявления на социальный налоговый вычет 3. Передача документов в ИФНС

Вы можете самостоятельно передать документы в налоговую инспекцию, либо отправить их почтой. Не забывайте, что при отправке почтой, вам необходимо заполнить 2 экземпляра описи.

4. Камеральная проверка ИФНС и перечисление денег на ваш счет

В течение 3 месяцев налоговая инспекция должна будет провести проверку, после которой вышлет Вам письменное уведомление о результатах. По итогам проверки в течение 1 месяца со дня подачи заявления о возврате налога, ИФНС должна будет перевести деньги на расчетный счет, указанный в заявлении.

Вы можете легко рассчитать размер положенного вам вычета. Предположим, что имплантация зубов обошлась Вам в 75 000 рублей. В течение отчетного года Ваш официальный ежемесячный заработок составлял 45 000 руб./ месяц, соответственно, сумма подоходного налога за этот год – 72 000 рублей. Вы можете вернуть 13% от 75 000, что составит 9 750 рублей.

Остались вопросы? Обращайтесь к онлайн-консультанту (внизу-справа) или по телефону +7 (812) 579-33-33.

Возврат налога за лечение зубов: как законно и быстро получить помощь от государства?

Как известно, стоимость профессиональных стоматологических услуг сегодня не самая дешевая и порой, чтобы вылечить зубы, приходится долго откладывать средства с каждой зарплаты. Вместе с тем, категорически нельзя заниматься самолечением — нужно обязательно обращаться к врачу. И сегодня, к счастью, имеется несколько вариантов, благодаря которым вы сможете оградить себя от длительных ожиданий заветного похода к стоматологу, и один из них – это налоговый вычет на лечение зубов.
В современном российском Налоговом Кодексе предусматривается специальное положение, по которому, все лица, вовремя выплачивающие налоги, имеют возможность снизить затраты на всевозможные медицинские услуги. Благодаря этому можно уменьшить финансовые расходы как на свое лечение, так и на различные услуги медицинского характера для родственников. Именно по этому положению и можно получить определенный возврат налога за лечение зубов. Все платные стоматологические услуги разрешают произвести вычет налогов не меньше 13% от общей суммы денег, которые были потрачены на лечение.

Сегодня каждый послушный налогоплательщик может получить возврат налога от той денежной суммы, которая была им потрачена: на его лечение, на лечение родителей, жены или мужа, а также на лечение всех несовершеннолетних детей.

Как же получить вычет?

Если вы желаете получить возврат за лечение зубов, прежде всего, вам нужно точно удостовериться, что те стоматологические услуги, которые были вами получены в определенное время, действительно есть в перечне, утвержденном для налогового вычета. Дальше вам нужно будет собрать пакет разнообразных документов для государственной налоговой организации. В данный пакет входят:

  • Копия вашего договора с тем медучреждением, где вами были получены услуги.
  • Всевозможные бланки, чеки, квитанции и другие всевозможные официальные документы, которые могут подтвердить вашу оплату услуг через банк.
  • Оригинал Налоговой Декларации. Чтобы максимально быстро оформить данный документ, вы можете обратиться в любую налоговую, взять там нужный бланк и заполнить его точно по инструкции.
  • Оригинал справки, которая подтверждает полную оплату всех полученных услуг.
  • Копия лицензии больницы, в которую вы обращались за стоматологической помощью. Такой документ может подготовить персонал учреждения.
  • Оригинал форма 2-НДФЛ с вашего настоящего и основного места работы. Документ можно получить в финансовом отделе или бухгалтерии.
Читайте так же:  Приказ по комиссии по электробезопасности

Помимо этого, вам лично нужно написать заявление с запросом на получение вычета. Чтобы вы смогли без проблем получить вычет на лечение зубов вашего родственника, вы должны вместе с традиционным пакетом подать также дополнительно свидетельство о браке или же документ о рождении.

Важно знать!
Чтобы получить вычет на лечение зубов, вы обязательно должны подать личное заявление не позже трех лет со времени непосредственного получения соответствующих услуг.

Сегодня только лишь налоговый орган может решать, предоставлять ли вам вычет или отказать в запросе. Как правило, в среднем рассмотрение запроса занимает три-четыре месяца конкретно с того дня, когда подано личное заявление.
Денежная сумма вычета несколько ограничена. При оказании лечении непосредственно вам, как налогоплательщику, вы имеет право на возврат денежной суммы не более 100000 рублей, а в случае оказания медицинских услуг родственникам — не более 50000. Необходимо помнить, что абсолютно все документы, которые касаются оплаты услуг, должны оформляться именно на того, кто выступает в роли налогоплательщика. И это независимо от того, кому были оказаны услуги.

Ежегодно можно получать абсолютно неограниченное количество вычетов. Самое главное для вас – это доказанный факт того, что вы получали услуги стоматологического характера в какой-либо медицинской организации на определенную сумму.

Сколько вам могут вернуть за лечение?

Конечно же, всех, кто желает узнать, как вернуть налоговый вычет за лечение, интересует вопрос – сколько денег вам вернут? Тут никогда нельзя ответить однозначно, ведь точная сумма зависит от того, сколько средств конкретно вы вложили в лечение. Вместе с тем, не только данный фактор может повлиять на размер возврата. Также немаловажный нюанс – тип лечения.

Если вы прибегали к простому лечению, то сможете получить налог с суммы не больше 120000 рублей. Таким образом, это практически 15600 рублей чистого возврата. В сфере стоматологических услуг к обычному лечению можно отнести пломбирование и легкое терапевтическое лечение. Если же вам были предоставлены какие-либо дорогостоящие услуги, то налоговая будет насчитывать вычет от той суммы, которая была по факту потрачена вами на лечение.
Кроме того, довольно часто пациент получает бесплатные услуги, но расходные материалы, то есть, лекарственные препараты, покупает за свой счет. На этот случай в законодательных актах указано: для того, чтобы возвратить собственные деньги за покупку дорогих лекарств, налогоплательщик вместе с основными документами обязан подать договор о факте сотрудничества с конкретным медицинским учреждением. В договоре должно быть указано, что у данной клиники нет необходимых расходных материалов, поэтому их покупает непосредственно пациент.

В российском законодательстве четко не прописано, что налогоплательщик обязан нести в налоговую такой договор. Однако, все службы требуют подобный документ и в случае его отсутствия не принимают заявление налогоплательщика.
Для того, чтобы максимально быстро и абсолютно мирным путем решить данный вопрос, нужно знать один важный нюанс. В наше время все медучреждения имеют право оказывать всевозможные услуги на платной основе исключительно при заключении договора с пациентами. Исходя из этого, вы, как пациент, можете потребовать от клиники предоставить вам договор. Этот документ должен предусматривать список всех условий вашего сотрудничества. То есть, тут обязательно должны быть точно прописаны все предоставляемые услуги, их полная стоимость, а также список лекарств, которые были нужны для того или иного лечения.
Налоговая только вместе с этим документом примет у вас запрос на вычет денег с той денежной суммы, которая была вами израсходована на покупку лекарств.
На точную суму выплаты влияет также и ваш доход. Чтобы точно рассчитать потенциальную сумму выплат, нужно совершить простые математические действия. Главные показатели – официальная зарплата, налог и цена услуг, которые были вами получены. Зная их, можно точно вычислить, какую суму вам должны выплатить.

Итак, представим, что ваша зарплата
составляет 40.000 рублей/месяц.

За три года вы зарабатываете 1.440.000 рублей.

Из них вы каждый месяц
отдаете 13% государству – 5.200 рублей в месяц
и за три года – 187.200 рублей.

Предположим, что на стоматологические услуги
вы потратили 200.000 рублей.

Дальше расчет выглядит таким образом:
1.440.000 (доход) – 200.000 (расход) = 1.240.000
(новая сумма, с которой считывается налог 13%).
Размер пересчитанного подоходного налога – 161.200 рублей.
Налоговая возвратит вам: 187.200 – 161.200р = 26.000 рублей.

Что представляет собой налоговый вычет на лечение зубов

Работающие граждане, получающие заработную плату с которой удерживается 13% НДФЛ, имеют право на возврат подоходного налога за лечение зубов.

Но у данной процедуры имеются свои особенности. И в этой статье мы разберем:

  • кто может, а кто не может получить налоговый вычет;
  • какую максимальную сумму можно вернуть;
  • что входит в обычное и дорогостоящее лечение;
  • какие документы нужно собрать для возврата подоходного налога;
  • какие дальнейшие действия необходимо предпринять, чтобы вернуть часть потраченных денег.

В каких случаях можно получить стоматологический вычет

В Постановлении Правительства РФ № 201 указывается, что для того, чтобы налогоплательщик мог получить возврат налога на лечение зубов, должны быть соблюдены следующие пункты:

  1. С заработной платы гражданина совершаются отчисления 13%.
  2. Полученная услуга относится к списку, который указан в нормативных актах (поэтому прежде, чем подать заявление на вычет, следует ознакомиться с данным перечнем).
  3. Налогоплательщик должен оплатить услугу самостоятельно (сюда же относится возможность оплаты за лечение родителей, детей или супруга / супруги).

Не могут рассчитывать на получение налогового вычета по лечению зубов следующие категории граждан:

  1. Официально безработные граждане.
  2. Неработающие пенсионеры (у которых не было дохода в предыдущие 3 года).
  3. ИП, которые зарегистрированы на упрощенной системе и ЕНВД.

Определяем сумму вычета

Вопрос денег достаточно важен, так как лечение зубов — весьма недешевая процедура. В законе предусмотрен лимит в 15 600 рублей, что составляет 13% от 120 000 рублей.

То есть, потратив на услуги стоматологии больше указанной максимальной суммы, гражданин не сможет получить возврат полностью, и остаток превышения сгорает.

Также необходимо учитывать, что если оплачиваются услуги как на свое лечение, так и родственников, то все эти суммы суммируются, и возврат рассчитывается с общей цифры.

Пример. Пломбова И.П. воспользовалась услугами стоматолога и потратила на свое лечение 80 тыс.руб. и на лечение дочери — 70 тыс.руб. В итоге, ее затраты: 150 000 руб. Так как максимум, с которого можно получить возврат установлен в размере 120 000 руб, то и вернется Пломбовой только 13 процентов от нее. А это 15 600 рублей.

Есть и еще одно ограничение. Это размер зарплаты, а, точнее, тот подоходный налог, который с нее уплачивается. Больше этой суммы, которая удерживается в течение года, вернуть не получится.

Пример. Пусть ежемесячно Пломбова И.П. платит подоходный налог 800 руб. За год с нее удерживается 9 600 руб. = (800 руб. * 12 месяцев). Если бы она (как в примере выше) потратила на лечение 150 000 руб, то получить она смогла бы даже не максимально возможную сумму в 15 600 руб., а только тот подоходный налог, который она выплатила в течение года. А это всего лишь 9 600 руб.

Читайте так же:  Налог на землю в ивановской области в 2018 году

Но кроме простого лечения, для которого установлен лимит для возврата в 120 тыс. руб., существует понятие дорогостоящего лечения . И вот, если медицинская услуга включена в этот перечень, то возврат 13% можно произвести от полной суммы, которая была израсходована.

Протезирование и имплантация зубов, как считается вычет?

Протезирование, а также имплантация зубов являются одними из дорогостоящих услуг при лечении зубов, и конечно возможность получения за них компенсаций интересует многих людей.

Протезирование зубов не относится к дорогостоящим видам лечения, поэтому на нее распространяется лимит в 15 600 рублей.

А вот имплантация зубов, напротив, приравнивается к дорогостоящим процедурам, и на нее не действует ограничение.

Пример: Бор С.Н. поставил имплант зубов на сумму 140 000 рублей. Теперь он может получить в качестве вычета 18 200 рублей = 140 тыс.р. * 13%, то есть с полной стоимости, так как данный вид услуг относится к дорогостоящим.

Два вида вычета

А что делать, если пришлось прибегнуть как к дорогостоящему, так и простому лечению? В этом случае, возможно получить вычет сразу по двум статьям:

  • 13% от полной суммы дорогостоящий медицинских услуг;
  • 13% от 120 000 руб. или от суммы обычного лечения (если она была меньше этой цифры).

И вот тут возврат подоходного налога может ограничить только размер уплаченного за год НДФЛ.

А что делать, если затраты на лечение явно превышают размер Вашей заработной платы? А для этого существуют родственники! О том, как это можно сделать, смотрите пример в этой статье .

Основные этапы оформления вычета на лечение зубов

На первом этапе необходимо собрать документы, подробный список Вы найдете в этой статье.

На следующем этапе собранные документы предоставляются в налоговые органы. Это можно сделать лично, либо отправить документы по почте. Если документы направляются через официального представителя, что так же законно, то у него должна быть нотариально заверенная доверенность.

С 2016 года появилась возможность получить налоговый вычет непосредственно у работодателя. О преимуществах и недостатках такого способа читайте: « А не получить ли вычет на работе? Какая в этом выгода? ».

Сроки сдачи документов на вычет налогоплательщиком

Очень важно не упустить сроки сдачи документов. На получение социального вычета гражданин имеет право сдать документы в течение 3 лет.

Например, если услуга получена в 2014 году, то подавать документы можно в 2015, 2016 и 2017 годах. Кто не успел — тот опоздал… Позже вернуть деньги уже не получится.

Сроки сдачи документов в течение года не ограничиваются: подавать декларацию 3-НДФЛ можно как в начале года, так и в конце. Соответственно, чем раньше налогоплательщик сдаст декларацию, тем быстрее получит компенсацию.

Сроки рассмотрения заявления на вычет

Декларация подается в Инспекцию по окончанию года, в котором проходило лечение. Заявление гражданина рассматривается налоговыми органами в течение трех месяцев. В этот период проводится камеральная проверка. И по ее итогам принимается либо положительное, либо отрицательное решение.

При положительном решении в течение 1 месяца средства перечисляются гражданину на указанный счет в банке. При отрицательном решении налоговых органов, гражданин имеет право подать в жалобу в высший налоговый орган или суд.

А вот если налогоплательщик захочет получить налоговый вычет на лечение зубов через своего работодателя, то он может это сделать в том же году, в котором были получены данные услуги. Но похода в налоговую избежать не получится, зато уже через месяц есть возможность получить льготу и перестать на определенный период выплачивать НДФЛ.

Если Вам нужна помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте . Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов! 🙂

Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.

Оформление возврата НДФЛ за лечение зубов в 3 этапа

В зависимости от вида стоматологического лечения возврат НДФЛ идет от полной суммы затрат либо в рамках лимита, установленного НК РФ. Сам процесс оформления состоит из трех несложных шагов, но имеет свои особенности в подготовке документов. При этом для получения вычета в 2017 году необязательно ждать завершения налогового периода.

В 2017 году возврат подоходного налога за лечение зубов можно сделать и за прошлогодние расходы, и за текущие. Процесс оформления будет во многом схож, но должен учитывать как правила социального вычета в целом, так и особенности, присущие именно налоговой компенсации за стоматологические услуги.

Шаг 1. Выясняем, кто и при каких условиях может вернуть НДФЛ

Налоговый кодекс устанавливает четыре основных условия для компенсации затрат на стоматологию.

  1. Должны присутствовать доходы, с которых уплачивается 13% НДФЛ.Здесь есть одно исключение. Несмотря на то что доходы в виде дивидендов также облагаются этой ставкой, получить налоговые льготы по ним нельзя. Это ограничение прописано п. 3 ст. 210 НК РФ.Нет доходов, с которых платится 13% подоходного налога, – нет возврата. По этой причине не смогут воспользоваться льготой предприниматели на спецрежиме налогообложения, пенсионеры, не имеющие других доходов.
  2. Стоматологическая клиника должна иметь лицензии. Лицензирование должно быть проведено по российскому законодательству.Единственный нюанс в этом требовании: стоматологии Крыма могут работать по лицензиям, выданным Минздравом Украины – это не станет препятствием для оформления возврата.Если обращение к стоматологу было за рубежом, льготы по НДФЛ не положены.
  3. Налоговая компенсация предоставляется на личные расходы на стоматологические услуги, включая стоимость лекарств, а также по аналогичным затратам – на родителей, супруга и детей до восемнадцатилетнего возраста. Даже если студент обучается на дневном отделении и находится на иждивении, после достижения 18 лет вычеты за него родителям не предоставляются. Нельзя получить и компенсацию за родителей супруга.

Оформление документов со стоматологической клиникой на супруга налогоплательщика не препятствует получению льгот по подоходному налогу. Такие разъяснения выпустил Минфин 12.05.2014 №03-04-05/22028. Ведомство пришло к выводам исходя из положений Семейного кодекса.

  • Стоматологическая услуга и лекарства должны содержаться в Перечне Постановления от 19.03.2001 №201.
  • Все услуги по лечению у стоматолога в основном есть в Перечне. А при возврате средств за покупку лекарств необходимо обращать внимание не только на название: в Перечне приведены незапатентованные наименования, но несоответствие «марки» не повлияет на получение льготы, если формула препарата совпала.

    Шаг 2. Определяем сумму к возврату: 3 правила расчета

    Правило №1: Сумма возврата = Затраты ´ 13%

    Смысл налоговой льготы заключается в том, что доходы налогоплательщика, потраченные им на оплату медуслуг, освобождаются от НДФЛ. Это значит, что если на зубопротезирование ушло 100 тыс. руб., вернут 13% от этой суммы – 13 тыс. руб.

    Правило №2: Сумма возврата за недорогостоящий вид лечения ≤ 15,6 тыс. руб.

    Для социального вычета законодательство делит медуслуги на два вида: обычные и дорогостоящие.

    Возврат НДФЛ за лечение зубов ограничен суммой затрат в 120 тыс. руб., если вид стоматологических услуг «считается обычным». При этом указанный размер лимита установлен совокупно для всех социальных вычетов.

    Если налогоплательщик оплачивал обучение, добровольное медстрахование, лечение (которое НК РФ определено «недорогостоящим»), и потратил на эти цели за год 360 тыс. руб. – на возврат можно подать только треть от них и вернуть 13%, то есть 15,6 тыс. руб.

    При дорогостоящем лечении вычет идет от полной суммы затрат. Перечень таких услуг поименован также в Постановлении №201.