Заявление на ЕНВД каждый год писать надо?

Добрый день. При регистрации ИП у нас было усн и мы написали заявление на ЕНВД, и отказ от УСН это было в 2011 году. Каким то образом УСН у нас не сняли, по ЕНВД мы отчитывались. В этом году мы отказались от УСН, соответственно штрафы и все проплатили. Сегодня пошли сдавать декларацию нам говорят что заявление на ЕНВД не написано. Вот у меня вопрос, заявление на ЕНВД каждый год писать надо? Или будет достаточно того заявления написанного в 2011 году?

Ответы юристов (1)

Здравствуйте! ЕНВД применяется для определенного вида деятельности, пишется заявление один раз. И дело в том, что отдельно ЕНВД обычно не применяется, а применяют ЕНВД + УСН, ЕНВД + ОСНО. По какому виду деятельности Вы подавали заявление на ЕНВД? И по какому сдаете декларацию? И сколько видов деятельности у Вас указано в ЕГРИП?

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Какие заявления нужно писать в налоговую, чтобы возобновить совмещение двух систем налогообложения?

Здравствуйте. ИП при регистрации указывал ЕНВД и ОСНО. Впоследствии подал заявление о закрытии ОСНО. Теперь хочет опять совмещать ЕНВД и ОСНО. Какие заявления нужно писать в налоговую и когда?

Ответы юристов (8)

Впоследствии подал заявление о закрытии ОСНО.
Марина

По какой форме вы подавали это заявление?

Уточнение клиента

Не могу сказать, так как ещё с ним не работала. Объясняю по его словам.

25 Апреля 2017, 13:55

Есть вопрос к юристу?

Просто такого заявления не существует. ОСНО присваивается автоматически при регистрации ИП и с этого режима можно перейти только на спец. режим (УСН 6% или УСН 15%).

Уточнение клиента

То есть, если с мая ИП начинает вести оптовую продажу, то в налоговую ничего не нужно сообщать и отчитаться за 2 квартал по ОСНО и по ЕНВД?

25 Апреля 2017, 14:02

Закрыть ОСНО невозможно, только если вы подавали заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения. Если вы не знаете на какой системе находитесь, в налоговой можно заказать справку о том применяет ли ИП УСН в своей деятельности, если не применяет то вы и так находитесь на общей системе.

А вы подавали заявление ЕНВД-2?

Уточнение клиента

Да. И декларации подавали год.

25 Апреля 2017, 14:06

Если на УСН не находитесь, то да.

Если вы не подавали уведомление о переходе на УСН, то в отношении оптовой торговли должны применять ОСНО.

Уточнение клиента

Применять ОСНО можно с любого дня, начав вести КУДИР?

25 Апреля 2017, 14:15

Вы и так находитесь на ОСНО. При получении доходов должны уплачивать НДС 18% и НДФЛ 13%. Ведется книга учета хозяйственных операций.

Уточнение клиента

Книга учёта хозяйственных операций — а по какой форме? Если мы находимся на ОСНО, то нужно было подавать нулевые декларации на НДС и НДФЛ?

25 Апреля 2017, 14:22

Если мы находимся на ОСНО, то нужно было подавать нулевые декларации на НДС и НДФЛ?
Марина

Если деятельность по ОСНО не велась, то да.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Надо ли писать заявление о начале розничной торговли в налоговую по месту прописки?

Возник такой вопрос:» у мужа ИП на вмененке(ЕНВД). занимался грузоперевозками. Живем в Санкт-Петербурге. Встал на учет в налоговый орган по месту прописки(в том же районе СПб). через несколько лет начали розничную торговлю в другом районе города. такой вопрос «надо ли было нам писать заявление в налоговую по месту прописки о начале розничной торговли?»

Организации или индивидуальные предприниматели, которые подлежат постановке на учет в качестве налогоплательщиков единого налога на вмененный доход, подают в налоговые органы в течение пяти дней со дня начала осуществления предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход, заявление о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика данного налога (п. 3 ст. 346.28 Налогового кодекса Российской Федерации). В случае открытия налогоплательщиком, осуществляющим предпринимательскую деятельность в виде розничной торговли, в муниципальном образовании по месту его постановки на налоговый учет в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход новых торговых мест заявление о постановке на учет в налоговом органе по месту их нахождения подавать не следует. Вместе с тем сообщаем, что создание организацией обособленного подразделения является самостоятельным основанием постановки организации на учет в налоговом органе по месту нахождения каждого обособленного подразделения. Согласно п. 4 ст. 83 Кодекса постановка на учет в налоговых органах российской организации по месту нахождения ее обособленных подразделений (за исключением филиала, представительства) осуществляется налоговыми органами на основании сообщений, представляемых (направляемых) этой организацией в соответствии с п. 2 ст. 23 Кодекса. В случае если несколько обособленных подразделений организации находятся в одном муниципальном образовании, в городе федерального значения Москве или Санкт-Петербурге на территориях, подведомственных разным налоговым органам, постановка организации на учет может быть осуществлена налоговым органом по месту нахождения одного из ее обособленных подразделений, определяемого этой организацией самостоятельно.

Уточнение клиента

нет, енвд не сняли, грузоперевозки так и действуют, но розничная торговля попадает тоже под енвд и осуществляет деятельность. В налоговой сказали за тот год штраф, за не подачу заявления об открытии

04 Июля 2017, 12:15

Уточнение клиента

заявления об открытии торговой точки по енвд

04 Июля 2017, 12:24

Уточнение клиента

розничная торговля мы подаем по енвд

04 Июля 2017, 12:27

Уточнение клиента

декларацию по енвд тоже сдаем одну с 2-мя разделами 2.(по грузоперевозке и торговле)

04 Июля 2017, 12:28

Уточнение клиента

если мы подавали по енвд причем усн. у меня и вопрос такой надо было нам подавать заявление в налоговую если мы по енвд розницу. и грузоперевозки тоже енвд

Читайте так же:  Наглядное пособие по геометрии

04 Июля 2017, 12:30

Уточнение клиента

т.е. так как розничная торговля попадает под все виды налогооблажения, то заявление не надо было бы подавать, кроме если мы хотим енвд?

04 Июля 2017, 12:34

Уточнение клиента

ЕНВД-3 это форма для снятия с учета как налогоплательщика ЕНВД. а МЫ НЕ СОБИРАЛИСЬ СНИМАТЬСЯ С УЧЕТА. просто открыли еще розницу и значит надо было писать ЕНВД-2

04 Июля 2017, 12:38

Ответы юристов (8)

Добрый день! Если вы не планировали применять ЕНВД в отношении розничной торговли, то заявление ЕНВД-3 подавать не нужно. Налог будет уплачиваться по иной системе налогообложения: ОСНО или УСН.

То есть сейчас не занимается? Вы снялись с учета по ЕНВД?

Есть вопрос к юристу?

но розничная торговля попадает тоже под енвд

А также под УСН, ПСН и ОСНО.

ЕНВД применяется по выбору налогоплательщика.

В налоговой сказали за тот год штраф, за не подачу заявления об открытии

Какого заявления? Когда вы начали осуществлять торговлю и какая у вас система налогообложения, помимо ЕНВД?

заявления об открытии торговой точки по енвд

Вы не обязаны были его подавать, если не собирались применять ЕНВД.

розничная торговля мы подаем по енвд

А также под УСН, ПСН и ОСНО.
ЕНВД применяется по выбору налогоплательщика.

декларацию по енвд тоже сдаем одну с 2-мя разделами 2.(по грузоперевозке и торговле)

Если вы не переводили на ЕНВД розничную торговлю, то не должны были сдавать декларацию по ЕНВД с двумя разделами. Только с одним — по грузоперевозкам. Тогда вам действительно выставят штраф 5000 руб.

если мы подавали по енвд причем усн

Это вопрос? У вас УСН?

надо было нам подавать заявление в налоговую если мы по енвд розницу.

Если вы хотели применять ЕНВД в отношении розницы, то должны были подать заявление ЕНВД-3 в течение 5 дней с даты начала торговли. Если не хотели, то не должны.

т.е. так как розничная торговля попадает под все виды налогооблажения, то заявление не надо было бы подавать, кроме если мы хотим енвд?

Да, совершенно верно. Но так как вы уже отразили розницу в декларации по ЕНВД, то тут два варианта: либо сдать уточненки, вернуть переплату налога и уплатить налоги по иной системе налогообложения, либо уплатить штраф 5000 руб. за несвоевременную подачу заявления ЕНВД-3.

ЕНВД-3 это форма для снятия с учета как налогоплательщика ЕНВД. а МЫ НЕ СОБИРАЛИСЬ СНИМАТЬСЯ С УЧЕТА. просто открыли еще розницу и значит надо было писать ЕНВД-2

Да, ЕНВД-2 для ИП.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Заявление ЕНВД. Нужна помощь по заполнению

Надо подать заявление на ЕНВД грузоперевозки на собственном гр/авто.

1. в заявлении можно поставить дату 28.12.15 и подать 28.12.15, а дату начала деятельности поставить 01.01.2016 ?

2. в приложении какой код вида предпринимательской деятельности указать? если это грузоперевозки на собственном гр/авто. Лен. область.

3. какой адрес места осуществления деятельности писать?

Если ИП зарегистрировано в Лен. обл. 47 регион, а основная работа будет в Санкт-Петербурге 78 регион.

Само же заявление будем отдавать в в налоговую по месту регистрации ИП (ЛО)?

Уточнение клиента

1. Могу я подать это заявление заблаговременно с указанными датами?

Или везти его только после 11.01.16 и писать дату начала деятельности 11.01.16?

3. адрес в Лен. области есть, по нему зарегистрировано ИП.

Если писать Санкт-Петербург, какой адрес?

25 Декабря 2015, 14:38

Ответы юристов (3)

1. в заявлении можно поставить дату 28.12.15 и подать 28.12.15, а дату начала деятельности поставить 01.01.2016?
Алексей

Нет. У Вас будет 5 рабочих дней, чтобы уведомить ИФНС о начале применения ЕНВД (иначе будет штраф). Начнете деятельность — в течении 5-раб. дней должны подать ЕНВД.

2. в приложении какой код вида предпринимательской деятельности указать? если это грузоперевозки на собственном гр/авто. Лен. область.
Алексей

Автотранспортные услуги грузоперевозки – код 05

3. какой адрес места осуществления деятельности писать?
Алексей

Адрес указываете по месту осуществления деятельности (Санкт-Петербург).

Уточнение клиента

1. Подать заявление я хочу заблаговременно, а начать деятельность — позже.

Заранее подать, можно?

3. Основная работа будет в Санкт-Петербурге 78 регион.

какой адрес писать? Любой в Санкт-Петербурге?

25 Декабря 2015, 14:34

Есть вопрос к юристу?

Если подадите заявление заранее, то за этот период вам нужно будет уплатить налог даже, если вы не будете некоторое время осуществлять деятельность.

какой адрес писать? Любой в Санкт-Петербурге?
Алексей

Вы должны указывать адрес регистрации ИП в соответствии с п. 2 ст. 346.28 НК РФ:

2. Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на уплату единого налога, обязаны встать на учет в качестве налогоплательщиков единого налога в налоговом органе:
— по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя) — по видам предпринимательской деятельности, указанным в подпунктах 5, 7 (в части, касающейся развозной и разносной розничной торговли) и в подпункте 11 пункта 2 статьи 346.26 настоящего Кодекса.
Ст. 346.26 НК РФ: 5) оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;

Уточнение клиента

можно ответ по этом пункту?

2. в приложении какой код вида предпринимательской деятельности указать? если это грузоперевозки на собственном гр/авто. Лен. область.

25 Декабря 2015, 14:57

Анна выше вам ответила. В соответствии с Приказом Минфина РФ от 08.12.2008 N 137н код вида предпринимательской деятельности будет 05 «Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов».

Читайте так же:  Заявление об отказе на ребенка отцом

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Образец заявления на ЕНВД для ИП (2018)

Единый налог на вмененный доход — один из популярных режимов налогообложения среди индивидуальных предпринимателей. О том, кто и когда может перейти на него, и как написать заявление о переходе на ЕНВД, читайте в статье.

Ограничения для бизнеса

Главная причина, по которой индивидуальные предприниматели не могут пользоваться ЕНВД, — отсутствие на местном уровне нормативных актов, регламентирующих порядок применения этого режима. Кроме того, право на льготный способ уплаты налогов не имеют ( ст. 346.26 НК РФ ):

  • предприниматели и фермерские хозяйства, которые реализуют в розницу продукты собственного производства;
  • налогоплательщики, которые работают по договорам доверительного управления имуществом или договорам о совместной деятельности;
  • предприниматели, уплачивающие торговый сбор (есть пока только в столице);
  • предприятия, где работает свыше 100 человек.

Вместе с тем индивидуальные предприниматели вправе совмещать несколько режимов налогообложения. Поэтому по разрешенным видам деятельности и при соблюдении ограничений можно переходить на единый налог в любой момент.

Когда и куда обращаться

Единый налог уже 4 года считается добровольным. Если бизнесмен решил перейти на его уплату, он не должен спрашивать разрешения, он просто уведомляет о решении ИНФС. заявление ИП на ЕНВД отправляет по месту жительства, если:

  • размещает рекламу в транспорте;
  • занимается перевозками людей или грузов;
  • работает в сфере разносной или развозной торговли.

Материалы по теме

30 фактов о ЕНВД

Хотя порядок постановки на учет в качестве плательщика единого налога носит уведомительный характер, есть конкретный срок, когда надо проинформировать налоговиков. Согласно ст. 346.28 НК РФ , это делается в течение 5 дней с даты применения режима. Саму дату указывают в заявлении. По идее, никаких штрафов за нарушение срока не предусмотрено. Но если у ИФНС не будет информации о том, что ИП перешел на другие правила работы, ему посчитают налоги по общей системе налогообложения. В случае несовпадения рассчитанных и уплаченных сумм индивидуального предпринимателя могут наказать.

Как написать заявление на ЕНВД

ИП сообщает о переходе на единый налог по форме ЕНВД-2, утв. Приказом ФНС от 11.12.2012 № ММВ-7-6/[email protected] Не важно, только начал бизнесмен работать или решил перевести какую-то деятельность на льготный режим, используется всегда один бланк.

Форма обращения состоит из двух листов. На первом традиционно заявители указывают свои данные, включая ИНН и ОГРНИП. Также должен быть вписан код налоговой инспекции, дата начала деятельности по новым правилам, контактный телефон, дата составления. Все заверяется подписью.

На втором листе предприниматель пишет, какую именно деятельность переводит на льготный вариант налогообложения. Полностью писать ее название не надо, ставится только код из приложения N 5 к приказу ФНС от 04.07.2014 № ММВ-7-3/[email protected] Необходимые коды можно бесплатно скачать в конце статьи.

Также на второй странице уточняется точный адрес места ведения бизнеса, включая индекс. Если льготу планируется применять к нескольким видам бизнеса, налоговиков уведомляют о каждом.

Cовмещение режимов УСН и ЕНВД для ИП

Вопрос о совмещении ЕНВД и УСН для ИП. ИП на ЕНВД, имею 2 магазина (компьютеры, телефоны, сим-карты и т.п.). Покупатели — физлица и организации (ранее заключал договора продажи, сейчас — договора поставки на 2014 год). В связи с тем, что второй магазин был открыт недавно и имеет достаточно большую площадь торгового зала 75 м.кв., решил, что налог ЕНВД получается большой и подал в налоговую уведомление о переходе на УСН 15%. Заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД пока не подавал. Прошу дать совет по выбору из предложенных вариантов, или предложить свой (цель — уменьшить налоговую нагрузку и не попасть под санкции налоговой инспекции).

Вариант 1 (ЕНВД). До 15.01.2014 пишу заявление о снятии с УСН (останусь ли я тогда автоматически на ЕНВД?), т.е. хочу остаться на ЕНВД. Имею возможность указать в договорах аренды, что под торговый зал используется не вся площадь магазина. Можно ли будет торговать с организациями по договорам поставки, а с физлицами сим-картами?

Вариант 2 (УСН). Пишу заявление о снятии с ЕНВД и полностью перехожу на УСН. Тогда приходится приобретать 2 ккм, регистрировать их в налоговой, заключать договор на обслуживание ккм, вести учет доходов и расходов, и если даже выйти на минимальный налог 1%, то при нынешнем обороте намного меньше налога ЕНВД не получается. Зато, видимо, можно спокойно торговать с организациями и сим-картами.

Вариант 3 (ЕНВД+УСН). Пишу заявление о снятии с ЕНВД, в котором указываю только торговую точку с большой площадью (можно ли так?). Приобретаю только 1 ккм. Торговлю с организациями и по сим-картам показываю через этот магазин, остальное — через магазин на ЕНВД.

Заранее спасибо за ответ!

Ответы юристов (5)

Здравствуйте, Алексей. Я бы остался на ЕНВД, то есть первый указанный вами вариант.

ЕНВД не вправе применять ИП, средняя численность работников которых превысит 100 человек. В отличие от УСН ограничений по размеру дохода в этом режиме налогообложения ИП не имеют.

Переход на ЕНВД позволит не платить налоги ИП: НДФЛ, НДС, налог на имущество физических лиц.

В этом режиме налогообложения ИП должны платить страховые взносы за себя и за работников. При этом право на уменьшение налога предоставлено только ИП без работников, которые могут уменьшить налог на всю сумму страховых взносов, уплаченных за себя в Пенсионный фонд России и ФФОМС.

Налоговая ставка на ЕНВД равна 15 % и применяется к вмененному доходу, к которомуприменяются корректирующие коэффициенты К1 и К2. Таким образом, при таком налогобложении платить налоги ИП должен будет вне зависимости от конкретного размера дохода, полученного по итогам налогового периода (в том числе и в случае убыточности своей деятельности).

Читайте так же:  Иск по гражданскому делу пример

Имею возможность указать в договорах аренды, что под торговый зал используется не вся площадь магазина.

А какой смысл в этом указании? По поводу договоров поставки и сим карт, да, можно.

Есть вопрос к юристу?

По налогам много могу что рассказать, пишите, спасибо.

Алексей Добрый День.

Давайте немного разберемся в ситуации которую Вы указали.

«решил, что налог ЕНВД получается большой и подал заявление на УСН 15».

Для того чтобы применять УСН необходимо понимать какие расходы Вы понесете в будущем. Зная, какие расходы Вы ожидаете получить в будущем можно выбрать, что применять усн 15 или усн 6 (если расходы менее 60% от доходов, то УСН 15 выгоднее чем усн 6).

Судя потому что Вы решили подать заявление, Вы это уже спрогнозировали и посчитали, что УСН 15 выгоднее.

Ну а если нет, тогда посчитайте еще раз, ведь Вам знаком Ваш бизнес, учитывая рекомендации, которые коллега Вам уже дал.

Кроме того, нельзя сбрасывать со счетов и то, что ЕНВД не будет применяться с 01.01.2018г., т.е. все равно придётся менять систему налогообложения.

Также получается, что совмещение не выгодно, только во всем разберетесь, а тут пора отказываться от ЕНВД. При этом совмещение ЕНВД и УСН обычно чревато коллизиями права. В НК прямо не указано точно, как совмещать отсюда будут возникать периодические проблемы.

Принимая во внимание, что ЕНВД уйдет в прошлое, увеличатся и издержки которые будут связаны с переходом на другую систему налогообложения и они будут только расти — чем ближе этот срок.

Таким образом, получается, что конкретно рекомендовать ЕНВД или УСН не получается. Вам необходимо сесть и просто все посчитать, большая ли разница между ЕНВД и УСН и в чью пользу. Если значительная разница в пользу ЕНВД, то оставаться на ней оставшееся время, в противном случае переходить на УСН.

8. Положения главы 26.3 части второй Налогового кодекса
Российской Федерации не применяются с 1 января 2018 года.

Федеральный закон от 29.06.2012 N 97-ФЗ (ред. от 23.07.2013) «О внесении
изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации
и статью 26 Федерального закона „О банках и банковской деятельности“

Заявление о переходе на ЕНВД

переход на енвд

Похожие публикации

Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности (ЕНВД) – удобный и простой специальный налоговый режим, на котором ставка налога не зависит от сумм вашего заработка. Много у вас доходов или мало, платить придется 15% от вмененного дохода. Причем в 2017 году, и эта ставка не окончательна, регионы получили возможность ее снижать, а значит, сумма налога может быть еще меньше – установленный законом минимум 7,5%.

ЕНВД можно применять, только если региональные власти приняли в вашем регионе соответствующий закон. Кроме того, он используется лишь для отдельных видов деятельности, опять же, по списку, утвержденному на региональном уровне исходя из федерального перечня (глава 26.3 НК РФ). Поэтому переход на ЕНВД возможен лишь там, где спецрежим действует и лишь тем, кто занимается розничной торговлей и рядом услуг, среди которых общепит, бытовые услуги, ремонт автомобилей и ряд других. Кроме того, ЕНВД нельзя применять компаниям и ИП, у которых больше 100 сотрудников, а также еще в ряде случаев. Полный перечень ограничений можно найти в статье 346.26 Налогового кодекса. Как перейти на ЕНВД, если вы соответствуете условиям для применения этого спецрежима?

Как перейти на ЕНВД при регистрации ИП

Основной вопрос, который волнует только что зарегистрированного индивидуального предпринимателя или фирму – как, выбрав режим налогообложения, уведомить налоговую инспекцию о его применении?

В отличие от УСН, заявление на применение которой вы можете подать сразу при регистрации, на вмененку вы можете перейти лишь после того, как вы начали вести деятельность, которая переводится на этот налоговый режим. То есть подать заявление о переходе на ЕНВД при регистрации ИП или ООО нельзя.

Обращаем внимание, что, если вы при этом не уведомили инспекцию о своих предпочтениях по выбору системы налогообложения, вы автоматически по факту регистрации будете переведены на общий режим налогообложения. Со всеми вытекающими последствиями в виде НДС, налога на прибыль или, в случае ИП, уплаты НДФЛ.

Самым удачным выходом из положения будет подача при регистрации ИП или ООО, неважно, – уведомления о применении упрощенки. После того, как вас зарегистрируют и вы получите все документы о госрегистрации, начнете деятельность, которая облагается ЕНВД, в течение 5 дней со дня начала такой деятельности можно подавать заявление на ЕНВД.

В отличие от УСН, для перехода на ЕНВД разработаны 2 формы заявления: ЕНВД-1 применяется для организаций, ЕНВД-2 – для индивидуальных предпринимателей. Заполненное заявление надо подавать в ИФНС по месту осуществления деятельности. Формы заявлений утверждены приказом ФНС России от 11.12.2012 №ММВ-7-6/[email protected]

Как перейти на ЕНВД в 2017 году уже работающей фирме?

В отличие опять же от упрощенки, на которую перейти уже работающая организация может лишь раз в году – в конце года, на ЕНВД действующая фирма или ИП могут переходить в любое время. Главное правило сохраняется – в течение 5 дней со дня начала применения ЕНВД надо подать заявление на применение спецрежима. После получения заявления, опять же, в течение 5 дней ИФНС должна выдать уведомление о постановке на учет ООО или ИП в качестве плательщика ЕНВД. Датой начала использования вмененки будет дата, указанная вами в заявлении.

Кроме подачи заявления, никаких дополнительных требований к налогоплательщику не предъявляется. Естественно, при условии соблюдений тех ограничений, которые установлены Налоговым кодексом. Несмотря на ряд новшеств в этом году, в том числе введение новой декларации по ЕНВД, правила перехода на вмененку не менялись.