Мужчина в возрасте 60 лет заключает страховой договор

Большая Энциклопедия Нефти и Газа

Дополнительная пенсия

Дополнительная пенсия выплачивается гражданам пожизненно после достижения ими пенсионного возраста по окончании срока страхования и при условии уплаты всех причитающихся по договору страхования страховых взносов. [1]

Дополнительные пенсии для рабочих, служащих и колхозников введены на основе добровольного личного страхования с 1 января 1988 г. пост. [2]

Страхование дополнительной пенсии направлено на повышение размеров государственных пенсий гражданам после достижения ими пенсионного возраста. Обусловленная договором дополнительная пенсия выплачивается после окончания срока страхования, если страхователем полностью уплачены страховые взносы. Пенсия по желанию страхователя выплачивается за каждый месяц ( или за год) вперед. Очередная пенсия перечисляется на лицевой счет в сберегательном банке или переводится по почте. [3]

Страхование дополнительной пенсии направлено на повышение размеров государственных пенсий гражданам после достижения ими пенсионного возраста. Обусловленная договором дополнительная пенсия выплачивается посла окончания срока страхования, если страхователем полностью уплачены страховые взносы. [4]

На страхование дополнительной пенсии принимаются рабочие, служащие, колхозники и члены кооперативов в возрасте: мужчины — от 25 до 96 лет; женщины — от 20 до 60 лет. Срок страхования исчисляется как разница между пенсионным возрастом ( соответственно 60 и 55 годами) и возрастом страхователя при заключении договора. Если страхователю 65 и 60 лет, срок страхования составляет 5 лет. [5]

Договоры доброволыюго страхования дополнительной пенсии могут заключать мужчины в возрасте от 25 до ho лег и женщины — от 20 до 60 лет. [6]

Заключаемый договор страхования дополнительной пенсии возлагает на страховщика и страхователя следующие обязанности. [7]

Пенсионный фонд по страхованию дополнительной пенсии формируется наполовину за счет взносов страхователей и наполовину за счет средств бюджета. [8]

Страховщик пожизненно выплачивает страхователю дополнительную пенсию в сроки и на условиях, определенных в договоре страхования. Сумма выплат в течение года не может превышать размера годовой пенсии. В случае смерти страхователя до наступления пенсионного возраста выгодоприобретателю выплачивается страховое обеспечение в размере уплаченных страховых взносов. Если смерть страхователя наступила в первые 5 лет после достижения пенсионного возраста, страховщик выплачивает выгодоприобретателю страховое обеспечение в размере разницы между 5 — ю годовыми пенсиями и суммой уже выплаченной пенсии. Выгодоприобретатель в связи со смертью застрахованного представляет документы, удостоверяющие личность, договор страхования ( полис), свидетельство ЗАГСа о смерти застрахованного лица. Наследники застрахованного представляют помимо вышеуказанных документов свидетельство о праве на наследство, выданное нотариальной конторой. [9]

С 1988 года введено добровольное страхование дополнительной пенсии для рабочих, служащих и колхозников. Такое страхование является крупной социальной мерой государства по улучшению условий жизни большой категории граждан. Источником для выплаты дополнительной пенсии является страховой фонд, образуемый за счет личных взносов страхователей и средств Государственного бюджета СССР. Этот вид страхования дает трудящемуся право по его усмотрению выбрать дополнительную ( к государственной) пенсию в размере 10, 20, 30, 40 и 50 рублей. Сумма взносов зависит от возраста страхователя и размера выбранной им пенсии. Мужчины могут заключать договор с 35 до 60 лет, а женщины — с 30 до 55 лет. При этом установлен минимальный срок выплаты взносов — пять лет, в течение которых человек должен трудиться; так, если договор заключен страхователем в 58 лет, то дополнительную пенсию он начнет получать в 63 года. [10]

Налог взимается со времени получения пенсионером дополнительной пенсии , а не перечисления средств предприятием в фонд. Предприятия, учреждения, организации, банки, общественные объединения, коллективы граждан имеют право учреждать негосударственные пенсионные фонды ( НПФ) на правах юридических лиц с именными счетами граждан. [11]

С 1988 года введено добровольное страхование дополнительной пенсии для рабочих, служащих и колхозников. Такое страхование является крупной социальной мерой государства по улучшению условий жизни большой категории граждан. Источником для выплаты дополнительной пенсии является страховой фонд, образуемый за счет личных взносов страхователей и средств Государственного бюджета СССР. Этот вид страхования дает трудящемуся право по его усмотрению выбрать дополнительную ( к государственной) пенсию в размере 10, 20, 30, 40 и 50 рублей. Сумма взносов зависит от возраста страхователя и размера выбранной им пенсии. Мужчины могут заключать договор с 35 до 60 лет, а женщины — с 30 до 55 лет. При этом установлен минимальный срок выплаты взносов — пять лет, в течение которых человек должен трудиться; так, если договор заключен страхователем в 58 лет, то дополнительную пенсию он начнет получать в 63 года. [12]

С 1988 года введено добровольное страхование дополнительной пенсии для рабочих, служащих, колхозников, а также членов кооперативов. Такое страхование является крупной социальной мерой государства по улучшению условий жизни большой категории граждан. Источником для выплаты дополнительной пенсии является страховой фонд, образуемый за счет личных взносов страхователей и средств государственного бюджета СССР. Этот вид страхования дает трудящемуся право по его усмотрению выбрать дополнительную ( к государственной) пенсию в размере 10, 20, 30, 40 и 50 рублей. Сумма взносов зависит от возраста страхователя и размера выбранной им пенсии. Мужчины могут заключать договор с 25 до 65 лет, а женщины — с 20 до 60 лет. При этом установлен минимальный срок выплаты взносов — пять лет, в течение к-рых человек должен трудиться; так, если договор заключен страхователем в 58 лет, то дополнительную пенсию он начнет получать в 63 года. [13]

Какие категории граждан могут заключать договоры страхования дополнительной пенсии , каковы размеры пенсий. Как начисляется срок страхования. [14]

Ответственность страховщика по выплате страхового обеспечения в виде дополнительной пенсии или единовременной выплаты в случае смерти страхователя продолжается до момента смерти страхователя. [15]

Тема 4. Личное страхование

Таким образом, можно выделить три направления практических задач: Андеррайтинг договора страхования; Расчёт страхового тарифа и страховой премии; Определение размера страховой выплаты.
Андеррайтинг договора личного страхования предусматривает анализ предоставленных страхователем данных о состоянии здоровья, профессиональных обязанностях, образе жизни и прочую информацию, необходимую страховщику для определения степени принимаемого на ответственность риска, с целью определения возможности заключения договора страхования и установления страхового тарифа. Андеррайтер должен определить, не относится ли страхователь (застрахованное лицо) к категории не принимаемых на страхование (больные опасными для жизни заболеваниями, страдающие психическими расстройствами, инвалиды I группы и пр.) и как влияет состояние его здоровья, образ жизни и прочие факторы на страховые тарифы.
При страховании от несчастного случая и болезней, рисковом страховании жизни и других видах страхования основными инструментами, позволяющие учесть индивидуальную для страхователя степень риска, являются страховые тарифы и поправочные коэффициенты. В частности при расчёте страховой премии используется следующая формула:

Пример 4.1. Заключается договор страхования от несчастных случаев и болезней. Страховая сумма по договору страхования составляет 100 тыс. руб. Базовый страховой тариф составляет 0,55%. В отношении страхователя применяется повышающий поправочный коэффициент в связи с занятие рисковым видом спорта — 1,20. Рассчитайте страховую премию по договору страхования.
Решение. Страховую премию рассчитываем по формуле 7:
Стр. премия = 100 тыс. руб. х (0,55% х 1,20) = 660 рублей.
При расчёте страховой премии по некоторым договорам медицинского страхования, страхованию туристов, программам типа ассистанс логика расчёта страховой пре-

Практикум мии сохраняется, однако вместо страховой суммы предполагается определённый набор услуг по стоимости (максимальная компенсация, которую может получить страхователь).
При расчёте страховой премии по классическим договорам смешанного страхования жизни применяется несколько иной подход. В частности используется так называемый метод дисконтирования, который позволяет рассчитать современную стоимость страхового договора при заданной норме доходности.
Формулу расчёта страховой премии (её нетто-части) при страховании на дожитие с единовременной уплатой страховой премии можно выразить следующим образом:

где,
Современная стоимость договора — размер страховой премии, которую должен уплатить страхователь;
Будущая стоимость договора — это размер страховой суммы, которую страхователь получит по завершению договора страхования;
Рх — вероятность дожития до возраста n лет
n — количество лет страхования, на которые заключён договора страхования. i — норма доходности.
Пример 4.2. Страхователь в возрасте 45лет заключает договор страхования жизни с риском дожитие сроком на 5 лет. Вероятность дожития лица до 45 лет составляет 0,98. Норма доходности составляет 6%. Страховая сумма по договору страхования составляет 100 тыс. руб. Доля нагрузки в тарифной ставке (/) по договору составляет 10%. Рассчитайте размер страховой премии по договору страхования.
Решение. В соответствии с формулой 4.2. находим:
Страховая премия (нетто-ставка) = 100 тыс. руб. х 0,98 х [1/(1+0,06)5] = 73 134 руб. Современная стоимость договора — это нетто-ставка. Так как нетто-ставка отражает обязательства страховщика перед страхователем, мы должны найти брутто-ставку, которая будет также отражать и расходы компании на ведение дела:
Брутто-ставка (страховая премия по договору) = (Нетто-ставка /100 — /) х 100 =
= (73 134/100 — 10) х 100 = 81 260 руб.
Далее при определении страховой премии (брутто-премии, которая отражает и расходы на ведение дела страховой компании) учитывается доля нагрузки в тарифной ставке. Данная величина и показывает размер фактически уплачиваемой страхователем страховой премии по договору страхования жизни.
Следующей важной задачей специалиста по личному страхованию является расчёт размера страховой выплаты при наступлении страхового случая.
В первую очередь страховщик должен убедиться, что событие не относится к категории исключений и подпадает под страховое покрытия по договору страхования.
Далее страховщик определяет размер страховой выплаты по конкретному страховому случаю.
При страховании от несчастного случая и болезней для этого используется 2 методики. Первая предусматривает выплату определённой суммы (процент по травме в соот

ветствии с Таблицей травм, таблица 4.1.), а вторая — страховую выплату в зависимости от количества дней нетрудоспособности (в данном случае при заключении договора страхования устанавливается выплата в процентах от страховой суммы на один день нетрудоспособности, которая в последствии умножается на количество дней нетрудоспособности). В некоторых случаях при использовании второго варианта страховщик устанавливает франшизу, которая предусматривает, что страховая выплата будет произведена только в том случае, если страхователь был нетрудоспособен более 3, 5 или другого количества дней. При этом страховая выплата будет произведена в полном объёме.
Таблица 4.1.
Фрагмент таблицы выплат и нормативного срока нетрудоспособности

Мужчина в возрасте 60 лет заключает страховой договор

Мужчина в возрасте 60 лет заключает договор на страхование жизни сроком на 5 лет. Страховая сумма составляет 30 млн. д. ед. Страховщик предполагает инвестировать страховые взносы под 12% годовых.

Определить величину нетто-ставки для выплаты страховых сумм:

а) в случае единовременной оплаты;

б) в случае годичных взносов в конце года в течение срока страхования;

в) в случае годичных взносов в начале года в течение срока страхования.

Обозначим: S 1 = 30 тыс. д. ед., x = 60, n = 5, i = 0,12.

а) Из таблицы 1 для x = 60, lx = 65130, до возраста l 65 = 55048 человек. Для уплаты каждому дожившему до 65 лет по 30 тыс. д. ед. необходим страховой фонд в размере

S = S 1 × l 65 = 30 × 55048 = 1651440 тыс. д. ед.

Учитывая, что i = 0,12, достаточно иметь сумму

Р = S / (1 + i ) = 1651440 / (1 + 0,12) 5 = 937071,4 тыс. д. ед.

Величина страхового взноса в общем виде составит

Для данного примера

б) Пусть страхователь платит годовые взносы n Px в конце каждого года.

Общая текущая стоимость страховых взносов за 5 лет составит

P = nPx [ ( lx +1 ) / ( 1 + i) + (lx + 2 ) / ( 1 + i) 2 + … + ( lx + 5 ) / ( 1 + i ) 5 ] . (2)

Учитывая (1), текущая стоимость страховых взносов за 5 лет равна

Приравнивая выражения (2) и (3), для годичного взноса получим

5 P 60 = млн . д . ед .

Общая сумма, вносимая страхователем за 5 лет составит
4,355 млн. д. ед. × 5 = 21,775 млн. д. ед.
в) В случае, когда страхователь платит взносы в начале года, текущая стоимость всех взносов в начале первого года равна lx × n Px . Текущая стоимость взносов за второй год ( lx + 1 × n Px ) / ( x -1 + i ) и т.д.
Общая текущая стоимость страховых взносов за 5 лет составит
Годичный взнос равен

5 P 60 =

Россияне смогут получать пенсию в 55 или 60 лет

Речь идет о накопительной и негосударственной пенсии.

У россиян останется возможность получать пенсионные выплаты по старым правилам — с 55 лет для женщин и с 60 лет для мужчин. Однако речь идет только о накопительной и негосударственной пенсии, которую гражданин формирует сам или с помощью работодателя. Такая норма содержится в законопроекте об изменении пенсионной системы, который накануне одобрил Совфед и подписал президент России Владимир Путин.

С 1 января пенсионный возраст будет повышен, но для тех, кто участвует в накопительной системе (имеет договор с НПФ), останется возможность получать выплаты раньше. Так, замороженную сейчас накопительную (обязательное пенсионное обеспечение, ОПС) и добровольную (негосударственное пенсионное обеспечение, НПО) пенсию можно будет получить, как и раньше, с 55 и 60 лет.

— Если накопления по ОПС пока заморожены и индексируются раз в год, то НПО — это добровольная пенсия, взносы на которую гражданин по-прежнему может делать, — пояснили эксперты.

Накопительные пенсии складываются из дополнительных страховых взносов, взносов работодателя, доходов от инвестирования или части средств материнского капитала. А добровольная пенсия — за счет самостоятельных взносов или с помощью корпоративной программы работодателя.

— Каждый сам принимает решение о формировании пенсии, выбирает НПФ, заключает с ним договор и начинает платить взносы, — отметил президент Ассоциации негосударственных пенсионных фондов Сергей Беляков. — Можно указать и конкретный возраст получения такой пенсии, и перечень оснований, при наступлении которых начнутся выплаты, добавил он. То есть получать добровольную пенсию можно будет даже раньше 55 и 60 лет.

Договор о негосударственном пенсионном обеспечении заключили пока 6 млн человек, из них регулярные взносы делает только треть.

Изменения в пенсионное законодательство вступят в силу с 1 января 2019 года. По новым правилам, женщины будут выходить на пенсию с 60 лет, а мужчины с 65 лет: достижение этого возраста даст право обратиться за страховой пенсией, которая формируется за счет обязательных отчислений работодателя в ПФР, напоминают «Известия».

Читайте так же:  Некоммерческое партнерство гражданский кодекс

Президент России Владимир Путин 3 октября подписал федеральный закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ по вопросам назначения и выплаты пенсий».

В своем телеобращении президент открыто и подробно изложил свою точку зрения по пенсионным преобразованиям и объявил о целом ряде смягчений предстоящего изменения законодательства. «КН» подготовили инфографику, в которой отражены все предполагаемые изменения.

Ранее был назван размер прибавки к пенсиям неработающим пенсионерам. Индексация страховых пенсий неработающих пенсионеров в следующем году будет не ниже семи процентов.

По словам специалистов, такие плановые параметры более чем вдвое превысят уровень фактической инфляции, прогнозируемой экспертами в конце 2018 года.

Остаться востребованными людям старшего возраста позволит институт наставничества. Работающие пенсионеры рассказали, как им удалось сохранить место, получают ли они достойную зарплату и моральное удовлетворение от работы.

Практикум 4. Личное страхование

Расчет тарифных ставок по страхованию жизни

Расчет тарифных ставок по страхованию жизни имеет определенные особенности. Размер ставки зависит как от возраста застрахованного, так и от срока страхования, а также, от некоторых других факторов. В основу расчета тарифных ставок по страхованию жизни положены так называемые таблицы смертности.

В предложенных задачах для расчетов используются таблицы смертности (см. Приложение 1) и построенные на их основе таблицы коммутационных чисел (см. Приложение 2).

Задача 1. Для лица в возрасте 42 лет рассчитайте:

  1. Вероятность прожить еще один год;
  2. Вероятность умереть в течение предстоящего года жизни;
  3. Вероятность прожить еще три года;
  4. Вероятность умереть в течение предстоящих трех лет;
  5. Вероятность умереть на четвертом году жизни (в возрасте 46 лет).

Задача 2. Для лица в возрасте 43 лет рассчитайте:

  1. Вероятность прожить еще один год;
  2. Вероятность умереть в течение предстоящего года жизни;
  3. Вероятность прожить еще три года;
  4. Вероятность умереть в течение предстоящих трех лет;
  5. Вероятность умереть на четвертом году жизни (в возрасте 47 лет).

Задача 3. Рассчитайте для лица в возрасте 46 лет:

  1. Вероятность прожить еще один год;
  2. Вероятность умереть в течение предстоящего года жизни;
  3. Вероятность прожить еще три года;
  4. Вероятность умереть в течение предстоящих трех лет;

Методические рекомендации по решению задач 1 – 3

  • вероятность смерти (gx) при переходе от возраста х,к возрасту (х+1) лет:

где dx число умирающих при переходе от возраста х к возрасту (х+1) лет;

  • вероятность дожития х) лица в возрасте хлет до возраста (х+1) лет;

Пример. Для лица в возрасте 45 лет рассчитайте:

  • Вероятность прожить еще один год.
  • Вероятность умереть в течение предстоящего года жизни.
  • Вероятность прожить еще два года.
  • Вероятность умереть в течение предстоящих двух лет.
  • Вероятность умереть на третьем году жизни в возрасте 48 лет.

Решение.

Определяем для лица в возрасте 45 лет:

    Вероятность прожить еще один год

Вероятность умереть в течение предстоящего года жизни

Вероятность прожить еще два года

Вероятность умереть в течение предстоящих двух лет

  • Вероятность умереть на третьем году жизни в возрасте 48 лет
  • Задача 4. Рассчитайте единовременную брутто-премию для страхователя в возрасте 45 лет, застрахованного по смешанному страхованию жизни сроком на три года. Норма доходности – 8 %. Страховая сумма – 25 тыс. руб. Доля нагрузки в брутто-ставке – 10 %. (данные для решения задачи см. в Приложении 1).

    Задача 5. Страхователь в возрасте 44 лет заключил договор страхования на случай смерти сроком на пять лет (норма доходности – 8 %, страховая сумма – 20 тыс. руб., доля нагрузки – 9 %).

    Определите через коммутационные числа (см. Приложение 2):

    • единовременную нетто-ставку, брутто ставку и брутто-премию;
    • годовую нетто-ставку, брутто-ставку и брутто-премию.

    Что выгоднее для страхователя: платить взносы по частям ежегодно или единовременно?

    Задача 6. Рассчитайте единовременную брутто-премию для страхователя в возрасте 45 лет, застрахованного по смешанному страхованию жизни сроком на три года с использованием коммутационных чисел. Норма доходности – 8%. Страховая сумма – 25 тыс. руб. Доля нагрузки в брутто-ставке – 10% (данные для решения задачи см. в Приложении 2).

    Задача 7. Рассчитайте единовременную нетто-ставку на 100 руб. страховой суммы по страхованию гражданина на случай смерти через 5лет, используя коммутационные числа. Известно, что возраст страхователя 41 год, срок страхования 5 лет. Коммутационные числа: М41=10992; М45= 10502; D41=27341.

    Задача 8. Страхователь в возрасте 42 лет заключил договор страхования на случай смерти сроком на два года (норма доходности – 8%.)

    1. Единовременную нетто-ставку на случай смерти двумя способами:
      • используя данные таблицы смертности;
      • используя коммутационные числа.
    2. Годовую нетто-ставку.
    3. Брутто-ставку (единовременную и годовую), если нагрузка составляет 11 %.
    4. Брутто-премию (единовременную и годовую), если страховая сумма – 30 тыс. руб.

    Задача 9. Для страхователя в возрасте 41 года, заключившего договор страхования жизни сроком на два года (норма доходности – 8 %, страховая сумма – 15 тыс. руб.) рассчитайте:

    1. Размер единовременной нетто-ставки на дожитие и на случай смерти рассчитайте двумя способами:
      • используя данные таблицы смертности;
      • через коммутационные числа;
    2. Размер единовременной брутто-ставки при смешанном страховании жизни (в рублях на 100 руб. страховой суммы), если доля нагрузки в брутто-ставке – 11 %;
    3. Единовременную брутто-премию при смешанном страховании жизни.

    Методические рекомендации по решению задач 4–9

    Единовременная ставка по страхованию на дожитие для лица в возрасте х лет при сроке страхования т лет в расчете на 100 руб. страховой суммы (nEx) определяется:

    где lx+n – число лиц, доживающих до возраста x + n (берется из таблицы смертности);

    lx – число лиц, подлежащих страхованию (достигших возраста х лет из 100000 родившихся);

    V n – дисконтный множитель, который определяется по формуле:

    где i – норма доходности инвестиций;

    n – срок страхования.

    Единовременная нетто-ставка (nAz) на случай смерти на определенный срок вычисляется:

    где – число лиц, умирающих при переходе от х лет к возрасту (х+1) по годам за срок страхования.

    При смешанном страховании на дожитие и на случай смерти рассчитывается совокупная нетто-ставка:

    Брутто-ставка определяется по формуле:

    где f – доля нагрузки в брутто-ставке (%).

    Пример. Рассчитайте единовременную брутто-премию для страхователя в возрасте 45 лет, застрахованного по смешанному страхованию жизни сроком на три года. Норма доходности – 8 %. Страховая сумма – 25 тыс. руб. Доля нагрузки в брутто-ставке – 10 %.

    Решение.

    1. Единовременные нетто-ставки для лица в возрасте 45 лет сроком на 3 года:

    со 100 руб. страховой суммы.

    1.2. На случай смерти:

    3,22 руб. со 100 руб. страховой суммы.

    1.3. При смешанном страховании жизни:

    2. Единовременную брутто-ставку при смешанном страховании жизни:

    88,5 руб. со 100 руб. страховой суммы.

    3. Единовременную брутто-премию:

    Для упрощения расчетов тарифных ставок по страхованию жизни применяются специальные показатели – коммутационные числа.

      Страховой взнос для возраста Х:

    Страховые выплаты для возраста Х:

    Фонд страховых взносов:

    Выплаты для совокупности страхователей:

    Фонд страхового запаса:

    V – дисконтирующий множитель;

    l – число лиц, доживающих до возраста Х лет;

    n – процентная ставка капитала в долях единицы;

    ω – предельный возраст по таблице смертности.

    В результате преобразований формулы расчета нетто-ставок через коммутационные числа примут вид:

      Для расчета единовременной нетто-ставки на случай смерти при страховании на определенный срок используется формула:

    Для расчета единовременной нетто-ставки для пожизненного страхования на случай смерти применяется формула:

    Единовременная нетто-ставка на дожитие рассчитывается по формуле:

    Годовая нетто-ставка (взнос уплачивается в начале страхового года) для лица в возрасте х лет на дожитие при сроке страхования n лет:

    Годовая нетто-ставка (взнос уплачивается в начале страхового года) для лица в возрасте х лет на случай смерти при страховании на определенный срок:

  • Годовая нетто ставка (взнос уплачивается в начале страхового года) для лица в возрасте х лет на случай смерти при пожизненном страховании:
  • Пример. По данным предыдущего примера рассчитать нетто-ставки по вышеуказанным формулам через коммутационные числа, используя таблицы.

    Решение.

    1. Единовременную нетто-ставку для лица в возрасте 45 лет при сроке страхования три года:

    1.2. На случай смерти:

    2. Единовременную нетто-ставку на случай смерти для лица в возрасте 45 лет при пожизненном страховании:

    3. Годовую нетто-ставку (взнос уплачивается в начале страхового года):

    3.1. На дожитие для лица в возрасте 45 лет при сроке страхования три года:

    3.2. При страховании на случай смерти для лица в возрасте 45 лет на 3 года:

    3.3. При пожизненном страховании на случай смерти:

    Вопросы для самостоятельного рассмотрения

    1. Определите основные особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни.
    2. Назовите базовые типы договоров страхования жизни.
    3. Дайте определение формам и видам страхования от несчастных случаев в РФ.
    4. Определите особенности установления размера страховых выплат по добровольному страхованию от несчастных случаев в зависимости от степени потери трудоспособности в результате несчастного случая.
    5. Определите особенности организации обязательного медицинского страхования (ОМС) в РФ.
    6. В чем состоят особенности организации добровольного медицинского страхования (ДМС) в РФ?

    Выписка из таблицы смертности

    Возраст в годах (x)

    Число доживающих до возраста х лет (lx)

    Число умирающих при переходе от возраста х к возрасту х+1 лет (dx)

    Вероятность умереть в течение предстоящего года жизни (qx)

    Вероятность дожить до возраста х+1 лет (px)

    Тема 6. Личное страхование

    Цель – раскрыть содержание и значение проведения личного страхования. Особенности заключения и условия договоров личного страхования.

    Задачи:

    1. Раскрыть содержание основных категорий личного страхования.

    2. Определить основные критерии, по которым производится классификация личного страхования.

    3. Рассмотреть основные виды нерискового страхования — страхования жизни.

    4. Раскрыть содержание, значение и условия страхования на случай смерти.

    5. Дать характеристику особенностям сберегательного страхования: страхования на дожитие и пенсионного страхования.

    6. Раскрыть содержание страховании от несчастных случаев и рассмотреть его основные подвиды и их условия.

    7. Изучить порядок осуществления добровольного и обязательного медицинского страхования. Тарифные ставки по обязательному медицинскому страхования в части зачисляемого во внебюджетные фонды ЕСН (единого социального налога).

    1. Основные категории личного страхования

    Личное страхование — это форма защиты физических лиц от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью. Это также важный финансовый механизм, обеспечивающий благосостояние населения.

    Предметом личного страхования выступают следующие риски:

    • риск смерти (необходимость обеспечить семью);
    • риск заболевания (потеря трудоспособности и трудового дохода, а также расходы на медицинское обслуживание);
    • риск несчастного случая (временная или постоянная потеря трудоспособности и медицинские расходы);
    • риск утраты трудоспособности по старости (необходимость получения дохода после прекращения работы).

    Договор личного страхования — гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, если наступит страховой случай, возместить в указанные сроки нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат.

    Объекты личного страхования — жизнь, здоровье, трудоспособность человека.

    Страховыми событиями по личному страхованию являются дожитие до окончания срока страхования или потеря здоровья в результате несчастных случаев.

    Страховые суммы определяются в соответствии с пожеланиями страхователя, исходя из его материальных возможностей, или устанавливаются подзаконными актами (при обязательном страховании).

    При добровольном страховании страховая компания самостоятельно разрабатывает правила и условия страхования, которые предлагаются страхователю. По соглашению сторон в договоре оговариваются ограничения и исключения при заключении договоров страхования, сроки страхования, ответственность по уплате страховой премии, размер страховой суммы и условия выплаты страхового обеспечения.

    При обязательном страховании условия деятельности страховых компаний и договоров строго регламентируются законодательством и подзаконными актами, т. е. государством.

    2. Классификация личного страхования

    Классификация личного страхования производится по разным критериям.

    По объему риска:

    • страхование на случай дожития или смерти;
    • страхование на случай инвалидности или недееспособности;
    • страхование медицинских расходов.

    По виду личного страхования:

    • страхование жизни;
    • страхование от несчастных случаев и болезней;
    • медицинское страхование.

    По количеству лиц, указанных в договоре:

    • индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо);
    • коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц).

    По длительности страхового обеспечения:

    • краткосрочное (менее 1 года);
    • среднесрочное (1-5 лет);
    • долгосрочное (6-15 лет).

    По форме выплаты страхового обеспечения:

    • с единовременной выплатой страховой суммы;
    • с выплатой страховой суммы в форме ренты.

    По форме уплаты страховых премий:

    • страхование с уплатой единовременных премий;
    • страхование с ежегодной уплатой премий;
    • страхование с ежемесячной уплатой премий.

    3. Страхование жизни

    Договор страхования заключается только при наличии у страхователя страхового интереса в том объекте, который он собирается застраховать. Это правило распространяется и на договора страхования жизни. Чтобы застраховать свою жизнь или жизнь какого-либо лица, страхователь должен иметь в ней страховой интерес, т. е. потенциальную возможность понести материальные потери в результате смерти застрахованного.

    Страховой интерес должен иметь место только на момент заключения страхового договора. Страховой интерес имеют: страхователь в собственной жизни; работодатель в жизни своих работников; супруг в жизни другого супруга; родители в жизни детей; партнеры по бизнесу; кредитор в жизни должника.

    Страхование жизни можно условно разделить: на страхование на случай смерти и страхование на дожитие. Рассмотрим отдельно эти основные виды страхования жизни.

    3.1. Страхование на случай смерти

    По договорам страхования на случай смерти страховая выплата осуществляется после смерти застрахованного лица. Страхователь может заключить договор в отношении собственной жизни или жизни другого лица (только в случае его письменного согласия) следующего вида (рис. 1).

    Рис. 1. Виды договоров страхования на случай смерти

    Рассмотрим более подробно условия страхования каждого вида.

    Пожизненное страхование на случай смерти. При этом виде страхования страховщик, в обмен на уплату страховых премий страхователем, обязуется выплатить страховую сумму в случае смерти застрахованного, когда бы она ни произошла.

    Застрахованными по договору пожизненного страхования могут быть лица в возрасте до 65-70 лет.

    Основанием для заключения договора является письменное заявление страхователя. В этом заявлении, кроме прочих, содержатся вопросы, касающиеся состояния здоровья застрахованного, что позволяет страховщику оценить степень принимаемого на себя риска. Как правило, на страхование не принимаются инвалиды, тяжелобольные лица.

    Читайте так же:  Договорное представительство судебная практика

    По договорам страхования, заключенным с врачебным освидетельствованием, обязанность страховщика осуществить страховую выплату начинается с момента вступления договора в силу. При заключении договора без освидетельствования страховая организация в течение первых лет вводит определенные ограничения. Например, на первом году страхования страховая сумма может быть выплачена, если смерть наступила в результате только несчастного случая или остроинфекционного заболевания; если причина смерти в течение первых 2 лет страхования связана с болезнью, скрытой страхователем, то страховая выплата не производится.

    При заключении договора страхователю предоставляется право назначить одного или нескольких выгодоприобретателей для получения страховой выплаты.

    Договор заключается на страховую сумму, согласованную между страхователем и страховой компанией.

    Размер страховых тарифов зависит: от возраста (чем человек старше, тем они выше); пола (для мужчин тарифы выше, чем для женщин) застрахованного; профессии; состояния здоровья; жизненных привычек (курение, употребление алкоголя, занятие спортом и т. п.); периода уплаты страховой премии.

    Страховая премия может быть внесена единовременно, но более распространенной является ее уплата за каждый год вперед, а также в рассрочку (уплата страховой премии за полгода, квартал, месяц). Можно уплачивать премию в течение всего периода действия договора (пожизненно, но обычно до возраста 80-85 лет) либо в период первых 10 или 20 лет. Это позволяет страхователю выбрать наиболее удобный для него срок выполнения обязательств по договору. При этом наиболее низкие тарифы установлены при пожизненной уплате, а высокие — при 10-летнем периоде расчетов.

    Срочное страхование на случай смерти. Страховая компания выплачивает оговоренную сумму в случае смерти застрахованного в период действия договора. Если он дожил до окончания срока страхования, то никаких выплат не полагается. Эти договоры заключаются на срок от 1 года до 20 лет, но не более чем на период, по истечении которого застрахованный достигнет 65-70-летнего возраста.

    Страховая сумма может устанавливаться в любом размере. Договор может заключаться с медицинским освидетельствованием и без него. При заключении договора без медицинского осмотра страховщик обычно ограничивает свои обязательства по выплате в начальный период страхования.

    Тарифы дифференцированы в зависимости от продолжительности срока страхования, пола и возраста застрахованного. Их величина несколько ниже, чем при пожизненном страховании, где частота наступления страховых случаев выше.

    На практике существует большое число видов срочного страхования на случай смерти. Среди них можно выделить договоры страхования:

    Страхование с неизменной страховой суммой является самой простой и дешевой формой срочного страхования. По этим договорам страхования сумма и взносы остаются неизменными в течение всего срока страхования.

    Страхование с постоянно увеличивающейся страховой суммой. Введено в качестве противодействия последствиям инфляции, которая уменьшает реальную страховую защиту ввиду обесценения денег. По таким договорам страховая сумма ежегодно увеличивается на обусловленный процент, что ведет к соответствующему росту и страховых взносов.

    Страхование с постоянно убывающей страховой суммой. Страховая сумма ежегодно уменьшается на предусмотренную величину до тех пор, пока эта сумма не будет равна нулю в конце срока страхования. Страховые взносы остаются постоянными, а период их уплаты устанавливается короче, чем срок страхования, чтобы препятствовать досрочному прекращению договоров (путем неуплаты очередных взносов) в последний период страхования.

    Страхование с правом возобновления договора отличается тем, что страхователю предоставляется возможность возобновить в ограниченный период времени закончившийся договор без медицинского освидетельствования. При этом страховая сумма остается постоянной, а взносы увеличиваются при каждом возобновлении в зависимости от возраста, достигнутого застрахованным на дату продления, т. е. страховая защита с каждым разом становится все дороже.

    Страхование с правом его перевода в пожизненное страхование предоставляет страхователю возможность конвертировать весь или часть договора срочного страхования в договор пожизненного страхования. Этот вид страхования предполагает уплату постоянных взносов, которые несколько выше, чтобы покрыть расходы по конверсии. После перевода страховые взносы будут исчисляться на основе тарифов по пожизненному страхованию для возраста застрахованного на момент переоформления договора.

    Страхование с возвратом страховых взносов. Застрахованному, при дожитии его до окончания срока страхования, выплачивается сумма, близкая к величине уплаченных взносов за весь срок договора. Такое страхование имеет большую привлекательность, но оно значительно дороже ранее рассмотренных видов.

    Смешанное страхование жизни. В смешанном страховании жизни в одном договоре объединены страхование на дожитие и срочное страхование на случай смерти. Иногда сюда же включаются события, присущие страхованию от несчастных случаев и болезней. Характерная особенность смешанного страхования состоит в том, что страховое обеспечение обязательно выплачивается по каждому договору: либо в связи со смертью застрахованного в период страхования, либо при его дожитии до конца срока, обусловленного договором.

    Выплата производится при наступлении смерти застрахованного лица от любой причины, за исключением наступления смерти в результате: алкогольного, наркотического или токсического опьянения, самоубийства (если к этому времени договор страхования действовал менее 2 лет), умышленных действий страхователя или выгодоприобретателя.

    Размер страховой выплаты дифференцируется в зависимости от причин смерти застрахованного:

    • при дорожно-транспортном происшествии — 300 % страховой суммы;
    • в результате несчастного случая — 200 %;
    • при других обстоятельствах — 100 % страховой суммы.

    Кроме того, при полной потере трудоспособности выплачивается вся страховая сумма, при частичной — часть страховой суммы, соответствующая проценту потери способности к труду. В случае значительной потери трудоспособности, могут предоставляться льготы в виде частичного или полного освобождения от дальнейших взносов по договору страхования.

    При наступлении смерти застрахованного страховая сумма выплачивается единовременно сразу после установления факта страхового случая.

    3.2. Страхование на дожитие. Условия страхования

    По страхованию на дожитие страховая сумма выплачивается, если застрахованный доживает до момента, зафиксированного в договоре. Величина страховой суммы определяется при заключении договора и слагается из уплачиваемой страховой премии и запланированного дохода от инвестирования этой премии. Если застрахованный умирает в течение действия договора, страховая выплата не производится, а страхователю возвращаются только уплаченные взносы.

    При страховании на дожитие страхователь имеет право на получение выкупной суммы при досрочном прекращении договора. Выкупная сумма представляет собой часть накоплений, образовавшихся по договору на день его расторжения, которая подлежит выплате страхователю. Обычно право на выкупную сумму возникает при условии, что договор действовал не менее 6 месяцев. Размер выкупной суммы зависит от продолжительности истекшего периода страхования и срока, на который был заключен договор.

    При страховании на дожитие выделяют следующие подгруппы, представленные на рис. 2.

    Рис. 2. Виды страхования на дожитие

    3.2.1. Страхование капитала

    Сберегательное страхование. Страховая премия уплачивается в рассрочку. Страховая сумма выплачивается при дожитии застрахованного до окончания срока страхования.

    При заключении договора страхования данного вида не требуется медицинского освидетельствования и заполнения анкет. Это страхование похоже на банковский вклад, т. к. получаемая страховая сумма представляет собой уплаченные взносы, увеличенные на размер инвестиционного дохода. В зарубежных странах накопления через страховую компанию имеют преимущества перед банковскими, т. к. первые обеспечивают более высокий доход за счет долгосрочности вложений. Другое достоинство накоплений через страхование — освобождение доходов, полученных застрахованным по долгосрочным договорам (сроком на 5-10 лет и более), от налогообложения.

    Страхование к бракосочетанию (свадебное страхование, страхование приданого). При этом виде страхования страховая сумма выплачивается при дожитии застрахованного до окончания срока страхования и наступлении обусловленного события: регистрации брака или достижения до оговоренного возраста, если брак не заключен.

    Страхователями в этом случае могут быть родители, дедушки, бабушки и другие близкие родственники, а застрахованным является ребенок в возрасте обычно не старше 15 лет.

    Цель страхования — гарантировать застрахованному получение страховой суммы при вступлении в брак, даже в том случае, если в течение срока страхования будет прекращена уплата страховых взносов в связи со смертью страхователя.

    Так как договор страхования продолжает свое действие и после смерти страхователя, страховщики устанавливают жесткие требования к возрасту и состоянию здоровья желающих застраховать своих детей и внуков. Страхователями могут быть родственники ребенка в возрасте от 18 до 72 лет (возможны и другие возрастные границы), но с таким расчетом, чтобы на день окончания срока страхования им было не более 75 лет. При этом срок страхования определяется как разница между 18 годами и возрастом ребенка на день подачи заявлении о заключении договора. Например, 67-летняя бабушка не может застраховать свою 8-летнюю внучку, т. к. по окончании срока страхования (а он будет равен 10 лет: 18-8) ее возраст составил бы 77 лет, т. е. выше предельно допустимого. В этом случае страхователем может стать другой родственник ребенка. Независимо от возраста, договоры страхования не заключаются с инвалидами и тяжелобольными людьми.

    Договор страхования может быть прекращен с возвратом всех уплаченных взносов в ряде оговоренных случаев: смерть страхователя в связи с совершением им умышленного преступления или в результате управления средством транспорта в состоянии опьянения, смерть страхователя в результате умысла застрахованного.

    Страховая премия устанавливается в зависимости от возраста страхователя, срока страхования и страховой суммы.

    Страховая сумма определяется по соглашению сторон. В течение действия договора страхователь имеет право изменить страховую сумму, досрочно его прекратить и впоследствии возобновить при соблюдении ряда условий.

    Страховым случаем является наличие двух условий:

    • дожитие застрахованного до окончания срока страхования (18 лет);
    • вступление в зарегистрированный брак или достижение возраста 21–25 лет в зависимости от того, какое событие (брак или возраст 21–25 лет) наступит раньше.

    За время с окончания договора и до заключения брака или достижения возраста 21–25 лет на страховую сумму, оговоренную в страховом полисе, страховая компания начисляет инвестиционный доход, и, следовательно, застрахованный максимально через 7 лет получит возросшую страховую сумму. В случае, если застрахованный умер после окончания срока страхования, не получив причитающуюся ему страховую сумму, она выплачивается выгодоприобретателю с начисленным на день смерти доходом. В случае же смерти ребенка в период действия договора страховая сумма не выплачивается, а производится лишь возврат уплаченных взносов.

    Страхование детей. Здесь в качестве страхователей и застрахованных выступают те же лица, что и по страхованию к бракосочетанию.

    По этому виду страхования страховая компания несет обязательства по выплате страховой суммы лишь при условии уплаты всей причитающейся страховой премии. По этому виду не устанавливаются требования к возрасту и состоянию здоровья страхователей.

    Взносы, которые страхователь обязан уплачивать в течение всего срока страхования (возможна и единовременная оплата вперед за весь период), зависят от возраста ребенка, размера страховой суммы и срока страхования. Страхователю предоставляется право выбирать способ уплаты взносов (безналичным путем или наличными деньгами), изменять размеры страховой суммы, досрочно прекращать действие договора. В последнем случае страхователю при соблюдении ряда условий выплачивается выкупная сумма.

    В случае смерти страхователя любой из других родственников ребенка может принять на себя его обязанности. При этом если лицо, принявшее на себя обязанности страхователя, досрочно расторгнет договор, то выкупная сумма ему выплачивается из расчета только тех взносов, которые уплачены этим лицом по данному договору. Застрахованному в этом случае возвращаются почти все взносы, уплаченные умершим страхователем. Когда никто из родственников не берет на себя обязанности по уплате взносов, договор страхования прекращается с возвратом ребенку (путем зачисления во вклад) ранее уплаченных взносов.

    Страховыми случаями по данному виду страхования являются: дожитие застрахованного до окончания срока страхования; смерть ребенка в течение действия договора; получение травмы, отравление и некоторые виды заболеваний.

    3.2.2.Страхование ренты

    Характерной особенностью страхования ренты является осуществление страховых выплат в фиксированном размере с периодичностью, предусмотренной в договоре страхования. В зависимости от установленного порядка уплаты взносов и оговоренных условий выплат выделяют различные ренты:

    • рента немедленная — рента, выплата которой начинается сразу после уплаты (единовременно или в рассрочку) всей суммы страховых взносов;
    • рента отсроченная — рента, выплата которой отложена до определенной будущей даты. Временной отрезок между окончанием уплаты взносов (единовременно или в рассрочку) и датой начала выплаты ренты называется выжидательным периодов. В случае смерти застрахованного в этот период страховщик обычно возвращает уплаченные взносы (с начисленными на них процентами или без процентов, в зависимости от условий страхования);
    • рента пожизненная — рента, выплачиваемая с установленной даты в течение оставшейся жизни застрахованного лица;
    • рента временная — рента, выплачиваемая с установленной даты в течение периода, предусмотренного договором страхования;
    • рента пренумерандо («вперед») — рента, выплачиваемая в начале каждого периода, установленного для очередной выплаты страхового обеспечения;
    • рента постнумерандо («назад») — рента, выплачиваемая в конце каждого периода, установленного для очередной выплаты страхового обеспечения;
    • рента постоянная — рента, выплата которой производится в неизменном размере;
    • рента переменная — рента, величина которой изменяется во времени.

    Пенсионное страхование. Страховщиками предлагается большое число видов пенсионного страхования. Самый простой из них — страхование дополнительной пенсии.

    Страховым случаем здесь является дожитие застрахованного лица до установленного пенсионного возраста. По этому договору осуществляются регулярные выплаты страхователю дополнительно к назначенной государственной пенсии по старости. Страховая пенсия выплачивается застрахованному пожизненно после достижения пенсионного возраста и при условии уплаты всех причитающихся по договору страхования взносов.

    Страхователи: физические и юридические лица. Если страхователем является юридическое лицо, то предприятие оплачивает частично или полностью страховые взносы за своих работников, что позволяет не только поддерживать сложившийся уровень жизни лиц, вышедших на пенсию, но и помогает решать социальные, кадровые и другие вопросы деятельности работодателя. Размер дополнительной пенсии и периодичность ее выплаты указываются в договоре страхования. В период его действия страхователь вправе изменять ранее установленные параметры.

    Срок страхования определяется как разность между установленным возрастом выхода на пенсию (в России, как правило, 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин) и возрастом застрахованного на дату оформления договора.

    Величина страховых взносов устанавливается в зависимости от пола застрахованного, срока страхования и размера выбранной пенсии. Наиболее распространенной является ежемесячная уплата взносов.

    По истечении срока страхования (т. е. при достижении 60 или 55 лет) у застрахованного возникает право на получение первой пенсии, а при дожитии до следующих установленных дат ее выплаты — второй и последующих пенсий без каких-либо ограничений до тех пор, пока жив их получатель. Также по условиям страхования, устанавливается гарантированный период выплаты пенсии, который составляет 5-10 лет. Если после возникновения права на получение первой пенсии застрахованный умер, не успев ее получить, то выгодоприобретателю выплачивается оставшаяся сумма пенсий за гарантированный период. В случае смерти застрахованного, получившего одну или несколько пенсий, выплате подлежит разница между суммой пенсий за гарантированный период и суммой, выплаченной застрахованному. При наступлении смерти застрахованного после выплаты ему суммы пенсий, равной сумме пенсий за гарантированный период, у выгодоприобретателя не возникает права на получение пенсии. Однако смерть застрахованного может наступить и до возникновения у него права на получение первой пенсии. Обычно в случае смерти застрахованного до возникновения права на получение первой пенсии уплаченные взносы возвращаются страхователю (наследникам страхователя).

    Читайте так же:  Осаго убыточность

    Страхователь имеет право расторгнуть договор до истечения срока страхования и получить выкупную сумму, когда он нуждается в деньгах. Однако страховыми компаниями вводятся различные ограничения, препятствующие страхователям расторгнуть договор, и санкции к таким страхователям, в том числе и со стороны государства, когда при досрочном прекращении договора страхователь может лишиться налоговых льгот, т. к. они предоставляются именно с целью организации дополнительного обеспечения при достижении работниками пенсионного возраста.

    При этом виде страхования в одном договоре могут сочетаться страхование дополнительной пенсии и другие виды рисков, например страхование от несчастных случаев и болезней, страхование на случай смерти.

    Страхование жизни с условием выплаты страховой ренты. К комбинированным относится и такой вид страхования ренты, как страхование жизни с условием выплаты страховой ренты. Здесь страховыми случаями признаются следующие события:

    1. Дожитие застрахованного до сроков, установленных договором страхования для выплаты страховой ренты.

    2. Дожитие застрахованного до установленной даты окончания действия договора страхования.

    3 Смерть застрахованного в период действия договора от любой причины, кроме общепринятых исключений (умысел, опьянение, самоубийство и т. п.).

    Страхователь имеет право выбора периодичности выплат страховой ренты: один раз в год, раз в полгода, ежеквартально, ежемесячно.

    Страховая сумма устанавливается отдельно по событиям:

    • «смерть застрахованного»;
    • «дожитие застрахованного». В этом случае страховой суммой является стоимость годичной ренты, т. е. сумма единичных выплат ренты, осуществляемых в течение одного страхового года. Страхователь имеет право в течение действия договора страхования увеличить или уменьшить размер страховой суммы, однако после начала выплаты ренты застрахованному величина страховой суммы не может быть уменьшена без его согласияж. Более того, при уменьшении страховой суммы страховщик обязан выплатить страхователю выкупную сумму.

    Договор страхования заключается на срок не менее 3 лет. В течение срока его действия различают:

    • период уплаты страховой премии — период, установленный для исполнения страхователем обязанностей по уплате страховой премии полностью;
    • выжидательный период — период между окончанием уплаты страховой премии и датой наступления первого страхового случая «дожитие застрахованного». Этот период устанавливается по соглашению сторон продолжительностью, как правило, не менее 1 года;
    • период выплаты страховой ренты — период с даты наступления первого страхового случая «дожитие застрахованного», до даты окончания действия договора страхования. Начало этого периода не может быть установлено ранее окончания периода уплаты страховой премии.

    Рента выплачивается застрахованному в предусмотренном размере в конце периода, установленного для ее выплаты (рента «постнумерандо»), — в конце месяца, квартала, полугодия, года. Датой последней единичной выплаты ренты является дата окончания срока действия договора страхования.

    4. Страхование от несчастных случаев и болезней

    Страхование от несчастных случаев в РФ проводится в двух формах: обязательной и добровольной.

    4.1. Обязательное страхование

    По обязательному страхованию выделяют следующие виды страхования:

    • обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
    • обязательное государственное страхование жизни и здоровья определенных категорий государственных служащих;
    • обязательное личное страхование пассажиров.

    Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний осуществляется на основании закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями).

    Социальная защита работников обеспечивается посредством:

    • возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью работников при исполнении ими обязанностей по трудовому договору или в других установленных законодательством случаях;
    • повышения заинтересованности предприятий и организаций в снижении уровня профессионального риска;
    • финансирования предупредительных мероприятий по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.

    Проведение страхования от несчастных случаев возложено на Фонд социального страхования РФ (ФСС). Поэтому страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве уплачиваются страхователями непосредственно в ФСС (они не входят в состав ЕСН).

    Страхователями выступают все работодатели:

    • юридические лица любой организационно-правовой формы в отношении работников, нанимаемых по трудовым договорам (контрактам);
    • физические лица, нанимающие других физических лиц по трудовому договору (контракту).

    Тарифы страховых взносов ежегодно утверждаются законом на очередной год. Страховые тарифы устанавливаются ФСС на основании Правил отнесения отраслей экономики к классу профессионального риска. Всего выделено 22 класса профессионального риска.

    Суммы страховых взносов перечисляются страхователями ежемесячно в срок, установленный для получения в банках средств на выплату заработной платы за истекший месяц.

    Объектом обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний являются имущественные интересы физических лиц, связанные с утратой ими здоровья, профессиональной трудоспособности либо со смертью вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания.

    • все физические лица, выполняющие работу на основании трудового договора (контракта), заключенного с работодателем;
    • физические лица, уже получившие повреждение здоровья вследствие несчастного случая на производстве или профзаболевания, подтвержденное в установленном порядке, к моменту введения в действие федерального закона об обязательном социальном страховании от несчастных случаев;
    • физические лица, осужденные к лишению свободы и привлекаемые к труду страхователем.

    Страховым случаем признается подтвержденный в установленном порядке факт повреждения здоровья или смерти в результате несчастного случая на производстве или профзаболевания.

    Если в результате страхового случая наступает смерть застрахованного, то право на получение страховых выплат получают следующие лица:

    1. Нетрудоспособные лица, состоявшие на иждивении умершего или имевшие ко дню его смерти право на получение от него содержания, на условиях:

    • его дети до достижения ими возраста 18 лет, а учащиеся старше 18 лет — до окончания учебы в учебных учреждениях по очной форме обучения, но не более чем до 23 лет;
    • женщины, достигшие возраста 55 лет, и мужчины, достигшие возраста 60 лет, — пожизненно;
    • инвалиды — на срок инвалидности.

    2. Ребенок умершего, родившийся после его смерти.

    3. Один из родителей, супруг (супруга) либо другой член семьи независимо от трудоспособности, который не работает и занят уходом за состоявшими на иждивении умершего детьми, внуками, братьями и сестрами, не достигшими возраста 14 лет либо достигшими этого возраста, но нуждающимися по медико-социальному заключению в постоянном уходе.

    4. Лица, состоявшие на иждивении умершего, ставшие нетрудоспособными в течение 5 лет со дня его смерти.

    При нанесении ущерба жизни, здоровью и профессиональной трудоспособности работников им самим или их близким гарантируется:

    1. Пособие по временной нетрудоспособности;
    2. Страховые выплаты: единовременные, ежемесячные;
    3. Оплата дополнительных расходов: на дополнительную медицинскую помощь; посторонний уход за пострадавшим; санитарно-курортное лечение;
      • протезирование и обеспечение необходимыми приспособлениями для трудовой деятельности и в быту;
      • обеспечение специальными транспортными средствами и их содержание;
      • профессиональное обучение и переобучение.

    Обязательное государственное страхование жизни и здоровья определенных категорий государственных служащих. Обязательному государственному страхованию в РФ подлежат военнослужащие, сотрудники МВД, налоговых инспекций, государственной противопожарной службы, прокуроры, следователи, судьи и народные заседатели, спасатели, депутаты Законодательного Собрания, работники ядерных объектов, космонавты, работники здравоохранения, обеспечивающие диагностику и лечение ВИЧ- инфекции, доноры и др.

    Этот вид страхования обеспечивают компании кэптивного типа, имеющие лицензию на проведение данного вида страхования и учредителями которых являются сами страхователи — соответствующие министерства и ведомства, обязанные страховать своих сотрудников.

    Государственное страхование покрывает риски, идентичные обязательному социальному страхованию от несчастных случаев: смерть и потеря трудоспособности застрахованного вследствие травмы, увечья, телесных повреждений, наступивших при исполнении служебных обязанностей.

    Страховое возмещение определяется исходя из должностного оклада либо минимального размера оплаты труда.

    Обязательное личное страхование пассажиров. Это обязательное личное страхование пассажиров, перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом по междугородным и туристическим маршрутам.

    Страхованием покрывается риск смерти или получения травмы и телесных повреждений в результате несчастного случая, связанного с поездкой.

    Страхователями выступают сами пассажиры, которые уплачивают страховой взнос по обязательному личному страхованию при покупке проездного билета. Интересы страхователя при оформлении данной страховой операции представляет транспортная организация-перевозчик, которая выбирает страховую компанию, имеющую лицензию на проведение этого вида страхования, и заключает с ней договор об осуществлении данного вида страхования.

    Страховая сумма на одного застрахованного определена в размере 120 минимальных размеров месячной оплаты труда, установленных законом на дату приобретения проездного документа.

    Сумма страховой премии включается в стоимость проездного документа и взимается с пассажира при его продаже. Пассажиры, пользующиеся правом бесплатного проезда, подлежат страхованию без уплаты ими страхового взноса.

    Страховыми случаями признаются травмы и смерть застрахованного в результате несчастного случая на транспорте. При травме страховщик производит застрахованному выплату страхового обеспечения в размере части страховой суммы, соответствующей степени тяжести травмы. Если в результате несчастного случая наступает смерть застрахованного, то его наследникам выплачивается полная страховая сумма. Выплата должна быть осуществлена не позднее 10 дней после получения всех необходимых документов, подтверждающих факт страхового случая.

    Отличительной особенностью этого вида страхования является то, что значительная часть собранных страховых взносов (от 20 до 90 % в зависимости от вида транспорта) направляется на финансирование мероприятий по предупреждению несчастных случаев на транспорте.

    4.2. Добровольные виды страхования

    Добровольное страхование от несчастных случаев может проводиться на основании общих правил, предназначенных практически для всех граждан, и специальных условий, учитывающих особенности отдельных групп населения (детей, пассажиров, спортсменов и т. д.). Более подробно рассмотрим добровольное страхование от несчастных случаев.

    Добровольное страхование от несчастных случаев может быть как индивидуальным, так и коллективным.

    Договор индивидуального страхования заключается с физическим лицом, и его действие распространяется на страхователя и членов его семьи.

    Договор коллективного страхования заключается с юридическим лицом (страхователем), а застрахованными считаются физические лица, в жизни и здоровье которых страхователь имеет материальный интерес.

    Общая классификация видов добровольного страхования от несчастных случаев показана на рис. 3.

    Рис. 3. Классификация видов добровольного страхования от несчастных случаев

    Полное страхование от несчастных случаев предоставляет страховую гарантию на любой период как частной, так и профессиональной жизни человека в течение действия договора страхования.

    Частичное страхование предоставляет гарантию только на определенный период жизнедеятельности человека (на время поездки, путешествия, в том числе зарубеж).

    Дополнительное страхование подразумевает использование страхования от несчастных случаев в качестве составляющей различных комбинированных или пакетных полисов (автомобильное страхование от несчастных случаев в рамках полиса автомобильного страхования).

    Объектом страхования от несчастных случаев по российскому законодательству являются имущественные интересы застрахованного, связанные с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.

    Традиционно страховыми случаями являются следующие события, подтвержденные справкой лечебно-профилактического учреждения:

    1. Травмы и иные телесные повреждения, полученные в том числе, в результате: вождения (пользования наземных транспортных средств без мотора, мотоциклов, автомобилей); пользования без вождения всеми видами общественного транспорта, включая авиационный (по усмотрению страховщика); занятий любительским спортом; спасения людей или имущества, допустимой самообороны; нападения или покушения.
    2. Асфиксия в результате: погружения, утопления; аварийного выброса газа или пара; удара электротоком; попадания инородного тела в дыхательные пути.
    3. Ожоги и иные повреждения, вызванные: действием огня; ударом молнии; вдыханием ядовитых веществ; Х-излучением или радиоактивными материалами (только в том случае, если они являются результатом неправильного функционирования или управления аппаратами, необходимыми для работы или других нужд, например для лечения застрахованного).
    4. Отравления: химическими веществами, лекарствами, ядовитыми растениями, недоброкачественными пищевыми продуктами.
    5. Переохлаждения и обморожения.
    6. Укусы: животных (включая случай бешенства по усмотрению страховщика), змей, жалящих насекомых.

    Страховое покрытие не выплачивается в случаях:

    • самоубийства или покушения на него;
    • умышленного причинения застрахованным самому себе телесных повреждений;
    • телесных повреждений, полученных в результате совершения застрахованным или выгодоприобретателем по отношению к застрахованному противоправных действий;
    • несчастных случаев, произошедших из-за алкогольного или наркотического опьянения застрахованного;
    • природных катастроф;
    • занятий профессиональными и опасными видами спорта (заключаются специальные договоры с особыми условиями страхования);
    • болезней, в том числе обострения хронических заболеваний.

    Страховое покрытие. Страхование от несчастных случаев может гарантировать все или некоторые из следующих видов страхового покрытия:

    • выплата капитала в случае смерти. Предполагается выплата бенефициару, указанному в страховом договоре, или наследникам застрахованного определенной в частных условиях страхования денежной суммы (по желанию может выплачиваться в виде ренты (пенсии));
    • выплата капитала в случае частичной инвалидности. Возмещение выплачивается с учетом степени утраты трудоспособности, определяемой по специальным таблицам (см. Практикум 4, Приложение 3);
    • выплата ежедневной суммы в случае временной нетрудоспособности. Предусматривает возмещение застрахованному в виде ежедневного пособия за время лечения и реабилитации;
    • оплата медицинской помощи. Предусматривается возмещение затрат на госпитализацию, амбулаторное лечение, лекарства, уход.

    В целом, при расчете страховых выплат страховщики в случае общей утраты трудоспособности в результате несчастного случая ориентируются на таблицу страховых выплат (см. Практикум 4, Приложение 4), а при наступлении временной нетрудоспособности страховая выплата производится в размере 0,2 % от страховой суммы по данному виду страховых случаев за каждый день нетрудоспособности, начиная с 6-го календарного дня нетрудоспособности, но не более 90 дней за год.

    Тарифные ставки обычно дифференцируются в зависимости от возраста, профессии, состояния здоровья застрахованного и иных факторов, влияющих на вероятность наступления страхового случая.

    5. Добровольное и обязательное медицинское страхование

    Медицинское страхование проводится в двух формах: добровольной и обязательной. В их основу положены разные организационно-правовые и экономические принципы (табл. 1). Они различаются по числу сторон, участвующих в страховании (табл. 2), целям и условиям функционирования.