Налог на бизнес в сша

Налоги на корпорации в CША

«Нельзя уйти от смерти и от налогов»

В США налоги платят все корпорации. Без вариантов. Офшорных компаний в США нет.

Есть конечно многочисленные продавцы офшорных компаний которые уверяют что они продают «американские офшорные компании». Но о том, что эти компании офшорными ни в коем случае не являются, об этом эти продавцы либо сами не знают либо не хотят расстраивать клиентов которые предпочитают покупать только офшорные компании.

Налоговое законодательство США это примерно 11 томов по 1000 страниц в каждом. Причём примерно 3% от этих томов ежегодно изменяется. Так что не ждите от этой статьи исчерпывающего разъяснения всех налогов в США. Это самый общий обзор для понимания структуры налогов.

Налоги на корпорации в США трёх уровней.

  1. Федеральные налоги
  2. Налоги штата
  3. Местные налоги.

Все налоги платятся отдельно. Рассмотрим по каждому уровню налогообложения.

1. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

Федеральные налоги одинаковы для всех корпораций во всех штатах в США. Налоги платятся с чистой прибыли. Доход минус расход (списания) = чистая прибыль. Коротко их можно представить в маленькой табличке.

Налоги в США играют важнейшую роль в устройстве экономической системы, и, конечно же, от уплаты налогов невозможно уйти. Одна из известных присказок в отношении налогов здесь — это, что их невозможно избежать, равно как и смерти. Каждый гражданин страны и владелец грин-карты обязан отдавать государству часть заработанных средств.

Провинциальный городок в Америке

Суть в том, что каждый налогоплательщик своевременно подает декларацию и уплачивает налоги. Ни один государственный орган не занимается подсчетом налогового вычета для населения.

Контроль осуществляется организацией IRS — службой внутренних доходов. Система устроена таким образом, что у людей не возникает желание укрываться от налогов в надежде на осуществление неполного контроля. Дело в том, что IRS проверяет не более двух процентов от общего количества деклараций, а это значит, что вероятность проверки именно той декларации, которая подана с укрытием дохода, крайне мала. Но если такое выяснится, наказание будет очень и очень суровым.

Часть налогов взимается косвенно, например, с продаж. Плательщики в конце отчетного периода должны сообщать о платежах.

Так выглядит налоговая декларация в США

То есть, образно говоря, если человек решил скрыть свой доход, то, скорее всего, это раскроется:

  • Банком;
  • Плательщиком;
  • Коллегами, которые составляли финансовую отчетность.

Система штрафов устроена так, что значительно превышает размер налогового сбора. То есть ситуация на 2018 год такова: либо человек платит от 33 и более процентов от своего дохода в налоговую службу, либо штрафуется на сумму от 100 % и более.

Все федеральные агентства взаимодействуют между собой, а это значит, что доход налоговой службе по определенному гражданину могут раскрыть банковские структуры, страховые компании, таможенные службы и многие другие организации.

Виды налогов в США

  1. Федеральный подоходный налог.
    Его платят сотрудники компаний и корпораций, вычет происходит автоматически, размер налогового сбора зависит от размера заработной платы и от семейного статуса.
  2. Налоги штата и города.

Карта налогов по штатам Америки

Помимо федерального подоходного налога, также необходимо платить и по месту проживания. Размер выплат варьируется в зависимости от штата и составляет 3—10 процентов дохода.

  • Недвижимость. Если во владении имеются дом или земля, то необходимо платить также и имущественный сбор. Каждый штат устанавливает его размер, но в среднем это примерно один процент от средней стоимости объекта.
  • Продажи. Торговля и доходы от нее являются основной системы налогообложения. Существует лишь несколько штатов, в которых этот сбор не предусмотрен: Орегон, Аляска и Делавэр. Размер сбора высчитывается индивидуально, каждый штат предлагает свою систему. В среднем — 3–7% стоимости. Однако существуют товары и без этой наценки — рецептурные лекарственные препараты.
  • Вернуться к оглавлению

    Подоходный налог в США

    Налогообложение имеет свою строгую систему, в которую входят различные законы, правила, решения и постановления. Благодаря ей обеспечивается высокий уровень жизни населения в США.

    Налоговая структура по формированию бюджета в США

    Граждане страны участвуют в этих процессах начиная с момента студенчества. Мигрантам довольно сложно разобраться в устройстве этой системы. Основной налоговый документ — Кодекс внутренних доходов, в нем содержаться полные тексты всех законов на эту тему. Также кодекс позволяет казначейству принимать собственные регламенты: эти регулирующие документы должны поддерживать положения кодекса.

    Для тех, кто мало знаком с устройством экономической системы США, необходимо уяснить следующие моменты:

    • Практически все сборы и вычеты являются дифференцированными;
    • Налоговый период длится с течением календарного года, то есть с 1 января 2018 и до 31 декабря 2018;
    • В нынешнем 2018 году американцы и владельцы Грин-карт уплатят в казну кругленькую сумму — около 5 трлн $;
    • Заполнение налоговой декларации отнимает у всей страны значительное время;
    • В общей сложности американцы платят почти сотню различных сборов в течение года.

    Таблица подсчета налогов

    Что облагается налогами:

      • Авиаперелеты и авиаперевозки.
      • Использование и потребление биотоплива.
      • Строительство.
      • Регистрация и ликвидация предприятий.
      • Рост финансовых накоплений.
      • Табачные изделия.
      • Судебные издержки.
      • Утилизация отходов.
      • Регистрация домашних животных.
      • Водительское удостоверение.
      • Медицинская страховка.
      • Медикэр.
      • Социальный сбор.
      • Экологический сбор.
      • Права наследования.
      • Акцизы на полные пакеты страховки.
      • Корпоративная прибыль.
      • Подоходный налог.
      • Налог в фонд безработных.
      • Лицензии на ловлю рыбы.
      • В Мэриленде имеется сбор за смыв в унитазе.

    Подробная карта штата Мериленд

    • Продукты питания.
    • Франшиза.
    • Мусор.
    • Бензин.
    • Подарки.
    • Сбор за лицензию на оружие.
    • Утилизация вредных отходов.
    • Использование автомагистралей.
    • Отели.
    • Охота.
    • Импорт.
    • Программа ОМС.
    • Налог на наследование (отличается от налога на наследство) .
    • Использование вредных веществ.
    • Инспекция.
    • Страховые платежи.
    • Дизельное топливо.
    • Инвентаризация.
    • Раннее окончание программы IRA.
    • Сбор с внутренних доходов.
    • Штрафы внутренних доходов.
    • Библиотечный сбор.
    • Номера на автомобили.
    • Алкоголь.
    • Муниципальный корпоративный сбор.
    • Муниципальный школьный сбор.
    • Муниципальный сбор по безработице.
    • Роскошь (налог элиты) .
    • Свадебный налог.
    • Сбор участия в Medicare.
    • Использование одновременно Obamacare и Medicare.

    Так выглядит карточка медстраховки в США

    • Дополнительный сбор по Obamacare программе.
    • Парковка.
    • Выдача документов.
    • Лицензирование работы.
    • Имущество и недвижимость.
    • Фургоны.
    • Открытие новой компании.
    • Дорожные КПП.
    • Продажи.
    • Работа без найма.
    • Канализационный сбор.
    • Септический сбор.
    • Предоставление услуг.
    • Соцобеспечение и социальные программы.
    • Дорожные работы.
    • Устройство спортивных стадионов.
    • Госорганизации.
    • Подоходный сбор в казну штата.
    • Штатный сбор за парки.
    • Сбор SUTA.
    • Солярии.
    • Служба спасения.

    • Акциз на телефонную связь.
    • Федеральный сбор на телефонные сервисные структуры.
    • Побочный сбор за низкую интенсивность телефона.
    • Местные телефонные сборы и налог по TUA.
    • Шины и их утилизация.
    • ПДД и штрафы.
    • Коммунальные службы и эксплуатация.

    Это далеко не полный перечень налоговых вычетов, штрафов и сборов, которые платят американцы, это лишь усредненный список тех позиций, которые присутствуют в декларациях большинства.

    В отличие от стран постсоветского пространства Америка обязывает каждого гражданина подавать налоговую декларацию. Мигранты часто переживают, что это слишком сложно; на этот случай существуют бухгалтеры, экономисты и юристы, которые оказывают услуги консультационного характера в отношении декларации.

    Налог с продаж в США является косвенным налогом, который просто включается в стоимость покупки. Налоги на покупки отличаются в каждом штате.

    Взимается этот сбор в том случае, когда продавец или его магазин физически присутствуют в том штате, который представляет покупатель. Физическое присутствие — термин для нашего уха непривычный. Он означает физическое расположение какого-либо представительства той или иной корпорации в определенном регионе.

    То есть если человек пошел в магазин и приобрел книгу, то он должен заплатить налог на покупку. Однако если это электронный шопинг, и в его регионе нет представительства этого магазина, то он не уплачивает сбор.

    Уход от сбора за покупки и продажи

    Приобретение товара в физическом магазине подразумевает уплату сбора. Однако есть специальные сервисы, которые позволяют найти магазины, не взимающие этот вычет.

    Налоги на прибыль

    Налог на прибыль в США является одним из наиболее высоких в мире.

    Таблица динамики изменения налога на прибыль в США

    Вести бизнес здесь дорого, поэтому многие производители выносят производства за пределы США. Страна с мощной экономикой, Америка может себе позволить статус самой требовательной страны в отношении налогового сбора.

    • Несмотря на то что налогообложение систематизировано, устанавливать собственные сборы могут практически все органы власти. Однако есть особые нюансы;
    • Так, например, партнерство не будет облагаться корпоративным налогом: каждый из партнеров будет подавать декларацию только на собственный доход;
    • Компания может освободиться от налогового сбора в том случае, если не имеет расчетного счета в Америке, а также если компания не ведет свою деятельность в США;
    • Штаты, освобожденные от налогов, могут существенно упростить задачу. Однако следует учесть, что федеральные сборы остаются на том же уровне.

    Вместе с тем американские компании обязаны уплачивать налоги даже с тех средств, которые заработаны за границей. Для того чтобы исключить вариант двойной уплаты сборов, налоговая структура США использует методику кредитного налога. Это означает, что если компания, которая ведет свою деятельность за рубежом, испытывала там какие-либо налоговые издержки, то их можно возместить. Конечно, только по верхней черте налоговой ставки Америки.

    Разница между партнерством (наиболее близкий русский синоним — товарищество) и корпорацией с точки зрения налоговой службы весьма простое.

    Товарищество не является организацией, у которой есть прибыль с точки зрения налоговой инспекции, товарищество — это лишь объединение людей, ориентированных на получение прибыли.

    И рассчитывается по налоговым сборам каждый партнер самостоятельно. А вот с корпорацией дело обстоит иначе: на прибыль корпоративного плана существует налог, и точно так же владельцы компаний будут платить собственный налог на прибыль. Это касается также и акционеров.

    Общая теория налоговой системы для мигрантов

    Налоговые сборы в Штатах составляют примерно треть от общего ВВП. Если рассматривать непосредственно федеральный бюджет, то он будет состоять на большую часть из налоговых сборов граждан.

    • Проживающие в Америке, то есть и граждане страны, и обладатели грин-карты подлежат участию в налогообложении, вне зависимости от того, где они получают свой доход, а также без привязки к фактическому проживанию. Единственное исключение, если гражданин проживает за пределами США не менее 330 дней в году;
    • Прогрессивная шкала дифференцированного налогообложения предусматривает следующие пункты:
      • есть размер оплаты труда, который не облагается налогами в принципе. Таким образом, лица с низким доходом оплачивают налог лишь с той части, которая превышает нижний предел;

      График изменения минимальной зарплаты в США

      Налоги для мигрантов

      В том случае, если мигрант является резидентом и налогоплательщиком в обеих странах, то вводится понятие всемирного дохода и его участия в системе налогообложения одной из стран. Так, например, есть понятие центра жизненных интересов: при прочих равных условиях (наличие недвижимости, например), рассматриваются такие аспекты, как уплата коммунальных платежей, наличие друзей и родственников, уровень трат в каждой стране.

      Работа мигрантов в США

      По итогам резидент включается в налоговую систему той страны, где и сосредоточено его внимание.
      Какие налоги точно будет оплачивать мигрант?

      • Федеральный подоходный налог;
      • Налог на наследование;
      • Налог на подарки;
      • Налог на выезд.

      Также следует учитывать и то, что обязательна подача информационных деклараций. За отсутствие таких документов власти обязывают выплачивать штраф. Налоги на продажу и недвижимость снимаются автоматически.

      Возврат налогов

      Конечно, существуют также и прочие варианты налогообложения в зависимости от цели пребывания в стране и деятельности. Например, если человек работал когда-либо в Америке, то он может попробовать вернуть налоги. Это абсолютно законно: человек имеет право вернуть федеральный и государственный сборы, социальную страховку, студенческие выплаты, налоговый вычет для художников и спортсменов.

      Сравнение налоговых систем в России и в Америке

      Существует множество различных вариантов с расчетом налоговых вычетов. Они могут зависеть от семейного и социального статуса, порядка годового дохода (в том числе и от его источников). Каждая страна предоставляет налоговым резидентам определенные бонусы и льготы, которые позволяют выплачивать налоги более аккуратно и, конечно же, своевременно.

      Сравнивать налоговые вычеты в обеих странах практически не имеет смысла — принципиально разные подходы, условия удержания и выплат. Таким образом, логичнее ориентироваться на заработную плату после удержания всех налоговых сборов и вычетов.

      График сравнения налогов США и России

      Налоговые условия для бизнес-иммиграции

      Перенести свой собственный бизнес в процессе иммиграции в США можно, но перед этим необходимо ознакомиться с условиями декларирования собственного бизнеса.

      Любой бизнес прежде всего попадает под действие CFC. Контроль иностранных компаний осуществляется для того, чтобы выявить теневые офшоры. Чем это чревато? Практически ничем, кроме того, что для местной экономики эти компании — зона пристального внимания. Например, потребуется подавать отчетность по специальной форме, но это не так уж страшно. Следующее значение по праву имеет PFICs — это те фирмы, которые в основном имеют пассивный доход, например, инвестиционные фонды. Такой статус для бизнеса крайне нежелателен, чаще всего эта компания будет платить налоги по повышенной ставке. И, конечно, есть специальная отчетная система.

      Открытие собственного бизнеса в США является идеей фикс для миллионов иностранцев из разных уголков планеты, включая россиян, украинцев и других граждан постсоветского пространства. Многим зарубежным бизнесменам действительно удается добиться больших успехов. Широко известная «американская мечта», другими словами, незыблемая вера в то, что абсолютно любой человек при должном уровне усердия и труда может достичь процветания в США – это мощный мотивационный фактор, не теряющей актуальности на протяжении долгих лет.

      Соединенные Штаты Америки удерживают прочные позиции на мировых рынках товаров и услуг, в 2018 году экономика по-прежнему крупнейшая в мире, хотя конкуренция с Китаем набирает все большие обороты. Кстати, это дает дополнительный стимул американскому правительству привлекать в страну иностранные инвестиции и не создавать лишних барьеров для предпринимателей из-за рубежа. В США свободная рыночная экономика, основанная на развитии высоких технологий в самых разнообразных отраслях производства, начиная от космической и военной сферы, заканчивая сельским хозяйством.

      Прозрачная правовая система и справедливые суды гарантируют иностранным бизнесменам сохранность частной собственности и равные условия для ведения предпринимательской деятельности наравне с местными гражданами. Бизнес-иммиграция в США позволит не только повысить благосостояние, но и даст возможность остаться в стране навсегда, то есть получить американское гражданство. В государстве созданы комфортные условия для жизни, университеты США считаются лучшими в мире, система здравоохранения, инфраструктура, социальные гарантии – все на высшем уровне.

      СОДЕРЖАНИЕ

      Советы перед открытием бизнеса в США

      Предпринимательская деятельность иностранцев в любой стране мира основывается на ряде подготовительных мероприятий, которые позволяют оценить шансы на успех и минимизировать потери в случае провала. Вот несколько советов для создания нового бизнеса в США.

      Обязательно посетите Соединенные Штаты по туристической визе или любым другим законным способом. Ознакомьтесь с особенностями деловой среды, примите участие в бизнес-форумах и встречах. Американцы довольно открытые люди, постарайтесь завести как можно больше контактов и связей.

      США – это родина стартапов, в стране высоко ценятся молодые предприниматели и свежи идеи. Соберите максимум информации о местном рынке. Оцените спрос и предложение в зависимости от штата. Анализируйте данные и предложите стоящую бизнес-идею.

      Практически невозможно открыть бизнес без двух главных составляющих – финансового ресурса и наемных работников. Первоначальный прогноз расходов имеет тенденцию к увеличению, а планируемый уровень дохода достигается медленней. Помните об этом.

      Внимательно изучите все моменты, связанные с иммиграцией в США – требования и условия для открытия бизнеса, процедуру регистрации компании, виды деловых виз и так далее. Вполне вероятно, что открыть бизнес в Соединенных Штатах самостоятельно не получится и понадобится помощь американских специалистов или специализированных компаний.

      Как открыть бизнес в США

      Ежегодно миллионы мигрантов стремятся оказаться на американской территории. Львиная доля таких людей пытаются проникнуть в США нелегально. Это заставляет местное правительство принимать довольно жесткие меры и совершенствовать иммиграционное законодательство. Для каждого способа официального переезда, например, временного пребывания, туристических поездок, обучения или для работы в США, существуют специальные визы.

      Соответственно, для законного и полноценного ведения бизнеса в Соединенных Штатах иностранец должен предварительно открыть визу, позволяющую находиться в США и управлять собственной компанией. Невыполнение этого требования грозит крупными штрафами и депортацией из страны. В теории допускается начать бизнес, быть акционером иди директором американской компании отдаленно, но на практике такой вариант используется крайне редко.

      Типы бизнес-виз в США

      Виза в США Е-1. Виза трейдера Е-1 доступна иностранным предпринимателям из стран, правительства которых подписали с США специальные двухсторонние соглашения. Например, России в этом перечне нет, а Украина и Казахстан есть. С полным официальным списком государств можно ознакомиться здесь. Для получения визы необходимо владеть не менее 50% акций американской компании, кроме того, более половины торговых договоров должны быть связаны с родной страной бизнесмена.

      Виза в США Е-2. Инвестиционная виза Е-2 также требует наличия соглашения о сотрудничестве между Соединенными Штатами и страной предпринимателя. Отличный способ создать или купить малый бизнес в США. Главное условие для получения визы – доля собственности иностранца в американской компании не менее 50% и существенные инвестиции. На практике сумма средств в денежном эквиваленте должна быть свыше 100 тысяч долларов, хотя конкретный размер не установлен. Не менее важно также создать минимум 3–4 новых рабочих места для американцев.

      Виза в США EB-5. Самый затратный способ бизнес-иммиграции в США – оформление визы EB-5. С другой стороны, в отличие от двух предыдущих виз, это наиболее реальный вариант получить Грин-карту, которая позволяет свободно осуществлять профессиональную деятельность и постоянно жить на американской территории. Основные требования:

      Инвестиции в экономику США не менее 1 млн долларов или 500 тысяч долларов в специальные зоны, где преобладает сельская местность или уровень безработицы в 1,5 раза выше средних показателей по стране.

      Создание не менее 10 полноценных рабочих мест для американских граждан в течение максимум двух лет.

      Более подробно о видах бизнес-виз в США и требованиях к иностранцам читайте на официальном сайте американской Службы гражданства и иммиграции – uscis.gov.

      Процедура регистрации компании (бизнеса) в США

      В ежегодном отчете агентства Doing Business 2018 из 190 стран мира по легкости ведения бизнеса США занимает 6-е место. Разумеется, учесть все процедурные моменты, с которыми сталкиваются иностранные предприниматели при регистрации компании, довольно сложно. Это зависит от многих факторов, включая расположение и масштаб бизнеса, вид деятельности, форму собственности, потребность в специальной лицензии и так далее. Скорее всего, понадобится помощь местных юристов и консультантов.

      Обозначим основные и обязательные этапы регистрации бизнеса в США на примере города Нью-Йорк.

      Бронирование названия для новой компании. Осуществляется онлайн в течение суток через специальный сайт – dos.ny.gov. Стоимость услуг включает 200 долларов в виде государственной пошлины и 75 долларов за обслуживание.

      Подача заявления в Службу внутренних доходов США на получение федерального идентификационного номера для осуществления налоговых платежей. Процедура бесплатная и в случае с регистрацией онлайн занимает не более одного дня. Ссылка на сайт – irs.gov.

      Регистрация в Государственном департаменте по вопросам налогообложения и финансов в качестве плательщика налога с продаж. Делается это бесплатно менее чем за сутки через сайт – tax.ny.gov.

      Регистрация в специальных департаментах, отвечающих за социальное страхование работников на случай безработицы и инвалидности. Осуществляется бесплатно в течение нескольких дней.

      В зависимости от сферы деятельности необходимо получить лицензию или специальное разрешение от профильных ведомств (если предусмотрено).

      Публикация в средствах массовой информации сведений о новой компании (копия устава), после чего бизнесмену выдается специальный сертификат. В каждом штате разные требования, стоимость и сроки. Например, в Нью-Йорке это нужно сделать в течение 4 месяцев после регистрации, причем в нескольких газетах. Оплата составляет до 450 долларов.

      Еще раз отметим, что в разных американских штатах процедура регистрации компании может отличаться, но в основном предусмотрены шаги, представленные выше.

      Формы собственности для бизнеса в США

      Выбор формы собственности для бизнеса в Соединенных Штатах зависит от множества вещей. Начиная от суммы инвестиций, заканчивая степенью вовлеченности в управление компанией и количеством налогов. Для некоторых видов деятельности, например, индивидуального предпринимательства, регистрации на федеральном уровне не требуется, что существенно облегчает процесс старта бизнеса в США. В любом случае с течением времени организационно-правовую форму компании разрешается изменить.

      Самые популярные формы собственности в США

      Корпорация. Акционеры несут ответственность в рамках вкладов в уставный капитал, но в случае банкротства компании возможны дополнительные издержки. Предусмотрена обязательная подача ежегодной федеральной налоговой декларации. Активы корпорации юридически отделены от акционеров.

      Для управления компанией выбираются уполномоченные директора. Несмотря на организационную сложность и множество формальных особенностей, корпорация считается наиболее приемлемой формой собственности в США для зарубежных бизнесменов.

      Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Ответственность собственников строго ограничена суммой вкладов. Система налогообложения довольно гибкая. В случае с одним владельцем федеральная налоговая декларация не предусмотрена.

      Руководство компанией осуществляется владельцами, права и обязанности которых прописаны в операционном соглашении. По статистике, для иностранных предпринимателей ООО – это не самый лучший вариант для открытия бизнеса в США.

      В США очень сложная, но в то же время гибкая налоговая система. Для эффективного ведения бизнеса и минимизации издержек помощь американского специалиста точно понадобится. В этой стране даже обычные граждане предпочитают пользоваться услугами налоговых консультантов, не говоря уже о бизнесменах.

      Помимо федеральных налогов, в каждом штате существуют местные и городские налоговые сборы, то есть действует многоуровневая система. С 1 января 2018 года в сфере налогообложения США вступили в силу ряд кардинальных изменений, в частности, корпоративный налог на прибыль уменьшился почти в два раза.

      Ставки основных налогов в США в 2018 году

      Корпоративный налог на прибыль – 21%

      Налог с продаж. В каждом штате отдельная ставка, в среднем от 5,4 до 9,3%.

      Подоходный налог. Прогрессивная ставка варьируется от 10 до 37% в зависимости от годового дохода. Для одинокого человека предусмотрена следующая шкала налогообложения:

      Годовой доход от 0 до 9 525 долларов – 10%

      Годовой доход от 9 526 до 38 700 долларов – 12%

      Годовой доход от 38 701 до 82 500 долларов – 22%

      Годовой доход от 82 501 до 157 500 долларов – 24%

      Годовой доход от 157 501 до 200 000 долларов – 32%

      Годовой доход от 200 001 до 500 000 долларов – 35%

      Годовой доход свыше 500 001 долларов – 37%

      Минимальная сумма средств в размере 4 150 долларов, которая не подлежит налогообложению в США, с 2018 года отменена.

      Относительно перспективного направления для бизнеса в США очень сложно посоветовать что-то конкретное. Это действительно страна больших возможностей. Лучше обратите внимание на географический признак, то есть штат. Оцените конкуренцию, наличие квалифицированной рабочей силы, инфраструктуру, качество жизни, особенности местных законов и налоги. Подумайте и начните действовать.

      Как развивается малый современный бизнес в Америке: возможности и нюансы

      США в плане предпринимательства для многих стран является примером. На территории этого государства сегодня официально зарегистрировано свыше 20 миллионов небольших фирм. Нынешний малый бизнес в Америке развит настолько, что ежегодно возникает порядка 1 миллиона новых организаций данного плана.

      Как начинают молодые американские предприниматели

      Статистика показывает, что задействована в небольшом предпринимательском деле каждая третья семья. Что примечательно, большинство из них стартуют с бюджетом всего в 1500-5000 долларов. Всего за пару лет этим компаниям удается выйти на приличную прибыль. Бизнес-проекты могут ежегодно получать свыше 1 миллиона долларов.

      Предприниматели из США традиционно организовывают компанию только на собственные финансовые средства.

      Заемные деньги используют не более 10% американских бизнесменов.

      Большая часть (свыше 90%) предпринимателей предпочитает в качестве основы брать деньги:

      • своей семьи;
      • родственников;
      • близких друзей;
      • собственные сбережения.

      Где берут кредиты

      Нередко малый бизнес в США, по статистическим данным, основывается как домашний офис. Такой старт характерен более чем для половины небольших компаний. Развиваться им удается успешно. Первоначальные вложения для подобных фирм не превышают 25 тысяч долларов.

      Бизнесмены, решившие в качестве стартового капитала использовать чужие финансы, тоже на риск идут крайне неохотно. Малые компании в Америке берут кредит с данной целью в объеме не более 100 тысяч долларов. Примечателен и другой факт: практика показывает, что платить по долгам бизнесмены из США не любят.

      Кредиты начинающие американские предприниматели берут не только в банковских организациях. На территории страны очень востребованы и популярны венчурные фонды, многие из которых готовы финансировать откровенно сомнительные бизнес-программы. В общей сложности организации данного типа ежегодно вкладывают в развитие малых предприятий порядка 36 миллиардов долларов.

      Франчайзинг как ключевая особенность

      Есть и другие особенности, характеризующие малый бизнес на территории США.

      Ключевая черта заключается в широком распространении франчайзинга. Страна справедливо считается родиной этого направления.

      Самыми яркими представителями франчайзинга являются компании «Дженерал моторс» и «Зингер», начавшие успешное развитие еще в 19-м столетии. Информационные данные таковы: в Америке существует свыше 2 тысяч франчайзеров. Что касается получателей франшизы, то их в разы больше. Цифра зашкаливает отметку в 600 тысяч.

      Благодаря данному решению открыть свой малый бизнес получается намного проще и быстрее. Тот, кто предлагает и выдает франшизу, выдвигает обязательное условие сразу же погасить половину стоимости готового проекта. Остальные средства можно выплачивать несколько лет (вплоть до 20).

      Имея в наличии порядка 50 тысяч долларов, американские молодые предприниматели могут получить готовое прибыльное и перспективное дело.

      Что потребуется от самого бизнесмена? Ему необходимо:

      • отыскать хорошее место для создания организации;
      • отобрать и предоставить обучение персоналу;
      • оперативно найти и предъявить франшизодателю рецепты блюд, если это открытие кафе;
      • составить перечень продуктов и товаров, которые будут в наличии.

      Особенность такого распространенного в США направления заключается в том, что весь первый год проект будет находиться под мониторингом специальных менеджеров. Специалисты, курирующие программу, должны убедиться, что дело вошло в колею. Как только бизнес немного окрепнет, проверки окажутся уже не такими частыми и дотошными.

      Отдельного внимания заслуживает вопрос рекламы и аренды оборудования, который сбивает с толку и не позволяет развиваться многим российским предпринимателям. В Америке дело по данному направлению обстоит проще.

      Стоимость пользования инновационной аппаратурой, которую предоставляет напрокат головная компания, составляет всего 8% от полученной выручки. Также молодым предпринимателям предоставляется возможность получать от франшизодателя ведение всей отчетности компании при предоставлении минимального процента от объема выручки.

      Основные характеристики бизнес-проектов в США

      Таков малый бизнес в США: наглядные примеры ведения позволяют осознать масштабность небольших предприятий. Стоит оговориться сразу, что они выглядят намного солиднее и респектабельнее, чем фирмы такого плана в России и даже в Западной Европе.

      Малая компания в Америке представлена:

      • штатом сотрудников числом от 1 до 1,5 тысяч человек;
      • возможностью перспективно и прибыльно развивать женские бизнес-проекты;
      • годовым оборотом вплоть до 15 миллионов долларов.

      Неудивительно, что в данной стране малое предпринимательство может касаться одновременно и сферы продаж бакалеи или нижнего белья, и развития точки общественного питания, и переработки нефти.

      Еще одной уникальной особенностью малого американского бизнеса является лояльность и адаптированность под женские проекты. В качестве управляющих небольшими фирмами на территории США официально зарегистрировано более 9 миллионов женщин. Ежегодно они зарабатывают огромные суммы. Статистика указывает цифры, варьирующиеся в пределах 180-200 миллиардов долларов.

      Почему малый бизнес в данной стране оказался таким перспективным и доходным? Все дело в том, что он активно поддерживается государственными актами, документами и законодательством в целом.

      Власти страны уверены, что без данной ниши экономика государства не может быть перспективной и успешной. Именно поэтому поддержка сверху таким небольшим предпринимательским проектам оказывается в полной мере. Прежде всего это проявляется в прогрессивной и очень гибкой системе налогообложения. Большие налоги платят только те, кто много и активно зарабатывает.

      Как открыть бизнес в Америке: Видео

      Может ли американская компания быть полностью освобожденной от налогов?

      Может ли американская компания быть полностью освобожденной от налогов?

      Да (хотя в Америке последние 200 лет популярна шутка: нельзя избежать только смерти и налогов). Американская компания может быть освобождена от налогов в США при соблюдении следующих условий:

      Компания не работает в США и не имеет расчётного счёта в США.
      Учредители компании не являются гражданами или постоянными жителями (резидентами) США, поскольку граждане или резиденты обязаны платить налоги со всех доходов, независимо от места их получения.
      Правда ли, что зарегистрировав компанию в Неваде, я могу официально не платить налоги?

      Да. Вы не должны платить налоги Штату Невада. Их там просто нет. Но Вы должны платить корпоративный федеральный налог. Размер налога зависит от того, какую прибыль Вы показали в Вашей финансовой отчётности.

      Американская система финансовой отчётности исключительно «удобна» для компаний. Последние скандалы с корпорациями Enron, WorldCom, Quest Communications и другими показали, что умелое ведение финансовой отчётности позволяет «спрятать» даже от аудиторов (пока суд не докажет их соучастия) многомиллиардные убытки. Так же можно «не показывать» и многомиллиардные доходы. Всё зависит от Вашего желания платить налоги. Но учтите, что небольшое искажение финансовой отчётности является административным нарушением и карается штрафом, а серьёзное — уголовно наказуемым преступлением.

      Какие именно налоги я должен платить в США и сколько?

      Следует иметь в виду, что американская корпорация всегда обязана платить налог на прибыль в США, независимо от места осуществления деятельности, даже при использовании счетов вне США. Однако это требование во многом является формальным из-за невозможности реально контролировать деятельность компании вне США, особенно с учетом законов о сохранении банковский тайны.

      Налог на прибыль компаний в США состоит из налога федерального (15% для величины прибыли до $50,000, 25% — следующие $25,000, 34% — сверх $75,000) и налога штата (например, Делавэр — 8,7%, Калифорния — 9,3%, Нью-Йорк — 9%, Вайоминг и Невада — 0%).

      Корпорации, независимо от гражданства/резидентства владельцев, всегда обязаны отчитываться и платить налоги в США. Но если корпорация в течение отчётного года не работала в США, не имеет счёта в США и владельцы корпорации не являются резидентами США, то можно освободить компанию от налогов на этот год.

      LLC, партнерства и индивидуальные компании, владельцы которых являются нерезидентами в США, должны отчитываться по всем доходам, но платят налоги в США только по доходам, полученным из источников в США. В случае неведения деятельности в течение года, корпорации и LLC оплачивают только минимальный налог штата или франчайзный налог за право быть компанией данного штата. Этот налог составляет: в Калифорнии $800 и оплачивается авансом на год вперед в течение квартала после регистрации, в Делавэре $50 для корпорации (оплачивается в конце года) и $100 для LLC, в Нью-Йорке $925 (в конце года) в Неваде $125. LLC в Калифорнии дополнительно уплачивает налог на валовой приход от деятельности (от $865 начиная с прихода в $250,000 до $7,785 для прихода более $5,000,000).

      Налогообложение предприятий в США: федеральный налог, налоги для работодателей

      Налогообложение предприятий ведется на уровне штата/штатов, в которых ведется деятельность, и на федеральном уровне. Очень важно при регистрации бизнеса правильно указать вид деятельности, так как это может повлиять на ставку налога, дополнительные лицензии и пр.

      Каждый работодатель обязан зарегистрироваться на федеральном уровне и в различных агентствах штата, периодически отчитываться и, конечно, платить налоги по выплаченной зарплате. Налогами с заработной платы поддерживается система социального обеспечения и медицинского страхования. Заботы по сбору и перечислению этих налогов возложены на работодателей. Работодатели также выплачивают за каждого работающего налог в фонд безработицы штата и в федеральный фонд безработицы. В каждом штате существуют свои системы страхования/налогов в фонд компенсации работниками при несчастных случаях на рабочем месте.

      Каждый штат по-своему лицензирует и облагает налогом деятельность бизнеса на своей территории. В большинстве штатов есть подоходный налог. Также во многих штатах существует налог с продаж. Размер суммы этого налога может варьироваться, в зависимости от места (города) продажи товара и/или предоставления услуг. Также практически каждый штат собирает разные местные налоги.

      Все предприятия подают ежегодные федеральные отчеты, но налог с прибыли платят не все. Некоторые оформляют только информативный отчет, а налог со своей доли прибыли предприятия платят владельцы. Корпорации (типа С) и LLC, выбравшие корпоративный вариант налогообложения, платят налог с прибыли. Ставка его – 15-35%. Владельцы корпораций также платят налог с распределенной этими предприятиями прибыли (в виде дивидендов). О налогообложении можно говорить долго, многотомники налогового законодательства регулярно пополняются новыми правилами, дополнениями и пр. Особое внимание и особая отчетность – для компаний с иностранным участием. В последнее время ужесточились требования к отчетности по деятельности и капиталовложениям резидентов США (как физических, так и юридических лиц) за рубежом. Иностранные компании, ведущие деятельность на территории США, также обязаны оформлять отчеты и платить американские налоги. США облагает налогом деятельнось своих резидентов по всему миру, но затем засчитывает налоги (по формуле), оплаченные в других странах за тот же самый доход. Компании, ведущие международную деятельность, руководствуются положениями двусторонних соглашений между США и страной регистрации/деятельности. Особое внимание (и правила) для т.н. контролируемых иностранных корпораций.

      Международное налогообложение США – сложная система, ошибки стоят дорого. Мы рекомендуем посоветоваться со специалистами в области международного налогообложения, прежде чем начинать международную деятельность.

      Каждая страна использует свою систему налогообложения международной деятельности. США облагает налогом доход своих резидентов, полученный по всему миру. Подобная система может привести к двойному налогобложению — когда резиденты США будут платить налоги за один и тот же доход дважды – сначала в стране, где этот доход заработан, затем в США.

      Система «кредитов» (учета оплаченных в других странах налогов) позволяет избежать ситуации, когда налог будет платиться дважды за один и тот же доход.

      Во избежание двойного налогообложения США позволяет своим резидентам (при соблюдении определенных условий) учесть при оплате налогов в США налоги, оплаченные другим странам, за доход, полученный в других странах. Оплаченные в других странах налоги не всегда учитываются в полном размере. Существуют правила и формулы, согласно которым рассчитывается допускаемая к учету сумма. Подобная система приводит к разным результатам в зависимости от того, получен ли доход в стране(ах), где ставки налогов превышают ставки США, либо в стране с более низкими ставками.

      Есть два исключения:

      1. Возможность отложить налогообложение иностранного дохода в США. США (в большинстве случаев) не облагает налогом заработанный за рубежом через иностранную корпорацию доход резидентов США до тех пор, пока этот доход не будет репатриирован/ввезен в США в виде дивидендов. Однако существуют особые правила для так называемых CFC – контролируемых иностранных корпораций.
      2. Резидентам США, живущим и работающим за границей позволяется при соблюдении определенных условий исключить из-под налогообложения США определенные суммы ежегодно.

      Американские компании, планирующие деятельность за рубежом должны кроме всего прочего также обратить внимание на вопросы налогообложения в той стране. Практически каждая страна облагает налогом доходы, полученные на ее территории (если только двусторонним договорм между странами не оговорены какие-либо исключения). Прежде чем начинать деятельность, ознакомьтесь с условиями договора – если он существует. Не зная условий договора очень легко попасть под налогообложение какого-либо государства совсем об этом не подозревая. Например, представитель Вашей американской компании прилетает, скажем, в Торонто, встречается с клиентом, заключает договор на сумму $100,000.00 на следуюший день улетает обратно. Вроде все очень обычно и просто, но этот вполне нормальный шаг может привести к ситуации, когда эти $100,000.00 могут попасть под налогообложение Канады. Не хотелось бы, правда?

      А теперь та же ситуация, но несколько по-другому. Ваш представитель приезжает в Канаду для обсуждения и пр., но не подписывает договор. Решения о договорах, контрактах принимаются на территории США. Мелочь, но она поможет Вам избежать проблем с налоговыми органами Канады.

      Читайте так же:  Гражданский кодекс статья 243