Возврат налога при декретном отпуске

Налоговый вычет при покупке квартиры и декретном отпуске

Применять налоговый вычет вы можете только к доходам, облагаемым 13-ти %-м налогом. Сумма вычета в вашем случае 2 млн (это максимум). Вы единственный собственник квартиры?

Право на вычет у вас возникло в 2014 году, соответственно сейчас, в 2015, вы можете вернуть налоги, уплаченные вашим работодателем за вас в 2014 году. Для этого вам нужно взять справку по форме 2-НДФЛ за 2014 год и та сумма удержанного налога, которая там фигурирует, может быть вам возвращена при подаче декларации. То есть возвращается налог по мере его уплаты в бюджет. Общая сумма возврата 260 тыс (2 млн*13%),

Если в декретном отпуске и отпуске по уходу за ребенком у вас не будет никаких доходов, облагаемых налогом помимо пособия (пособия по уходу не облагаются этим налогом, поэтому не считаются), то продолжить получение вычета вы сможете после выхода на работу.

Облагаются ли подоходным налогом (НДФЛ) декретные?

Декретный отпуск: основные моменты

Высчитывают ли подоходный налог с декретных? Этот вопрос волнует как саму виновницу события, так и бухгалтеров, занимающихся вопросами заработной платы, поскольку ошибки чреваты штрафами или даже отказом ФСС в возмещении начисленных выплат.

В нашей стране женщины 70 дней до родов и столько же после (за исключением осложненной беременности и родов) обеспечиваются пособием за счет средств социального страхования. В отличие от обычного больничного, при котором его первые 3 дня оплачивает работодатель, расходы по оплате больничного по беременности и родам полностью берет на себя ФСС. Основные моменты порядка начисления и выплаты декретных регулируются законом от 29.12.2006 № 255-ФЗ. Для получения пособия по беременности и родам необходимы следующие документы:

  • больничный лист (или листы, если женщина имеет несколько мест работы и в каждом из них планирует получить пособие);
  • справка о размере заработка за годы, данные по которым будут взяты в расчет выплаты по больничному, если в этих годах у женщины были другие места работы.

О том, по каким правилам определяется продолжительность отпуска по беременности и родам, читайте в статье «Как правильно рассчитать декретный отпуск в 2017-2018 годах?».

Налогообложение декретных в 2018–2019 годах: удерживается ли НДФЛ из этих выплат

В п. 1 ст. 217 НК РФ содержится однозначный ответ на вопрос, удерживается ли подоходный налог с декретных. В тексте этой статьи указано, что пособие по беременности и родам НДФЛ не облагается. Этим пособие по беременности и родам отличается от обычного больничного, с которого НДФЛ необходимо удержать.

Неработающие женщины не имеют права на отпуск по беременности и родам, за исключением тех, которые были уволены в связи с ликвидацией организации. Как и женщины, ушедшие в обычный декрет, они получают все положенные выплаты без необходимости уменьшать их на размер подоходного налога.

Кроме того, у беременных женщин есть право еще на 2 пособия:

  • Единовременную выплату для тех, кто встал на учет в женской консультации до 12 недели беременности. Ее базовая величина, установленная законом, составляет 300 руб. С учетом индексации с 01.02.2018 она равна 628,47 руб.
  • Единовременно выплачиваемое пособие по рождению ребенка. Его базовая величина, установленная законодательно, составляет 8 000 руб. С учетом индексации это пособие с 01.02.2018 равно 16 759,09 руб.

Из сумм этих выплат, так же как и из декретных, не вычитают подоходный налог.

Кто выплачивает декретные, а также высчитывают и вычитают ли подоходный налог с декретных индивидуальные предприниматели

Финансирование выплаты декретных полностью берет на себя Фонд социального страхования РФ, осуществляющий это за счет страховых взносов на соцстрахование по нетрудоспособности и материнству. Платить такие взносы должен каждый из работодателей (как юрлицо, так и ИП).

Читайте так же:  Заявление убивать русских

C 2017 года перечисление страховых взносов осуществляется не в сам фонд, а в ИФНС. Однако функции проверки правильности начисления декретных и принятия решения об их возмещении работодателю остались за ФСС.

О том, с какими документами надо обращаться в соцстрах за возмещением, читайте здесь.

Сама женщина-предприниматель при этом может остаться без декретных. Они положены ей только в одном случае — если она заключила с ФСС договор добровольного страхования и оплатила взносы за полный календарный год до момента выхода в декрет.

Например, заключив договор с Фондом соцстраха в 2018 году, женщина должна до 31 декабря уплатить взносы за весь этот год. Тогда право на страховое обеспечение наступит с 01.01.2019.

Если женщина трудоустроена одновременно у нескольких работодателей, она может получить декретные по всем местам своей работы. Работодатель в неосновном месте работы обязан начислять выплаты по беременности и родам точно в таком же порядке, как и по основному.

Подоходный налог с декретных в 2018–2019 годах

Ни в правилах расчета декретных, ни в вопросе обложения их НДФЛ в 2018–2019 годах изменений не произошло. Это означает, что в 2018-2019 годах по-прежнему с декретных не берется подоходный налог. Однако традиционным изменениям подверглись суммы, зависящие от размера МРОТ, и значения величины дохода работника, в пределах которой этот доход облагается взносами на страхование по нетрудоспособности и материнству.

Исходя из этих величин, в 2018 году для размера декретных:

  • минимальная величина с 01.05.2018 в связи с очередным увеличением размера МРОТ составила 51 380,39 руб. в случае нормальных родов за 140 дней;
  • минимальная сумма при осложненных родах составит 57 619 руб., и 71 198,53 руб. при многопложной беременности;
  • максимальная для нормальных родов (140 дней) находится на уровне 282 493,40 руб.;
  • максимальная для осложненных родов (156 дней) составила 314 778,08 руб;
  • максимальная величина пособия при многоплодной беременности составит 391 454,80 руб.

О том, как рассчитывается минимальная и максимальная сумма, читайте в статье «Когда дают больничный лист по беременности и родам?».

Берут ли подоходный налог с доходов работающей декретницы и как заполнить для нее справку 2-НДФЛ

Как уже говорилось выше, вопрос, удерживают ли подоходный налог с декретных, важен для бухгалтеров, которые выдают справки 2-НДФЛ. Действительно, какой должна быть эта справка для декретницы?

После отпуска по беременности и родам сотрудница имеет право на отпуск по уходу за ребенком:

  • сначала до 1,5 лет, в течение которого ей (также за счет средств ФСС) выплачивается ежемесячное пособие;
  • до 3 лет, в течение которого у нее может не быть никакого дохода, кроме ежемесячной компенсации в сумме 50 руб., установленной указом Президента РФ от 30.05.1994 № 1110 и распространяющейся на все 3 года отпуска по уходу за ребенком.

Подробнее об этих выплатах читайте в материале «Ст. 256 ТК РФ: вопросы и ответы».

Поскольку выплаты, связанные с уходом за ребенком, тоже не облагаются НДФЛ, может получиться, что у женщины в течение года нет доходов, в отношении которых нужно подать в ИФНС справку 2-НДФЛ. Т. е. в такой ситуации справка не оформляется.

Однако действующее законодательство разрешает женщине, находящейся в отпуске по уходу за ребенком, работать (ст. 256 ТК РФ) с условием, что работа будет осуществляться в режиме неполного рабочего времени. В этом случае справка 2-НДФЛ оформляется в общем порядке.

На вопрос, берут ли подоходный налог с декретных, есть один ответ – отрицательный. В отличие от выплат по обычному больничному, пособие по беременности и родам НДФЛ облагать не следует. На это однозначно указано в п. 1 ст. 217 НК РФ.

Читайте так же:  Штраф за налоговое правонарушение при наличии отягчающего обстоятельства

Налоговый вычет при покупке квартиры при декрете

Здравствуйте! У меня вопрос про возврат налогового вычета при покупке квартиры Квартира была куплена в декабре 2011г (по документам). С декабря 2012г. нахожусь в декретном отпуске До декрета работала Как я могу вернуть этот налог? Какие нужны документы с места работы? Квартира и место работы находятся за 1000 км. друг от друга.

Ответы юристов (3)

Право на получение налогового вычета было у Вас в течение всего 2012 года. Обычно этого времени достаточно, чтобы выносить плод. Теперь, извините, уже ничего не поделаешь.

Есть вопрос к юристу?

Вы можете заявить право на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры, начиная с 2011 года. То есть, Вам вернут 13%, которые были уплачены в течение 2011 и 2012 года. Так как сейчас вы находитесь в декрете и НДФЛ с доходов не уплачиваете, за 2013 год вычета не будет, но оставшуюся сумму можно будет вернуть как только вы вернетесь на работу и будете получать налооблагаемые доходы.

Для получения вычета нужно представить налоговые декларации за 2011 и 2012 годы по форме 3-НДФЛ, к ней приложить справки 2-НДФЛ за 2011-2012 г.г. (взять у работодателя), копии договора купли продажи, свидетельства о праве собственности, доказатаельства оплаты (квитанции, банковские выписки, нотариально удостоверенные расписки), а также написать заявление о предоставлении имущественного вычета.

В течение 3-х лет Вы имеете право заявить об имущественном налоговом вычете при покупке квартиры. Вам необходимо сейчас получить на работе справку 2 НДФЛ за 2011 год и за 2012 год. Затем собрать все документы на квартиру, обязательно расписку о получении денег, т.к. передаточного акта недостаточно. Сделать копии этих документов. Затем составить справку 3 НДФЛ, т.е. декларацию о доходах за 2011 год и 2012 год и все эти документы подать в налоговый орган. Либо можете не составлять декларацию 3 НДФЛ, а получить налоговый вычет по месту работы через налогового агента. В любом случае ответ: необходимо подготовить все документы на покупку квартиры с копиями и отнести их в налоговый орган по месту нахождения работы.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как получить налог с квартиры, если находишься в декрете?

Таисия, добрый день.

Вы сможете вернуть налог с новой квартиры только тогда, когда выйдете на работу и будете получать заработную плату. Если ваш муж тоже будет собственником жилья, тогда он сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Таисия, вы не ограничены 2016 годом для целей получения имущественного вычета. Как только вы выйдете на работу, вы сможете вернуть налог в полном размере. Трехлетний срок для возврата вы немного неверно поняли.

Я вам покажу на примере: вы выходите (допустим) на работу в 2018 году. Так вот: в 2018 году вы сможете вернуть налог за 2018, 2017 и 2016 годы. Если у вас будет образован остаток имущественного вычета, тогда вы сможете продолжить дальнейшее получение вычета уже в 2019 году.

Вам просто не совсем верно преподнесли ситуацию с «трехлетним сроком».

Можно ли получить возврат налога с квартиры, если я в декретном отпуске?

Квартира в ипотеке. Каждый год сдавала декларацию о доходах, чтоб вернуть налог. Сейчас я нахожусь в декрете, 2 ндфл мне на работе не дают. Получается я не смогу вернуть налог пока не выйду из декрета?

Ответы юристов (1)

Получить возврат налога, можно лишь за те периоды когда НДФЛ был уплачен в бюджет. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога. Поскольку Вы находясь в декретном отпуске не являетесь плательщиком НДФЛ, то вернуть его за данный период Вы не можете. Недополученный остаток будет переноситься на будущие периоды, когда вы вновь начнете платить подоходный налог.

Читайте так же:  Судебные приставы узнать задолженность еао

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Вопрос по возврату ндфл при покупке квартиры в декрете

У меня вопрос по поводу возврата подоходного налога при покупке недвижимости.

Мной в мае 2014-го года была приобретена квартира (полностью записана на меня). Примерно 1/4 от стоимости квартиры взята в ипотеку. С июня 2014 года я нахожусь в декретном отпуске, а далее в отпуске по уходу за ребенком. Насколько я знаю, находясь в декрете, я не могу подать декларацию о возврате, поскольку не имею налогооблагаемый доход.

Вопрос — если я подам декларацию за 2014 год, то налоговой будет учитываться доход только за 1 месяц — после покупки квартиры (май), или же будут учитываться все месяцы 2014-го до выхода в декрет (с января по май)? Тоже самое касается и возврата по выплаченным процентам по ипотеке? И рассматривается ли пособие по беременности и родам налоговой в качестве дохода?

И еще вопрос — если я буду находится в отпуске по уходу за ребенком до 3ех лет, смогу ли я подать декларацию на возврат спустя 3 или более лет? Или же подать я могу только в течение трех лет после сделки?

Ответы юристов (1)

Налоговым периодом считается календарный год, поэтому при подаче декларации за 2014 год вам предоставят налоговый вычет в сумме налогов, которые с вас удержали и перечислили в бюджет с января по май 2014 года.
Остаток налогового вычета вы будете получать как только снова станете плательщиком НДФЛ. Ограничений по срокам нет. Кто-то получает его в течении 10 лет. То есть через 3 года после того, как вы выйдете из отпуска по уходу за ребенком вы сможете подать документы на получение остатка налогового вычета.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налоговый вычет в декретном отпуске: как получить возврат по ипотеке

Здравствуйте! Мы возвращали налог уже два года подряд с ипотеки, сейчас я в декрете, мой доход за 2017 год 0 руб. Как за этот год можно вернуть налог и можно ли вообще? Может нужно подать так, что все переносится на будущий год?

Получить налоговый вычет в декрете вряд ли удастся, так как этим правом можно воспользоваться только в случае, если имеется доход, облагаемый НДФЛ. Если за 2017 год размер заработной платы составил 0 рублей, вернуть налог в рамках ст. 219 НК РФ не получится, ведь Вы его и не уплачивали.

В Вашей ситуации нет смысла подавать декларацию, так как остаток по процентам по ипотеке будет автоматически перенесен на последующие периоды, когда выйдете на работу. Закон не ограничивает Вас по срокам: возвращать средства можете и через 1,5, и через 3 года, и через 10. Когда выйдете из декретного отпуска и вновь станете выплачивать налог на доходы по ставке 13%, тогда и сможете продолжить имущественный возврат.

Впрочем, если в декрете будет доход, облагаемый НДФЛ (к примеру, от продажи квартиры или иного имущества), можно его зачесть в счет остатка. Также, если недвижимость является совместной собственностью с мужем, он тоже может обратиться в Инспекцию и вернуть 13%.